/中級經濟師《工商管理》精講講義31-40講（三）新事業開展部企業單獨設立的組織形式，是獨立于現有企業運行體系之外的分權組織。（四）企業技術中心也稱技術研發中心或企業科技中心，是企業特別是大中型企業實施高度集中管理的科技開發組織，在本企業的科技開發活動中，起著主導和牽頭的作用，具有權威性，處于核心和中心地位。主要職責：①開展有市場的儲藏性研究②開展重大產品和關鍵技術的研究開發，對引進的新技術進行消化吸收，并進行二次開發③將科技成果轉化為生產技術和商品的中間試驗⑤積極推進國內外技術交流合作三、企業外部的技術創新組織模式（一）產、學、研聯盟1、高等院校、科研機構把科技成果（包括聯合開發的成果）有償轉讓給企業兩類形式：工程承包、技術生產聯合體2、高等院校或科研機構和企業組建共擔風險的技術經濟組織（最主要形式）主要特點：共同經營、共擔風險、共享利潤3、高等院校、科研機構自辦企業或將兩個以上產學研單位重組為一個規模更大、結構更合理、功能更加全面的法人單位。例如：北大方正電腦、清華同方（二）企業政府模式1、政府承當大局部技術所需的資金，企業組織人才，技術創新成果歸政府所有例如：基礎設施建設，鐵路、公路、水庫、核電站等2、政府投資，企業組織人才，進行技術開發，開發出來的先進技術轉賣給企業3、政府幫助企業技術創新融資（三）企業聯盟指兩個或兩個以上對等經濟實體，為了共同的戰略目標，通過各種協議而結成的利益共享，風險共擔，要素水平式雙向或多向流動的松散型網絡組織體。主要形式是技術聯盟。主要特點：1、目標產品性2、優勢性3、動態性4、連接的虛擬性5、組織的柔性6、結構的扁平性模式類型聯盟核心聯盟伙伴協調機制適用情形星形模式聯盟核心盟主相對固定的伙伴（如供給商）由盟主負責協調和沖突仲裁垂直供給鏈（如耐克模式）平行模式無盟主無核心伙伴地位平等獨立自發性協調適用于某一市場時機的產品聯合開發以及長遠合作聯邦模式核心團隊外圍伙伴與核心伙伴間的關系一般是技術外包或標準件供給關系聯盟協調委員會ASC高新技術產品的快速聯合開發2009年真題企業聯盟有若干組織運行模式，適用于快速開發高新技術產品的模式是()A、星形模式B、鏈形模式C、平行模式D、聯邦模式參考答案：D【答案解析】聯邦模式可用于高新技術產品的快速聯合開發。2010年真題企業聯盟有若干種組織運行模式，垂直供給鏈型企業宜采用的組織運行模式是()。A．星形模式B．鏈形模式C．平行模式D．聯邦模式參考答案：A【答案解析】星形模式可用于垂直供給鏈型企業四、企業R&D（研發）管理（一）R&D管理戰略R&D由過程管理轉變為戰略管理，必須與企業開展戰略聯系在一起，必須與企業的開展戰略保持高度的一致。（二）R&D人員的選擇與鼓勵1、主要人員：創新思想家、技術看門人、市場看門人、工程擁護人、工程管理者和工程協調者。2、績效評估：方案完成進度、工程完成質量、出勤率和團隊協作精神3、鼓勵：精神鼓勵和物質鼓勵，以及獎勵股權、股權出售、技術折讓等（三）R&D工程管理對研究開發實行工程管理，是目前的一種通行做法，有利于資源的優化與篩選，有利于研發工程在更高的水準上進行。1、概念階段，提出并論證工程是否可行。將有價值的需求籌劃成工程，將價值不大的工程及時中止2、開發階段，對可行工程做好開工前的人、財、物以及軟硬件準備，對工程進行總體籌劃3、實施階段，是工程生命周期中時間最長、完成的工作量最大，資源消耗最多的階段。這個階段的管理重點是指導、監督、預測和控制4、結束階段，工程結束，最終產品成型2008年真題在R&D工程管理過程中，（）管理的重點是指導、監督、預測、控制。

A.概念階段

B.開發階段C.實施階段

D.結束階段

參考答案：C解析：實施階段個階段的管理重點是指導、監督、預測和控制2010年真題對研究開發工作進行科學管理的通行做法是實行()。A．績效管理B．投資管理C．核算管理D．工程管理參考答案：D解析：對研究開發實行工程管理，是目前的一種通行做法，有利于資源的優化與篩選，有利于研發工程在更高的水準上進行。（四）績效管理績效指標涵蓋效率、質量、柔性、創新。第三節技術轉移與技術貿易本節主要內容：技術轉移概述、技術交易、國際技術交易本節主要考點：技術轉移和技術交易一、技術轉移概述（一）技術轉移的含義與特征1、技術的含義與特征廣義：技術是人類在為自身生存和社會開展所進行的實踐活動中，為了到達預期的目的而根據客觀規律對自然、社會進行調節、控制、改造的知識、技能、手段和規則、方法的總和。狹義：指制造一種產品或提供一項效勞的系統的知識特征：無形性、系統性、商品屬性2、技術轉移的含義與特征含義：技術在國家、地區、行業內部或之間以及技術自身系統內輸出和輸入的活動過程，包括技術成果、信息、能力的轉讓、移植、引進、交流和推廣普及。①是一種知識的傳播與擴散，主要形式是有償轉移②跨越技術、經貿、政策和國際合作諸領域，是個復雜的過程，具有綜合性③具有產業特征④是國家創新體系中決定知識流動的關鍵網絡機制，兼有技術創新和制度創新的雙重特點。（二）技術轉移與技術擴散、技術轉讓、技術引進的關系1、技術轉移與技術擴散技術擴散：技術從一個地方運動到另一個地方，或從一個使用者手中傳到另一個使用者手中的過程。技術轉移技術擴散范圍國家間流動一國范圍內作用提供技術資源的保證，使創新充滿活力技術創新的一個階段，使創新活動更完整有效應用技術已有技術包含內容純技術和有關知識信息純技術2、技術轉移與技術轉讓技術轉讓指擁有技術的一方通過某種方式將其技術出讓給另一方使用的行為。是技術轉移的一種特殊形式，是有目的、有意識的技術轉移活動，是有償的技術轉移活動，又稱為技術貿易或許可證貿易技術轉移包括的內容很廣泛，包括有償的和無償的，有意識的和無意識的。3、技術轉移與技術引進技術引進指一個國家或地區引入國外的技術知識和經驗，以及所必須附帶的設備、儀器和器材，用以開展本國的經濟和推動科技進步的做法。技術轉移包括技術輸入和技術輸出兩個方面，技術引進只是技術轉移的一個方面。（三）技術轉移的根本活動途徑1、技術許可證以許可證轉讓方式所進行的技術轉移，是目前技術轉移中最受關注和最為重要的方式，稱之為“技術轉讓〞，是一種有償的技術轉移。2、產、學、研聯盟技術轉移中效果較好和最有前景的途徑之一，包括合作研究、合作開發、合資生產等形式。優點：發揮優勢，補充缺乏，減少本錢和風險缺點：難以形成良好的合作關系，有矛盾存在3、設備和軟件購置優點：最快的獲取現有技術，風險小缺點：本錢較高，不能從根本上提高技術能力4、信息傳播優點：本錢低、見效快、簡單易行缺點：無法獲取完整的、系統的技術知識5、技術幫助優點：關鍵時刻滿足企業需要，可減少本錢，促進技術交流缺點：難以找到適宜的專家參與，管理較為困難，政府要給予支持6、技術交流和人員流動優點：問題較容易得到解決，成功率較大，本錢不高缺點：干擾企業內部正在進行的活動，關鍵人員的流出可能造成糾紛7、創辦新企業由成果擁有單位或由科技人員自己創辦企業，是技術轉移最為直接的方式優點：轉化速度快，容易成功，有可能獲得更大的收益缺點：風險大，難以獲得風險投資，不易形成規模經濟8、技術并購指一個大公司為了獲得R&D資源，通過一定的渠道和支付手段，將另一創新公司的整個資產或足以行駛經營控制權的股份買下來，但對小企業難以實施。2007年真題技術轉移方式中最為重要和最受關注的是（）A.技術幫助B.信息傳播C.技術并購D.技術許可證參考答案：D解析：技術許可證以許可證轉讓方式所進行的技術轉移，是目前技術轉移中最受關注和最為重要的方式，稱之為“技術轉讓〞，是一種有償的技術轉移。2009年真題技術在不同國家、地區、行業之間，或在同一國家、地區、行業以及技術自身系統內輸出與輸入的活動過程是()A、技術擴散B、技術轉讓C、技術引進D、技術轉移參考答案：D解析：技術轉移是指技術在國家、地區、行業內部或之間以及技術自身系統內輸出與輸入的活動過程。（四）技術轉移規律1、技術轉移的梯度最小率雙方的技術水平要接近，轉移速度最快2、技術轉移的信息傳遞規律技術的權利有所變化，是技術轉移的根本性特點。技術轉移的過程就是信息傳遞的過程。3、技術轉移的人才載體規律人才的轉移是知識、技術最有效的轉移4、技術轉移的適用規律技術轉移的成功要受技術狀況、市場狀況和其他周邊環境的影響5、技術轉移的引力最大規律新的知識與技術對于潛在的接受方既有吸引力，又有排斥力。只有吸引力超過排斥力，才有技術轉移。6、技術轉移的創新開展規律適合環境，適合科技開展的要求7、技術轉移的風險規律主要是受讓方所承受的風險8、技術轉移的保密與傳播矛盾規律通過專利技術解決了這個矛盾。9、技術轉移的加速律技術轉移的速度隨時間變化按加速度規律進行轉移。二、技術交易（一）技術交易的含義與特點1、含義技術交易指技術供需雙方對技術所有權、使用權和收益權進行轉移的契約行為。2、主要特點：①技術買賣的標的不是有形的商品，而是無形的技術知識②技術貿易轉讓的是技術的使用權，而不能轉讓技術的所有權③直接目的是向市場銷售產品④技術貿易比一般商品貿易都要復雜（二）技術交易的方式直接交易；中介方交易；采取招標、投標、拍賣等方式（三）技術交易的根本程序1、買者技術交易的根本程序①先弄清本企業的資源優勢、現有設備和銷售渠道，明白該尋找什么樣的技術②進入賣方成果庫，查找符合本企業要求的技術③簽訂技術合同④如有必要，進行資產評估⑤如有資金困難，可以向風投公司尋求幫助⑥若向銀行貸款，可以向投資擔保公司或咨詢融資效勞機構⑦資金管理可以找會計師事務所⑧法律問題可以找律師事務所2、賣者技術交易的程序①根據市場需求和經營機構的客觀情況來確定經營目標②收集情報信息③交易工程的論證④采取適當的經營和促銷策略⑤技術交易的雙向選擇⑥技術交易的談判和技術合同的簽訂⑦交易工程的組織實施三、國際技術貿易（一）含義指不同國家的企業、經濟組織或個人之間，按照一般商業條件，向對方出售或從對方購置軟件技術使用權的一種國際貿易行為。（二）內容1、專利三層含義：一是專利證書這種文件；二是具有法律地位的創造專利或專利技術；三是創造人對專利創造的獨占權利，包括專有權、實施權、許可使用權、銷售進口權和放棄權2、商標指商品生產者或經營者為了使自己的商品同他人的商品相區別而在其商品上所加的一種具有顯著特征的標記。分為三類：制造商商標、商業商標、效勞商標3、工業產權指法律賦予產業活動中的知識產品所有人對其創造性的智力成果所享有的一種專利權。專利權和商標權均屬于工業產權，工業產權和版權合稱知識產權。4、專有技術在實踐中已使用過了的沒有專門的法律保護的具有秘密性質的技術知識、經驗技巧。（三）國家技術貿易的根本方式1、許可貿易①定義：指知識產權或專有技術的所有人作為許可方，通過與被許可方簽訂許可合同，將其所擁有的技術授予許可方，允許被許可方按照合同約定的條件使用該項技術，制造或銷售合同產品，并由被許可方支付一定數額的技術使用費的技術交易行為。②按標的內容分類：專利許可、商標許可、計算機軟件許可和專有技術許可③按授權程度大小：獨占許可、排他許可、普通許可、可轉讓許可、互換許可2、特許經營指由一家已經取得成功經驗的企業，將其商標、商號名稱、效勞標志、專利、專有技術已及經營管理的方式或經驗等全盤的轉讓給另一家企業使用，由被特許人向特許人支付一定金額的特許費的技術貿易行為。被特許方與特許方都是獨立經營、自負盈虧的企業。3、技術效勞與咨詢指獨立的專家或專家小組或咨詢機構作為效勞方應委托方的要求，就某一個具體的技術課題向委托方提高知識性效勞，并由委托方支付一定數額的技術效勞費的活動。4、合作生產指分屬不同國家的企業根據他們簽訂的合同，由一方提供有關生產技術或各方提供不同的有關生產技術，共同生產某種合同產品，并在生產過程中實現國際技術轉讓的一種經濟合作方式。5、含有知識產權和專有技術轉讓的設備買賣不含有知識產權和專有技術許可的設備的買賣，屬于普通商品貿易其標的內容：一是硬件技術即設備本身；二是軟件技術，設備中所含有的或與設備有關的技術知識（一局部屬于一般的技術知識，另一局部屬于專利技術和專有技術）第四節技術創新與知識產權管理本節主要內容：企業技術創新與知識產權保護、技術合同的類型、技術合同管理本節主要考點：知識產權保護、技術合同的類型、技術合同管理一、企業技術創新與知識產權保護（一）知識產權的含義與特征1、含義：指人們對其智力勞動成果所享有的民事權利2、具有法律保護的知識產權：著作權；專利權；商標權；商業秘密；其他相關知識產權3、特征：①專有性。指知識產權的所有人對其權利的客體享有實施、占有、收益和處分的權利。②地域性。僅在本個國家和地區具有專有性，在其他國家和地區不具有專有性③時間性。知識產權的保護受到時間的限制。④知識產權的獲得需要特定的法律程序⑤知識產權具有財產和人身雙重權利。知識產權在有效期、有效域、有效權內只屬于知識產權所有人，不得更改。（二）技術創新與知識產權制度的關系1、技術創新對知識產權的作用技術創新促成了知識產權制度的產生；技術創新也推動了知識產權制度的開展2、知識產權對技術創新的作用①知識產權保護制度鼓勵企業技術創新②知識產權保護制度為企業技術創新提供法律保護③知識產權制度加速了企業技術創新的過程④知識產權保護制度促使企業技術創新成果的公開和交流2007年真題知識產權制度的本質是通過法律手段把智力成果當作財產來保護，因而，知識產權制度（）A.限制了企業技術創新成果的公開

B.限制了企業技術創新成果的轉移與交流

C.加速了企業技術創新過程

D.延長了知識產權的保護時間參考答案：C解析：考察了知識產權對技術創新的作用，知識產權制度加速了企業技術創新的過程（三）企業知識產權保護策略1、企業知識產權保護的法律選擇策略主要法律：《專利法》、《商標法》、《著作權法》、《反不正當競爭法》、《合同法》①考慮取得技術權利的排他性程度企業選擇法律的優先順序：《專利法》、《技術秘密保護》、《版權法》、《合同法》、《物理技術保護》、《商標法》②考慮知識產權費用的因素若要考慮費用，企業選擇法律的優先順序《版權法》、《技術秘密保護》、《合同法》、《物理技術保護》、《專利法》、《商標法》③考慮知識產權的保護年限根據《商標法》規定，創造專利保護期限是20年，實用新型和外觀設計專利權保護期限為10年。注冊商標的有效期限是10年，但期滿前可以續展10年，可以一直延續下去。作品的使用權、發表權、獲得報酬的權利為作者終身及死后50年。④考慮知識產權的風險因素若以減少風險為目標，法律選擇的順序是：《專利法》、《技術秘密保護》《版權法》、《商標法》《物理技術保護》、排他性費用保護期風險專利法強高中無版權法弱低長中技術秘密中中長低合同法弱中長低商標法無高長高2、企業知識產權保護的階段策略①創意的形成階段，不可獲得《專利法》的保護，但可獲得《版權法》的保護②開發中試階段。一是技術開發，二是應用開發，可能有專利性、版權性、技術秘密性③應用開發與市場化，可以注冊商標二、技術合同的類型技術合同是當事人就技術開發、轉讓、咨詢或者效勞訂立確實立相互之間權利和義務的合同。（一）技術開發合同指當事人就新技術、新產品、新工藝或者新材料及其系統的研究開發所訂立的合同1、委托開發合同指委托方與被委托方之間共同就新技術、新產品、新工藝或者新材料及其系統的研究開發所訂立的合同2、合作開發合同指由兩個或兩個以上的公民、法人或其他組織，共同出資、共同參與、共同研究開發完成同一個研究開發工程，共同享受效益，共同承當風險的合同。（二）技術轉讓合同指合同一方當事人將一定的技術成果交給另一方當事人，而另一方當事人接受這一成果并為此支付約定的價款或費用的合同。1、專利權轉讓合同。指一方當事人（讓與方）將其創造創造專利轉讓受讓方，受讓方支付相應價款而訂立的合同。2、專利申請權轉讓合同指一方當事人（讓與方）將其特定的創造創造申請專利的權利，轉讓受讓方，受讓方支付相應價款而訂立的合同。3、專利實施許可轉讓合同指專利權人或專利權人的授權人作為轉讓人，許可他人在支付一定的價款后，在規定的范圍內實施其專利而訂立的合同。分為：獨占實施許可轉讓合同、排他專利實施許可轉讓合同、普通實施許可轉讓合同4、技術秘密轉讓指一方當事人（讓與方）將其擁有的技術秘密提供給受讓方，明確相互之間的技術秘密使用權和轉讓權，受讓方支付相應的使用費而訂立的合同。（三）技術咨詢指當事人（受托方）為另一方（委托方）就特定技術工程提供可行性論證、技術預測、專題技術調查、分析評價所訂立的合同。主要特點：履行的結果具有不確定性。（四）技術效勞合同包括技術效勞合同、技術培訓合同、技術中介合同1、技術效勞合同：指一方當事人（受托方）以技術知識為另一方（委托方）解決特定技術問題所訂立的合同，主要特征是解決特定技術問題。2、技術培訓合同：指一方當事人（受托方）以技術知識為另一方（委托方）對指定的專業技術人員進行特定工程的技術指導和業務訓練所訂立的合同，主要特征是工程的技術培訓課題。3、技術中介合同：指一方當事人（中介方）以技術、知識、信息和經驗為另一方與第三方訂立技術合同、實現技術創新和科技成果產業化進行聯系、介紹、組織工業化并對履行合同提供專門效勞訂立的合同。三、技術合同管理（一）合同準備階段1、做好對方的資信調查2、做好所有權的審核3、要對對方的產品、技術、設備的質量、性能、品種、規格進行調查4、了解法規政策（二）合同簽訂過程管理1、簽訂合同必須符合《中華人民共和國合同法》2、簽訂技術合同，必須符合《中華人民共和國合同法》中對技術的要求3、還要符合其他相關法律法規的要求（三）合同履行階段的管理根據約定，對合同的變更、評估、驗收和質量管理做好工作。第六章練習題單項選擇局部1、集中在基礎科學和前沿技術領域的創新主要是(A)A、原始創新B、集成創新C、技術引進D、引進、消化吸收再創新解析：原始創新活動主要集中在基礎科學和前沿技術領域。2、在企業的技術創新中，內企業家區別于企業家的根本之處是(B)A、內企業家可自主決策B、內企業家活動局限性企業內部，受多因素制約C、內企業家不需征得所在企業的認同和許可D、內企業家可選擇自己認為有價值的時機解析：內企業家與企業家的根本不同在于，內企業家的活動局限在企業內部，其活動受到企業的規定、政策和制度以及其他因素的限制3、技術在不同國家、地區、行業之間，或在同一國家、地區、行業以及技術自身系統內輸出與輸入的活動過程是(D)A、技術擴散B、技術轉讓C、技術引進D、技術轉移解析：技術轉移是指技術在國家、地區、行業內部或之間以及技術自身系統內輸出與輸入的活動過程。4、技術供需雙方對技術所有權、使用權和收益權進行的契約行為是(A)A、技術交易B、技術轉移C、技術合作D、技術開發解析：技術交易是指技術供需雙方對技術所有權、使用權和收益權進行轉移的契約行為。5、根據我國專利法，創造專利權的保護期為(C)年。A、5B、10C、20D、25解析：我國《專利法》規定，創造專利權的保護期為20年6、一方當事人(受托方)以技術知識為另一方(委托方)解決特定技術問題所訂立的合同是(B)A、技術咨詢合同B、技術效勞合同C、技術轉讓合同D、技術開發合同解析：技術效勞合同是一方當事人(受托方)以技術知識為另一方(委托方)解決特定技術問題所訂立的合同。7、在技術交易程序中，賣者技術交易的首要程序是（A）。

A.根據市場需求和經營機構的客觀情況來確定經營目標

B.進入賣方成果庫，查找本企業需要的技術

C.在選擇技術之前弄清本企業資源優勢、現有設備和銷售渠道，明白需要什么技術

D.尋求法律援助，找律師事務所解析：此題考點技術交易的根本程序。選項BCD都是買者技術交易的程序，其中選項C是其首要程序。8、適宜于產品創新而不適宜于工藝創新的組織結構是（B）。

A.直線制組織結構

B.事業部制組織結構

C.矩陣制組織結構

D.規劃—目標結構組織解析：此題考點技術創新與企業組織結構。事業部制組織結構適宜于產品創新而不適宜于工藝創新。9、在R&D工程管理過程中，（C）管理的重點是指導、監督、預測、控制。

A.概念階段

B.開發階段C.實施階段

D.結束階段解析：此題考點工程管理實施的階段。在R&D工程管理過程中，實施階段管理的重點是指導、監督、預測、控制。

10、我國專利法規定，實用新型和外觀設計專利權的保護期限為（B）年。

A.5

B.10

C.20

D.25

多項選擇局部11、企業聯盟作為企業外部技術創新組織的一種模式，其特點有(BCE)A、組織的剛性B、結構的扁平性C、組織的柔性D、聯盟的永久性E、連接的虛擬性解析：企業聯盟的特點有目標產品性、優勢性、動態性、連接的虛擬性、組織的柔性和結構的扁平性。12、關于技術轉移與技術擴散、技術轉讓、技術引進之間關系的說法，正確的有(CDE)A、技術轉移、技術擴散都是純技術概念B、技術轉讓包括技術轉移C、技術轉移包括技術引進D、技術轉讓是技術轉移的特殊形式E、技術轉移與技術擴散是兩個互相關聯又有區別的范疇解析：技術擴散是一個純技術的概念，而技術轉移不僅僅包括純技術，而且還包括與技術有關的各種知識信息等。所以選項A錯誤。技術轉讓是技術轉移的一種特殊形式。所以選項B錯誤。13、產學研聯盟是一種重要的技術轉移方式，其優點主要有(BDE)A、聯盟中各組織的目標高度一致B、能充分利用合作伙伴的知識、技能和資源C、利益分配關系不會出現矛盾D、有利于發揮各自的優勢、彌補各自的缺乏E、可以減少本錢和降低風險解析：產學研聯盟的主要缺點是組織之間的目標不同，有時難以形成良好的合作關系，管理過程和利益分配有時會出現矛盾。所以選項AC錯誤。14、技術創新的特點有（ADE）。

A.時間差異性B.技術性C.低風險性D.外部性E.一體化和國際化

解析：此題考點技術創新的特點。技術創新不是技術行為而是經濟行為，同時是一項高風險活動，所以選項BC不選15、技術創新企業聯盟的組織運行模式主要有（BDE）。

A.事業部模式

B.星形模式C.直線模式

D.平行模式E.聯邦模式

解析：此題考點技術創新企業聯盟的組織運行模式。技術創新企業聯盟的組織運行模式有星形模式、平行模式、聯邦模式。第七章人力資源規劃與薪酬管理一、本章考情分析以2008年真題、2009年真題、2010年真題為例，關于第七章內容的考點分值分布如下：2008年2009年2010年單項選擇多項選擇案例單項選擇多項選擇案例單項選擇多項選擇案例第七章5分4分10分7分2分10分8分4分10分總計19分19分22分考情分析：單項選擇題平均6.67個，多項選擇題平均1.67個，案例分析題平均5個，第七章在三年的考題中平均占有的分數是20分。二、本章教材結構：第一節：人力資源規劃第二節：績效考核（新增內容）第三節：薪酬管理第四節：企業勞動合同管理與勞動爭議處理（新增內容）第一節人力資源規劃本節主要內容：人力資源規劃的含義與內容、人力資源規劃的制定程序、人力資源需求與供給預測本節主要考點：人力資源規劃的內容、制定程序、需求與供給的預測方法一、人力資源規劃的含義與內容（一）人力資源規劃的含義指企業根據開展戰略、目標、任務的要求，科學的預測與分析企業在不斷的環境中人力資源的需求和供給狀況，并據此制定必要的人力資源政策和措施，以確保企業的人力資源與企業的開展戰略、目標和在數量、質量、結構等方面保持動態平衡的過程。包括四個方面的含義：1、人力資源規劃謀求企業人力資源與企業開展戰略、目標和任務保持動態平衡，既要以企業開展戰略為依據，又要為他們效勞。2、企業所處的環境是不斷變化的，尋求人力資源需求與供給的動態平衡是人力資源規劃的基點。3、需要相應的人力資源政策和措施相配合，以確保人力資源規劃的實施與實現4、要保障企業組織和員工都得到長期的利益，更多的是保障企業組織的利益得到實現。（二）人力資源規劃的內容1、分類：按照規劃時間的長短，可以分為：短期規劃（1年或1年以內）、中期規劃（1~5年）、長期規劃（5年或5年以上）按照規劃的性質，可以分為：總體規劃和具體方案2、人力資源規劃內容一覽表方案類別目標策略步驟預算（構成）總體規劃企業績效、員工數量、結構及素質、員工個人開展等擴大、收縮、穩定，加大培訓力度，加強員工職業生涯規劃工作第一年度：…第二年度：…總預算：XXX萬元員工招聘方案招聘數量、類型、層次、優化人員結構等招聘標準、招聘渠道、招聘方式的選擇等擬定招聘標準、廣告吸引、面試、選拔、錄用招聘費用選拔費用員工使用方案部門編制、員工結構優化、績效改善、合理配置、職務輪換等任職資格、職務輪換范圍及時間等略按職位、績效等預結的員工報酬管理人員接續及升遷方案后備人員數量保持，提高人力結構及績效目標競爭上崗，擇優錄用，提升比例，選拔標準略職位變動引起的員工報酬變動員工培訓方案員工知識技能改善，培訓數量及類別，提高績效，改善工作作風和企業文化等培訓時間和方式的選擇，培訓效果的跟蹤調查略培訓投入，脫產培訓損失勞動關系方案降低非期望離職率、改善勞動關系、減少投訴和爭議等參與管理，加強溝通，依法管理略法律訴訟費退休解聘方案降低人工本錢，維護企業標準，改善人力資源結構等退休政策，解聘程序略安置費，退休費二、人力資源規劃的制定程序（一）收集信息，分析企業經營戰略對人力資源的要求1、企業內部信息：企業開展戰略、經營方案、人力資源狀況（員工構成數量、員工使用情況、教育培訓情況、離職率和流動性等）2、企業外部信息：宏觀經濟形勢、行業經濟形勢、技術開展趨勢、產品競爭狀況、勞動力市場供求狀況、人口和社會開展趨勢及政府管制等（二）進行人力資源需求與供給預測1、內部供給預測：根據現有人力資源及其未來變動情況，確定未來所能提供的人員數量和質量2、外部供給預測：確定未來可能的各類人員供給狀況（三）制定人力資源總體規劃和各項具體方案1、人力資源數量規劃2、人力資源素質規劃3、人力資源結構規劃（四）人力資源規劃實施與效果評價在實施過程中，要加強監督、檢查和控制三、人力資源需求與供給預測（一）人力資源需求預測指企業的戰略目標和工作任務為出發點，綜合考慮各種因素的影響，而對企業未來某個時期人力資源需求的數量、質量和結構進行估計的活動。1、影響因素①企業未來某個時期的生產經營任務及其對人力資源的需求②預期的員工流動率及其由此引起的職位空缺規模③企業生產技術水平的提高和組織管理方式的變革對人力資源需求的影響④企業提高產品或效勞質量或進入新市場的決策對人力資源需求的影響⑤企業的財務資源對人力資源需求的約束2、預測方法①管理人員判斷法由企業的各級管理人員，根據自己工作經驗和對企業未來業務量增減情況的直覺考慮，自下而上確實定未來所需人員的方法。②德爾菲法德爾菲法是由有經驗的專家依賴自己的知識、經驗和分析判斷能力，對企業的人力資源需求進行直覺判斷與預測。具體步驟：首先，選擇20人左右熟悉人力資源問題的專家組成一個預測小組，并為他們提供相關的背景資料其次，提出一系列有關人力資源預測的具體問題，以匿名問卷的形式請專家們以以書面形式答復再次，進行第一輪預測，將各位專家的預測意見集中歸納，反應給各位專家，請他們修改并提出修改意見。如此進行三、四次的重復最后，匯總專家的意見，經過數據處理，得出最終結果2009年真題某企業組織20名專家組成小組，根據專家的知識、經驗、對企業的人力資源管理需求進行多輪的直覺判斷與預測。這種人力資源需求預測方法是()A、管理人員判斷法B、線性回歸分析法C、德爾菲法D、管理人員接續方案法參考答案：C解析：德爾菲法是由有經驗的專家依賴自己的知識、經驗和分析判斷能力，對企業的人力資源需求進行直覺判斷與預測。③轉換比率分析法根據歷史數據，把企業未來的業務活動量轉化為人力資源需求的預測方法。例題1某商場根據過去的經驗，在一年中每增加1000萬元的銷售額，需增加15人，預計一年后銷售額增加1億元，如果管理人員、銷售人員和后勤效勞人員的比例是1∶5∶2，則新增的150人中，管理人員約為19人，銷售人員約為94人，后勤效勞人員約為37人，計算方法是：第一步：計算分配率，150／（1＋5＋2）＝150／8第二步：分配，管理人員約為1×150／8＝19人，銷售人員約為5×150／8＝94人，后勤效勞人員約為37人。④一元回歸分析法根據數學中的回歸原理對企業的人力資源需求進行預測。企業人力資源的需求水平通常總是和某個或某幾個因素具有高度確定的關系，這樣就用數理統計的方法定量的把這種關系表示出來，從而得到一個回歸方程，并用此方程預測人力資源需求量。一元線性回歸方程：y＝a＋bx其中，x是自變量，y是因變量，即要預測的變量，a，b為回歸系數。2008年真題某企業進行人力資源需求與供給預測。經過調查研究與分析，確認本企業的銷售額（萬元）和所需銷售人員數（人）成正相關關系，并根據過去10年的統計資料建立了一元線性回歸預測模型Y＝a＋bX，X代表銷售額，Y代表銷售人員數，回歸系數a＝22，b＝0.03。同時，該企業預計2009年銷售額將到達1000萬元，2010年銷售額將到達1500萬元。通過統計研究發現，銷售額每增加500萬元，需增加管理人員、銷售人員和客服人員共40名，新增人員中，管理人員、銷售人員和客服人員的比例是1：5：2。

根據以上資料，答復以下問題：

1、根據一元回歸分析法計算，該企業2009年需要銷售人員（）人。

A.46

B.52C.64

D.70參考答案B解析：此題考點一元回歸分析法的計算。Y＝22＋0.03X＝22＋0.03×1000＝52人

2、根據轉換比率分析法計算，該企業2010年需要增加管理人員（）人。

A.5

B.10C.20

D.25

參考答案A解析：此題考點轉換比率分析法的計算。題干說明“銷售額每增加500萬元，需增加管理人員、銷售人員和客服人員共40名〞，2010年銷售額將到達1500萬元，所以需增加管理人員、銷售人員和客服人員共1500÷500×40＝120人。由于管理人員、銷售人員和客服人員的比例是1：5：2，即管理人員占1/8，所以該企業2010年需要管理人員120×1/8＝15人。同理可以計算出2009年需要的管理人員為（1000÷500×40）×1/8＝10人，所以該企業2010年需要增加管理人員15—10＝5人。方法2（1500-1000）÷500×40×1／8＝5（二）人力資源供給預測1、人員核查法通過對現有企業內部人力資源數量、質量、結構和在各職位上的分布狀況進行核查，確切掌握人力資源擁有量及其利用潛力，在此基礎上評價當前不同種類員工的供給情況，確定晉升和崗位輪換的人選，確定員工特定的培訓和開展工程的需求，幫助員工確定職業開發方案與職業設計。2、管理人員接續方案法這種方法主要是對某一職務可能的人員流入量和流出量進行估計。主要適用于對管理人員和工程技術人員的供給預測。其模型如圖：A現職人員B可提升人員其中：B＝D＋J內部人力資源供給＝A＋E＋C－D－F－H－G3、馬爾可夫模型法用來預測具有時間間隔的時間點上，各類人員分布狀況的方法。該方法的思路是，找出企業過去在某兩個職位或崗位之間的人事變動的規律，以此推測未來企業中這些職務或崗位的人員狀況。表A職務人員調動概率高層領導部門領導業務主管業務員離職高層領導0.80.2部門領導0.10.70.2業務主管0.050.80.050.1業務員0.150.650.2例如：業務員平均有65%留在企業內，15%晉升為業務主管，20%離職。部門領導有10%晉升為高層領導，70%留在企業內，20%離職表B職務期初人員數量高層領導部門領導業務主管業務員離職高層領導4032＝40×0.88部門領導808＝80×0.15616業務主管120696612業務員1602410432預計的人員供給量40＝32＋862＝56＋6120＝96＋24110＝104＋668＝8＋16＋12＋32將方案期內每一種職務的人員數量與每一種職務的人員變動概率相乘，然后縱向相加，即得到企業內部未來人力資源的凈供給量。4、影響人力資源外部供給的因素①本地區的人口總量與人力資源供給率②本地區的人力資源的總體構成③宏觀經濟形勢和失業率預期④本地區勞動力市場供給的供求狀況⑤行業勞動力市場供求狀況⑥職業市場狀況第二節績效考核（新增內容）本節主要內容：績效與績效考核的含義、內容和標準、步驟和方法本節主要考點：績效與績效考核的含義、內容和標準、步驟和方法一、績效與績效考核的含義（一）績效的含義可以分為企業的績效、部門的績效和員工個人的績效1、概念：指員工個人從事其本職工作后所產生的成果和成績。2、績效的特點①多因性。影響績效的因素主要包括員工個人所擁有的與工作相關的知識與能力，受到的鼓勵與所處的環境等②多維性。指員工個人的績效往往是從多方面表達的③變動性。指員工個人的績效不是固定不變的，隨著時間的推移和主客觀條件的變化，績效也會發生變化（二）績效考核的含義與功能1、績效考核的含義指組織根據既定的員工績效目標，收集與員工績效相關的各種信息，借助一定的方法，定期對員工完成績效目標的情況進行考察、評價和反應，從而促進員工績效目標的實現，并促進組織整體績效目標的實現的管理活動。注意把握以下幾點第一，績效考核是一項管理活動第二，績效考核的目的是個人、部門和整體企業的提高第三，績效考核是人力資源管理的一項重要功能第四，績效考核要有個確定的時間周期和一定的方法，如排序法、配比照較法和行為錨定法。2、績效考核的功能①管理功能②鼓勵功能③學習和導向功能④溝通功能⑤監控功能⑥增進績效功能二、績效考核的內容和標準（一）績效考核的內容具體包括績效考核工程和績效考核指標1、績效考核工程：指績效考核的維度，即要從哪些方面對企業員工進行考核，它指明了績效考核的內容的范圍績效考核指標：指績效考核工程的具體內容，是對績效考核工程的細化和分解。具體細化為分析判斷能力、溝通協調能力、組織指揮能力、開拓創新能力、公共關系能力、決策行動能力。（二）績效考核標準是關于企業員工工作任務在數量和質量方面的要求，明確的答復了應該把績效考核內容所界定的工作任務做到什么程度或應該使之到達什么標準，是績效考核指標的進一步量化和具體描述。1、績效考核標準要盡量使用量化標準2、績效考核標準必須適度3、績效考核標準必須具有可變性三、績效考核的步驟和方法（一）步驟1、績效考核的準備階段主要任務是制定績效考核方案和做好技術準備工作。2、績效考核的實施階段主要任務是績效溝通和績效考核評價①績效溝通。指圍繞員工工作績效問題而進行的上下級的交流、討論和協商，貫穿于績效考核的整個周期內和整個過程中。②績效考核評價。指在一定的考核周期結束時，選擇相應的考核主體和考核方法，收集和整理相關信息，對組織成員完成績效目標的情況作出整體考核和綜合評價的過程。績效考核的評價主體：上級、同事、下級、本人和客戶。3、績效考核結果的反應主要任務是上級領導就績效考核的結果與考核對象溝通，指出問題，制定改良方案和指導4、績效考核結果的運用主要任務是將考核信息運用到人力資源開發與管理的工作中員工績效考核流程圖（二）績效考核的方法1、民主評議法在聽取考核對象個人的述職報告的基礎上，由上級主管、同事、下級以及有關工作人員對其進行評價。優點：民主性強，操作簡單，容易控制缺點：人為因素導致的評價偏差2、書面鑒定法指考核者以書面文字的形式對考核對象作出評價的方法。優點：方法靈活，反應簡潔缺點：缺乏精確的維度和衡量標準，只有定性分析沒有量化的數據3、關鍵事件法通過觀察用描述性的文字記錄下企業員工在工作中發生的直接影響工作績效的重大和關鍵性的事件和行為。所謂關鍵事件，首先必須是具體的事件和行為，而非某種品質和能力的評價判斷。優點：以事實為依據，說服力強缺點：缺少唯一的考核標準，難以進行橫向比較4、比較法將一名員工的工作績效與其他員工進行比較，進而確定其績效水平的考核方法。①直接排序法。將考核對象從績效最高者到績效最低者排出順序來。例如：1、2、3、4、5、6……②交替順序法。先選出最好和最差的兩名，然后在余下的人員中再選出最好和最差的兩名，以此類推，直至全部人員的順序排定。例如（1，2，3，-2，-1）③一一比照法。將每個被考核者一一與其他被考核者結對進行比較，并分出每次比較中的績效水平較高者和績效水平較低者。張某王某李某趙某劉某張某0＋＋－－王某－0－－－李某－＋0＋－趙某＋＋－0＋劉某＋＋＋＋0獲高次數242210表示兩者績效水平一致，＋表示比對象績效水平高，－表示比對象績效水平低5、量表法把績效考核的指標和標準制作成量表，根據量表對考核對象的工作績效進行考核的方法。①評級量表法：指在量表中列出需要考核的績效工程和績效指標，然后將每個指標的評價尺度分為若干等級，還要確定等級分數標準。例如：評為優秀、良好、合格、根本合格、差5個等級。如優秀為90分以上，良好為80~90分，合格為70~80，根本合格60~70分，差為60分以下。②行為錨定評價法：把評級量表法與關鍵事件記錄法結合起來，取二者之所長的方法。考核內容：市場營銷師的專業能力9熟練運用全部理論，方法技巧，出色完成任務87能運用全部理論，方法技巧，較好的完成任務65能運用大局部理論，方法技巧，完成大局部任務43能運用某些理論，方法技巧，完成任務緩慢21不能運用理論，方法技巧，根本不能完成任務第三節薪酬管理本節主要內容：薪酬的概念、構成和功能，企業薪酬制度設計的原則和流程，企業薪酬設計的方法，本節主要考點：薪酬的概念、構成和功能，企業薪酬制度設計流程，設計的方法一、薪酬的概念、構成與功能（一）薪酬的概念與構成1、概念：指員工從事企業所需要的勞動而得到的各種形式的經濟收入、福利、效勞和待遇。2、構成：經濟性薪酬和非經濟性薪酬經濟性薪酬：員工從企業獲得的各種貨幣形式的收入和可以間接轉化為貨幣可以用貨幣進行鼓勵的其他形式收入的總和。根本薪酬直接薪酬補償薪酬經濟性薪酬鼓勵薪酬薪酬間接薪酬（包括福利、待遇、效勞和消費活動）非經濟性薪酬（由于企業的工作特征、工作環境和企業文化給員工的愉悅心里效應）非經濟性薪酬：指無法用貨幣等手段衡量的由于企業的工作特征、工作環境和企業文化給員工的愉悅心里效應。例如舒適的工作環境、和諧的同事關系等根本薪酬：企業根據員工的職位、級別、能力和工作結果支付給員工的比較穩定的收入。補償薪酬：企業對員工非正常工作時間、特殊或困難工作條件下額外的勞動付出和承當工作風險所給予的報酬，主要包括加班費、津貼、補貼等形式。鼓勵薪酬：企業為鼓勵員工更有效的勞動或愿意為企業提供更長時間的效勞支付給員工的報酬，主要指獎金、員工持股、員工分紅、經營者年薪制和股權鼓勵等形式。間接薪酬：給于員工的一般不直接以貨幣形式發放，但可以轉化為貨幣或可以用貨幣計量的各種福利、待遇、效勞和消費活動。也稱為福利薪酬或員工福利。如各種社會保險、免費午餐、班車接送、公費進修、帶薪休假、集體組織旅游。2009年真題企業給員工發放的加班費屬于()。A、根本薪酬B、補償薪酬C、鼓勵薪酬D、間接薪酬參考答案：B解析：加班費屬于補償薪酬。（二）薪酬的功能1、薪酬對員工的功能①保障功能。絕大局部勞動者的主要收入來源②鼓勵功能。影響員工的工作行為、工作態度和工作績效③調節功能。作為一個重要的經濟杠桿，可以調節社會力在社會各地區、各部門和各企業之間的流動。2、薪酬對企業的功能①增值功能。薪酬是企業購置勞動力的本錢，它能夠給企業帶來大于本錢的預期收益。②改善用人活動成效的功能。薪酬影響到他們的工作效率、出勤率、歸屬感和忠誠度，從而之間影響到企業的生產能力和效率。③協調企業內部關系和塑造企業文化的功能。④促進企業變革和開展的功能。3、薪酬對社會的影響薪酬水平直接影響國民經濟的運行，影響人民的生活質量，也調節人們就業和擇業的流向。2008年真題對企業來講，薪酬是企業購置勞動力的本錢，它能夠給企業帶來大于本錢的預期收益，這屬于薪酬的（）。

A.增值功能

B.改善用人活動成效功能

C.協調企業內部關系和塑造企業文化功能D.促進企業變革和開展功能參考答案：A

解析：此題考點薪酬對企業的功能二、企業薪酬制度設計的原則和流程（一）企業薪酬制度設計的原則1、公平原則，包括外部公平、內部公平和員工個人公平2、競爭原則，同一地區，同一行業，同種職位3、鼓勵原則，提高員工的工作積極性4、量力而行原則。防止考慮自身的經濟實力5、合法原則。遵循國家有關法律法規的要求（二）影響企業薪酬制度的因素1、外在因素：①勞動力和人才市場②地區及行業的特點和慣例③企業所在地區的生活水平④國家的有關法律和法規2、內在因素①企業的業務性質與內容②企業的經營狀況與財力③企業的管理哲學與企業文化④企業員工自身的差異（三）薪酬設計的流程1、明確現狀和需求2、確定員工薪酬策略3、工作分析4、職位評價5、等級劃分6、建立健全配套制度7、市場薪酬調查8、確定薪酬結構與水平9、薪酬制定的實施與修正三、企業薪酬制度設計的方法（一）根本薪酬制度的設計方法1、以職位為導向的根本薪酬制度的設計①職位等級法。將員工的職位分為若干級別（即職級），按其所處的職級確定其根本薪酬的水平和數額。例如分為：高級管理層，中級管理層，低級管理層，普通員工。②職位分類法。將企業的所有職位劃分為若干類型，可以把企業中的職位劃分為管理類、技術類、操作類、財務類、營銷類等。③計點法。將各種職位劃分為若干職位類型，找出各類職位中所包含的共同的“付酬因素〞，即與履行職責有關的，企業認為應當并愿意為之支付報酬的因素。例如：有學歷、年資、工作條件等。④因素比較法。直接用相應的具體薪金值來表示各職務的價值。2、以技能為導向的根本薪酬制度設計①以知識為基礎的根本薪酬制度設計方法具有較高文憑的員工工作效果會更好，還可以承當更高要求的工作②以技能為基礎的根本薪酬制度設計方法以員工技能的廣度來確定員工的根本薪酬。（二）鼓勵薪酬制度的設計方法1、獎金制度的設計①績效獎金。指員工到達某一規定的績效時，企業為了鼓勵、表彰員工而支付的獎金。②建議獎金。指企業為了提高員工的主動性和主人翁精神，為企業多提有用的建議和意見而設立的獎金。③特殊奉獻獎金。指企業為了獎勵員工作出的特殊奉獻而設立的獎金。④節約獎金。指企業為了鼓勵員工節約資源、降低本錢而設立的獎金。2009年真題張某創造了一項專利為公司帶來了巨大的經濟效益，公司遂向張某發放100萬元獎金，該項獎金屬于()。A、績效獎金B、建議獎金C、節約資金D、特殊奉獻獎金參考答案：D解析：特殊奉獻獎金是指企業為了獎勵員工作出的特殊奉獻而設立的獎金，例如重大技術改良、創新工程等可以為企業節約大量資源或帶來巨大效益的奉獻。2、員工持股制度的設計將年終分享利潤以股票的形式發放給員工，員工在一定年限后可以轉讓這些股票獲得價差或繼續持有并參與分紅。3、員工分紅制度的設計也稱利潤分享方案，指用盈利狀況的變化來對整個企業的業績進行衡量，把超過目標利潤的局部在企業全體員工之間進行分配的制度。（三）員工福利制度1、福利制度的含義及作用含義：企業通過福利設置建立各種補貼，為員工生活提供方便、減輕員工經濟負擔的一種非直接支付。作用：維持勞動力再生產，鼓勵員工和促進員工忠實于企業2、福利的構成①平安福利②保險福利③各種津貼④帶薪休假⑤其他福利，如班車，幼兒園，體育鍛煉設施、文化娛樂設施等（四）非經濟性薪酬1、工作。工作本身對員工是一種回報，是一種對其學習知識和掌握技能的投資回報2、工作環境。優越的環境能給員工鼓勵，使員工具有工作的愿望和激情。3、企業文化，使員工有歸屬感、尊重感和成就感。第四節企業勞動合同管理與勞動爭議處理本節主要內容：企業勞動合同管理、企業勞動爭議處理本節主要考點：企業勞動合同管理、企業勞動爭議處理一、企業勞動合同管理（一）企業勞動合同的概念和種類1、勞動合同的概念企業勞動者和企業之間確立、變更和終止勞動權利和義務的協議。2、勞動合同的種類（1）按照勞動合同的期限劃分①固定期限勞動合同。指用人單位與勞動者約定合同終止時間的勞動合同。②無固定期限勞動合同。指用人單位與勞動者約定無確定終止時間的勞動合同。簽訂無固定期限的條件：第一，勞動者在該用人單位連續工作滿10年的；第二，用人單位初次實行勞動合同制度或國有企業改制重新制定勞動合同時，勞動者在該用人單位連續工作滿10年且距法定退休年齡缺乏10年的第三，連續訂立二次固定期限勞動合同，且勞動者沒有《勞動合同法》第39、40條第一項、第二項規定的情形，續訂勞動合同的第四，用人單位自用工之日起滿一年不與勞動者訂立書面勞動合同的，視為用人單位與勞動者訂立無固定期限勞動合同。（2）按照工作時間劃分①全日制勞動合同：以日計酬，在同一用人單位每日工作時間在4小時以上，8小時以下，每周工作不超過40小時。②非全日制勞動合同：以小時計酬，在同一用人單位每日工作時間不超過4小時，每周工作不超過24小時。（3）以完成一定工作期限的勞動合同指用人單位與勞動者約定以某項工作的完成為合同期限的勞動合同。這類合同適用于建筑業、鐵路交通和水利工程。（二）企業勞動合同的訂立1、訂立的原則合法原則；公平原則；協商一致原則；老實信用原則2、訂立的程序提議；協商；簽約（三）企業勞動合同的內容和條款1、企業勞動合同的內容（1）勞動者的主要義務①勞動者必須按照合同約定的時間、地點親自提供勞動，有權拒絕做約定范圍之外的工作②忠誠的義務。對企業、工作忠誠負責③隨附的義務。由于勞動者怠工或個人責任，使勞動合同義務不能履行或不能完全履行時，應負賠償責任（2）企業的主要義務①勞動報酬給付的義務②照料的義務，提供福利等③提供勞動條件的義務，提供生產、生活的工作條件和勞動保護2、企業勞動合同的條款分為法定條款和約定條款（1）法定條款①用人單位的名稱、住所和法定代表人或者主要負責人②勞動者的姓名住址和居民身份證及其有效證件③勞動合同期限④工作內容和工作地點⑤工作時間⑥勞動報酬⑦社會保險⑧勞動保護、勞動條件和職業危害防護⑨法律法規規定的應當納入勞動合同的其他事項（2）約定條款①試用期②培訓③保守商業秘密和競業限制條款④補充保險和福利待遇⑤其他事項（四）企業勞動合同的形式書面勞動合同和口頭協議（五）無效勞動合同確實認與處理1、無效勞動合同確實認①以欺詐、脅迫的手段或乘人之危，使對方在違背真實意思的情況下訂立的或者變更的勞動合同②企業免除自己的法定責任、排除勞動者權利訂立的勞動合同③違反法律法規的勞動合同2、無效勞動合同的處理①確認全部無效還是局部無效②分清造成無效勞動合同的責任（六）企業勞動合同的履行和變更1、企業勞動合同的履行指企業勞動合同雙方當事人履行勞動合同所規定的義務，實現勞動過程的法律行為。2、勞動合同的變更實質是雙方權利和義務的變更（七）企業勞動合同的解除和終止1、勞動合同的解除分為法定解除和協商解除（1）雙方協商解除如果勞動者提出解除，企業一般不支付經濟補償金；如果企業提出解除，企業一般要向勞動者支付經濟補償（2）勞動者單方解除合同①一般情形下提前30天通知解除合同②試用期內提前3天解除合同③企業違法，勞動者可以解除合同。用人單位有以下情形之一的，勞動者可以解除合同。第一，未按照勞動合同約定提供勞動保護或者勞動條件的第二，未及時足額支付勞動報酬的第三，未依法為勞動者繳納社會保險的第四，用人單位的規章制度違反法律、法規的規定第五，用人單位采取欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使勞動者在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同，致使勞動合同無效的第六，法律法規規定的其他情形④非常情況下，勞動者無需提前通知。用人單位以暴力、脅迫的或者非法限制人身自由的手段強迫勞動者的或者違章指揮、強令冒險作業危及勞動者人身平安的。（3）企業單方解除勞動合同①勞動者有過失，企業可以解除第一，在試用期間內證明不合格的第二，嚴重違反用人單位的規章制度的第三，嚴重失職，營私舞弊，給用人單位造成嚴重影響的第五，采取欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使用人單位在違背真實意思的情況下訂立或者變更勞動合同，致使勞動合同無效的第六，被依法追究刑事責任的②勞動者無過失，企業可以解除勞動合同企業提前30天書面通知或者額外支付勞動者1個月工資第一，勞動者因工負傷，在規定的期限內不能從事原工作，也不能從事由企業另行安排的第二，勞動者不能勝任工作，經過培訓或者調整工作崗位，仍不能勝任工作的第三，勞動合同訂立時所依據的客觀情況發生重大變化③裁員。（4）企業不得解除合同的情形①患有職業病或者疑似有職業病的②因工負傷并確認喪失或者局部喪失勞動能力③患病或者非因工負傷在規定的醫療期的④女職工在孕期、產期、哺乳期的⑤在本單位連續工作滿15年的，且距法定年齡缺乏5年⑥法律規定的其他情形（5）解除勞動合同的程序①提前書面通知②征求工會意見③經濟補償2、勞動合同的終止（1）勞動合同終止的條件①勞動合同期滿的②勞動者開始依法享受養老保險待遇③勞動者死亡或被人民法院宣告失蹤、死亡的④企業被依法宣告破產的⑤企業被撤消營業執照、責令關閉、撤銷或用人單位提前解散的⑥法律規定的其他情形（2）企業勞動合同終止的程序①提前通知②終止合同應該支付經濟補償金③終止合同應辦理相關手續3、企業勞動合同的續訂①患有職業病或者疑似有職業病的②患病或者非因工負傷在規定的醫療期的③女職工在孕期、產期、哺乳期的④在本單位連續工作滿15年的，且距法定年齡缺乏5年⑤法律規定的其他情形二、企業勞動爭議處理（一）企業勞動爭議概述1、概念：指企業勞動關系當事人之間因勞動權利與義務發生的爭執。2、種類：勞動者與企業；工會與企業3、處理原則：著重調節，及時處理；依法處理；法律面前一律平等（二）勞動爭議處理的自主協商和調解1、企業內部調解2、內部調解機構職工代表；企業代表；企業工會代表3、勞動爭議調解原則自愿原則和民主原則4、調解的程序和期限調解準備、調解開始、實施調解、調解終止。30日內提出申請，調解委員會于3日內通知申請人。調解委員會應該自當事人申請調解30日內結束。如果調解不成，則當事人于勞動爭議60日內向仲裁委員會提出申請（三）企業勞動爭議的仲裁1、概念：指勞動爭議仲裁委員會對企業與勞動者之間發生的勞動爭議，在查明是非、明確事實、分清責任的基礎上，依法做出裁決的活動。2、仲裁機構：仲裁委員會、仲裁委員會辦事機構和仲裁庭3、企業勞動仲裁的當事人和參加人勞動者和企業當事人和相關第三人4、企業勞動仲裁案件的管轄地域管轄；級別管轄5、企業勞動仲裁的回避制度①本案當事人或者當事人、代理人近親屬②與本案有利害關系③與本案當事人、代理人有他關系④私自會見當事人、代理人，或者接受當事人、代理人的請客送禮的6、企業勞動仲裁的時效規定當事人被害之日起60天內，以書面形式向仲裁委員會申請仲裁。7、企業勞動仲裁仲裁調解8、企業勞動仲裁的效力當事人對仲裁裁決不服的，自收到裁決書之日起15日內，可以上訴。9、企業勞動仲裁的程序和期限①程序：立案，裁決，結案②期限：仲裁庭外處理企業勞動爭議，應當自組成仲裁庭之日起60日內結束。需要延期的，但延長的期限不得超過30日。（四）企業勞動爭議的訴訟1、概念：指勞動爭議當事人不服勞動爭議仲裁委員會的裁決，在規定的期限內向人民法院起訴，人民法院依照民事訴訟程序，依法對勞動爭議案件進行審理的活動。2、人民法院受理的勞動爭議案件范圍①勞動者與企業履行勞動合同過程中發生的糾紛②勞動者與企業之間沒有訂立勞動合同的③與企業發生養老金、醫療保險、工傷保險待遇和其他社會保險發生的糾紛④企業和勞動者因勞動關系的解除或終止，經過勞動仲裁委員會的仲裁后當事人依法提起訴訟的⑤勞動者與企業的勞動合同金、保證金、抵押金及人事檔案和社會保險產生爭議的，經過勞動仲裁委員會的仲裁后當事人依法提起訴訟的⑥勞動者因為工傷、職業病，請求企業依法承當給予工傷保險待遇的爭議，經過勞動仲裁委員會的仲裁后當事人依法提起訴訟的3、勞動爭議訴訟案件的管轄指各級法院之間以及同級法院之間受理第一審勞動爭議案件的分工和權限。4、勞動爭議訴訟案件的當事人企業、勞動者、有關的第三者5、企業勞動爭議訴訟的時效勞動爭議當事人對仲裁裁決不服的，自收到裁決書之日起15日內，可以向人民法院起訴。6、企業勞動爭議訴訟案件的證據①舉證責任。指當事人在訴訟中對自己的主張加以證明，并在自己的主張最終不能得到證明時承當不利的法律后果的責任。②舉證時限制度。人民法院應當根據案情舉證期限，舉證期限不得少于30日。③證據交換制度。④界定了非法取證的范圍。侵犯了他人隱私權、侵犯了國家秘密，企業商業秘密等⑤被告的辯論義務。7、企業勞動爭議訴訟案件的審理8、企業勞動爭議訴訟案件的執行當事人對發生效力的調解書和裁決書，應當按照規定的期限履行。有以下情況之一的，裁定不予執行①裁決的事項不屬于勞動爭議仲裁范圍的或者勞動爭議仲裁機構無權仲裁的②適用法律有錯誤的③仲裁員仲裁該案時，有徇私舞弊的、枉法裁決行為的④人民法院認定執行該勞動爭議仲裁裁決違背社會公共利益的（五）企業勞動集體爭議處理制度指在履行集體協議過程中當事人雙方就如何將協議條款付諸實踐實現所發生的爭執，其標的是實現協議中已經設定并表現為權利義務的勞動者權益。自身特點：1、不適用基層調解2、適用我國勞動爭議處理程序中有關集體爭議仲裁的特別規定第八章企業投融資決策及重組一、本章考情分析以2008年真題、2009年真題、2010年真題為例，關于第八章內容的考點分值分布如下：2008年2009年2010年單項選擇多項選擇案例單項選擇多項選擇案例單項選擇多項選擇案例第八章8分2分10分7分4分10分7分4分10分總計20分21分21分考情分析：單項選擇題平均7.33個，多項選擇題平均1.67個，案例分析題平均5個，第八章在三年的考題中平均占有的分數是20.67分，屬于重點章節。二、本章教材結構：第一節：籌資決策第二節:投資決策第三節：企業重組第一節籌資決策本節主要內容：資本本錢、杠桿理論、資本結構理論、籌資決策方法、公司上市籌資本節主要考點：資本本錢、杠桿理論、資本結構理論、籌資決策方法、公司上市籌資一、資本本錢（一）概念企業籌資和使用資本而承付的代價。此處資本指企業所籌集的長期資本，包括股權資本和長期債權資本。（二）內容1、用資費用。指企業在生產經營和對外投資活動中因使用資本而承付的費用。是資本本錢的主要內容，用資費用是經常性的，隨著資本數量的多少和時間的長短而變動，屬于變動性資本本錢2、籌資費用。指企業在籌資活動中為獲得資本而付出的費用。通常是在籌資時一次性支出的，以后不再發生，屬于固定性的資本本錢（三）屬性資本本錢是企業的一種消耗，須由企業的收益補償，通常不直接表現為生產本錢。資本本錢既包括貨幣的時間價值又包括投資的風險價值。（四）資本本錢率的計算1、個別資本本錢率：是某一項籌資的用資費用與凈籌資額的比率，測算公式：K＝K＝K————資本本錢率，用百分數表示D————用資費用額P————籌資額F————籌資費用率，即籌資費用與籌資額的比率f————籌資費用額個別資本本錢率取決于三個因素：用資費用、籌資費用和籌資額（1）長期債務資本本錢率的測算①長期借款資本本錢率的測算Kl＝Kl————長期借款資本本錢率Il————長期借款年利息額L—————長期借款籌資額，即借款本金Fl—————長期借款籌資費用率，即借款手續率T——————企業所得稅率當企業借款的籌資費用很少可以忽略不計，公式可寫為Kl＝Rl﹙1－T﹚Rl表示借款利息率例題1某公司從銀行借款200萬元，借款的年利率為11%，每年付息，到期一次性還本，籌資費用率為0.5%，企業所得稅率為25%，則該筆借款的資本本錢為：Kl＝＝200×11%×﹙1－25%﹚÷[200×﹙1－0.5%﹚]＝8.29%②長期債券資本本錢率的測算債券的籌資費用即發行費用，包括申請費、注冊費、印刷費和上市費以及推銷費。不考慮時間價值，公式如下：Kb＝Kb————債券資本本錢率B————債券籌資額，按發行價格確定Fb————債券籌資費用率Ib————債券每年支付的利息例題2某公司發行面值100元，期限5年，票面利率為12%的長期債券。債券的票面金額是2000萬元，企業按溢價發行，發行價為2200萬元，籌資費用率為2%，公司所得稅為25%，則公司發行該債券的資本本錢為Kb＝＝2000×12%×（1－25%）÷[2200×（1－2%）]＝8.35%（2）股權資本本錢率的測算①普通股本資本本錢率的測算。兩種方式：其一是股利折現模型：P0＝P0————普通股融資凈額Dt————普通股第t年的股利Kc————普通股權投資必要報酬率，即普通股本資本本錢率如果公司采用固定股利政策，即每年分派現金股利D元，則公式為Kc＝例題3某公司采用固定股利政策，每年每股分派現金股利1元，普通股每股融資凈額10元，則該公司的普通股資本本錢率為：Kc＝＝1／10＝10%如果公司采用固定增長股利的政策，股利固定增長率為G，則資本本錢率按下式計算，Kc＝＋GD1表示第一年的股利例題4某公司采用固定增長股利政策，如果第一年的每股股利為1元，每年股利增長率為2%，普通股每股凈額為10元，則該公司的普通股資本本錢率為：Kc＝＋G＝﹙1／10﹚＋2%＝12%其二是資本資產定價模型，即股票的本錢即為普通股投資的必要報酬率，而普通股投資的必要報酬率等于無風險報酬率加上風險報酬率，公式為：Kc＝Rf＋β（Rm－Rf）Rf————無風險報酬率Rm————市場平均報酬率β————風險系數②優先股資本本錢率的測算Kp＝Kp————優先股資本本錢率D————優先股每股年股利P0————優先股籌資凈額③留用利潤資本本錢率的測算。公司的留用利潤（或留存收益）是由公司稅后利潤形成的，屬于股權資本2、綜合資本本錢率的測算①決定綜合資本本錢率的因素。指一個企業全部長期資本的本錢率，通常是以各種長期資本的比例為權重，對個別資本本錢率進行加權平均測算。企業綜合本錢率的上下是由個別資本本錢和資本結構所決定的。②綜合資本本錢率的測算方法，測算公式為Kw＝（式中：）Kw————綜合資本本錢率Kj—————第j種資本本錢率Wj—————第j種資本比例例題5某公司投資一工程需要籌資1000萬元，公司采用三種籌集方式，向銀行借入300萬，資本本錢率為10%，發行債券融資300萬元，資本本錢率為13%，發行普通股股票融資400萬元，資本本錢率為16%，則這筆錢的資本本錢率為：Kw＝＝300÷1000×10%＋300÷1000×13%＋400÷1000×16%＝13.3%（五）資本本錢的作用1、資本本錢是選擇籌資方式、進行資本結構決策和選擇追加籌資方式的依據。①個別資本籌資率是企業選擇籌資方式的依據②綜合資本籌資率是企業進行資本結構和追加籌資決策的依據。2、資本本錢是評價投資工程，比較投資方案和進行決策的經濟標準3、資本本錢可以作為評價企業整個經營業績的基準。二、杠桿理論財務中的“杠桿〞：由于特定費用（如固定本錢或固定財務費用）的存在而導致的當某一財務變量以小的幅度變動時，另一相關財務變量以較大幅度變動。（一）營業杠桿指在某一固定本錢比重的作用下，銷售量變動對息稅前利潤產生的作用。1、營業杠桿利益指擴大銷售額（營業額）的條件下，由于單位經營本錢中固定本錢相對降低，所帶來的增長程度更大的息稅前利潤。2、營業風險也稱經營風險，指與企業經營相關的風險，尤其是指利用營業杠桿而導致息稅前利潤變動的風險。影響因素：產品需求的變動、產品售價的變動、單位產品變動本錢的變動、營業杠桿變動（最為重要）3、營業杠桿系數也稱營業杠桿程度，是息稅前利潤的變動率相當于銷售額（營業額）變動率的倍數DOL＝DOL————營業杠桿系數EBIT————息稅前利潤————息稅前利潤的變動額S——————營業額——————營業額的變動額營業杠桿系數公式可變化如下：DOLQ＝DOLS＝其中DOLQ————按銷售數量確定的營業杠桿系數Q—————銷售數量P—————銷售單價V——————單位銷售量的變動本錢額F——————固定本錢總額DOLS————按銷售金額確定的營業杠桿系數C——————變動本錢總額，可按變動本錢率以銷售總額來確定4、營業風險分析指與企業經營有關的風險，尤其是指企業在經營活動中利用營業杠桿而導致息稅前利潤下降的風險。營業額下降————息稅前利潤下降更快————企業風險越大（二）財務杠桿也稱融資杠桿，是指由于固定財務費用的存在，使權益資本凈利率（或每股利潤）的變動率大于息稅前利潤變動率的現象。有兩種形態：第一，在現有的資本與負債結構不變的情況下，由于息稅前利潤的變動而對所有者權益產生影響第二，在息稅前利潤不變的情況下，改變不同的資本與負債的結構比例而對所有者權利產生的影響。2009年真題財務杠桿是由于()的存在而產生的效應。A、折舊B、固定經營費用C、付現本錢D、固定財務費用參考答案：D解析：財務杠桿也稱融資杠桿，是指由于固定財務費用的存在，使用權益資本凈利率(或每股利潤)的變動率大于息稅前利潤變動率的現象。1、財務杠桿利益。指利用債務籌資（具有節稅功能）給企業所有者帶來的額外收益。在資本結構一定、債務利息保持不變的條件下，隨著息稅前利潤的增長，稅后利潤會以更高的水平增長。與營業杠桿不同，營業杠桿營銷息稅前利潤，財務杠桿影響稅后利潤。如下表所示：年份息稅前利潤息稅前利潤增長率（%）債務利息所得稅（33%）稅后利潤稅后利潤增長率（%）20031601503.36.720042405015029.760.380020054006715082.5167.51782、財務風險：也稱融資風險或籌資風險，是指與企業籌資相關的風險。當息稅前利潤下降時，稅后利潤下降的更快。影響財務風險的因素：資本供求關系的變化、利潤率水平的變化、獲利能力的變化、資本結構的變化，財務杠桿利用的程度（影響最為綜合）等。3、財務杠桿系數DFL，指普通股每股稅后利潤（EPS）變動率與息稅前利潤變動率的比值。測算公式為：DFL＝DFL＝其中：DFL——————財務杠桿系數————稅后利潤變動額EAT—————稅后利潤額————息稅前利潤變動額EBIT—————息稅前利潤額—————普通股每股稅后利潤變動額EPS—————普通股每股稅后利潤額財務杠桿系數測算公式可變化如下：DFL＝其中，I————債務年利息額EBIT——————息稅前利潤額例題6某公司全部資產為750萬元，資產負債比率為0.4，債務利率為12%，所得稅為25%，在息稅前利潤為80萬元時，稅后利潤為29.48萬元，計算財務杠桿系數并說明意義。解：DFL＝＝80÷[80－﹙750×0.4×12%﹚]＝1.82意義：①當息稅前利潤增減1倍時，普通股每股利潤將增減1.82倍②財務杠桿系數越大，對財務杠桿利益的影響就越強，籌資風險越高（三）總杠桿指營業杠桿和財務杠桿的聯合作用，也稱聯合杠桿。總杠桿的意義是普通股每股稅后利潤變動率相當于銷售額變動率的倍數。總杠桿系數DTL是營業杠桿系數與財務杠桿系數的乘積。計算公式為：總杠桿系數DTL＝營業杠桿系數×財務杠桿系數＝DOL×DFL＝×＝例題7某公司財務杠桿系數是1.82，營業杠桿系數是2，則總杠桿系數為DTL＝DOL×DFL＝1.82×2＝3.64該公司的銷售額增減一倍時，股本利潤率以3.