一、配件三級帳會計重要工作職責：

1、根據采購部每天采購配件狀況，即時檢查查對發票清單或是到

貨清單與保管入庫明細單查對；即保管錄入的外購入庫單與發票

清單或是到貨清單查對。

2、根據采購部每天銷售結算單或按不一樣出庫業務類型及時與

保管出庫單進行查對；即保管所錄入日勺銷售出庫單與相對應的《配

件結算單》或發票按結算某個人或某單位下推銷售發票（含一般、

專用發票）并審核鉤稽。

3、每期要對的核算成本。

4、每月末要準時配合業務部門進行盤點工作重要負責核算倉庫

盤點作業數據，以反饋其對的性及真實性。

5、向主管會計報送有關報表及原始出入庫單據。

6、月末與主管會計查對賬。

二、配件三級帳會計重要工作詳細內容及規定：

1、配件采購業務處理：

三級帳會計重要是對配件部采購配件進行入庫查對，檢查供貨

單位所開日勺《發票清單》與保管驗收入庫《外購入庫單》進行查對，

如存在差異向保管問明狀況后才能做對應的賬務處理；同步對沒有到

采購發票日勺配件做暫估處理。

規定：對當期所到的采購發票在軟件中對日勺錄入并核算后檢查

成本與否對日勺入庫c在給供貨方打款時必須有配件部填寫日勺《資金申

請單》并有申請人、主管部門負責人、經理有效的簽字手續才能支付

款項，否則不許支付。同步會計人員要向主管請示并規定主管會計、

財務經辦簽字確認c采購業務見下圖:

采購流程規定：

業務部門：

①配件部在申請資金或打預付款時，必須有申請人、部門主管、

經理、主管會計審批同意后能才打款，此單據要與銀行單據符

在一起記賬。

②保管確認入庫后要打印《入庫單》并簽字，此單據要與結算發

票清單相查對。

會計:

①會計將保管確認的《入庫單》與《發票清單》進行比對時，

也許會出現入庫單不小于發票清單表達尚有一部分發票沒有開或

是沒有收到，沒有到發票的部分視同暫估；入庫單不不小于發票

清單表達供貨單位多開發票或是實物還沒有收到，多到發票部分

視同發票到貨品沒有到并記“在途物資”；存在差異時財務人員必

須結合業務人員寫明采購狀況分析，將上述是哪種類型，同步將

此狀況闡明交于主管會計。

②有關對購貨單位的預付在存多付款余額時，假如一種季度內沒

有任何業務發生日勺單位必須清戶收回余額。

③會計在財務軟件里檢查保管所錄入的紅字外購入庫單據與之相

對應的藍單據的單位成本是合計與否為0,并還規定查看藍字單據與

否下推發票；假如有退回業務中有發票業務的規定業務人員書面闡

明狀況由三級帳會計將其他所需資料上報主管會計。

2、配件出庫業務處理：

配件三級帳會計在處理銷售出時規定如下：

①每天將保管打印的出庫單類型要分類保留重要為：對外直接

銷售出庫、客戶維修出庫、外修搶險出庫、索賠出庫、贈

品出庫、內部領用出庫；

②對配件銷售收入憑證即《客戶結算單》、《維修發票》或《收

款收據》檢查收款員與否簽字并加蓋財務收款專用章；

③將結算單據與之相對應出庫單符在一起，并在財務軟件中已

銷售出庫并結算的客戶下推發票。

④假如結算客戶沒有開銷售發票只有收款人、客戶簽字并蓋

財務章日勺《結算單》或是《收款收據》的，也規定在財務中下推

銷售發票并且是一般發票。

對外直接銷售出庫即客戶本人或是采購單位到我司購所需配件，客戶不

提供維修車輛，最終結算只有配件款。

收款員規定：

收款員在收款時要按照業務所開具日勺《配件銷售結算單》收款，同步

問詢與否開具發票，假如開具發票將《配件銷售結算單》客戶聯注明

“發票已開”字樣，收款后要在《配件銷售結算單》、保管聯簽字并

加蓋財務收款專用章，在發票上加蓋發票專用章；查對對日勺后將發票、

《配件銷售結算單》保管聯交給客戶；否則《配件銷售結算單》客戶

聯、保管聯簽字加蓋收款專用章交給客戶，并提醒客戶兩月內可持《配

件銷售結算單》開具發票，過期將不允開具發票（客戶要以《配件銷

售結算單》金額開具發票同步在此單據上注明“發票已開”字樣）。

假如客戶將《配件銷售結算單》丟失必須規定客戶寫出證明同步還將

《配件銷售結算單》財務聯進行核算對的后，才容許開具發票。

對外直接銷售

會計規定：

①配件三級帳會計每天要認真查對保管打印的《發貨單清單》，同

步要與收款員所收到的《配件銷售結算單》明細進行查對，查對對的簽

字，如有差異向配件部或是收款員理解原因并規定配件部或是收款員

寫明狀況必要時也由經理簽字確認。

②配件三級帳會t-要對《發貨清單》與財務中日勺《銷售出庫單》進

行核算，對沒有任何錯誤的單據根據《配件銷售結算單》、發票下推

發票并鉤稽。假如開具的是《配件銷售結算單》、一般發票規定在軟

件中下推一般發票，如是增值發票時要錄入是專用發票。

客戶維修出庫即客戶將要維修的車放在我司維修部門將其車輛維修好，

最終向客戶結算時有配件款與工時費。

收款員規定：

收款員在收款時要按照業務所開具的《維修結算單》收款，同步

問詢與否開具發票，假如開具發票將《維修結算單》客戶聯注明“發

票已開”字樣，收款后要在《維修結算單》、保管聯簽字并加蓋財務

收款專用章，在發票上加蓋發票專用章；查對對時后將發票、《維修

結算單》保管聯交給客戶；否則《維修結算單》客戶聯、保管聯簽字

加蓋收款專用章交給客戶，并提醒客戶兩月內可持《維修結算單》開

具發票，過期將不允開具發票（客戶要以《維修結算單》金額開具發

票同步在此單據上注明“發票已開”字樣）。假如客戶將《維修結算

單》丟失必須規定客戶寫出證明同步還將《維修結算單》財務聯進行

核算對的后，才容許開具發票，后最終給客戶開具出門證。

會計規定：

配件三級帳會計每天要認真查對《維修結算單》、發票簽字與否

對日勺有效，并即時與財務中相對應《銷售出庫單》進行查對，如有

差異向配件部或是收款員理解原因并規定配件部或是收款員寫明狀

況必要時也由經理簽字確認。查對對日勺后在軟件中下一般發票，在

下推發票時，只是配件款不含工時費。

客戶維修銷售

修修完畢后開具《健SB《?1的?算單》保

植—c依單，.認管聯并檢卻日I后井內

件供?算單》/工時費

開珀發貨枷客戶笠字客戶交付借y,H

部并箱有￡件清單

酎錄入《?售出**》

外修搶險出庫即客戶通過與企業維修部聯絡祈求援助，維修人員在現

場維修完后客戶當場結算，不再到企業去結算。

收款員規定:

收款員在收款時要按照業務所開具日勺《維修結算單》同步要符

配件清單核算后收款。

會計規定：

①配件三級帳會計要認真查對此種業務日勺《維修結算單》與配

件清單進行查對，并認真檢查與否有完整的簽字人，尤其是客戶簽字;

如有差異向配件部或是收款員理解原因并規定配件部或是收款員寫

明狀況，假如有少收款時必須由經理簽字確認。

②配件三級帳會計要根據《維修結算單》在財務軟件中對

《銷售出庫單》下推發票并鉤稽。

索賠出庫即客戶車輛上某此已壞配件廠家是容許賠付的，先經銷企業代

廠家支付，最終向廠家索取已墊付配件款及工時費。

保管規定：

①廠家專用配件索賠客戶不一樣，專用索賠是廠家不向經銷商

索取配件款同為代管。

②當期索賠業務不能索賠回來的業務要做調撥單調入到索賠

倉，等到此業務索賠回來后根據《結算清單》在軟件中錄入

《銷售出庫》。

③在索賠業務中《銷售出庫》單要與財務賬面應索賠數相等,

不許按實際索賠數出庫。

收款規定：

收款員收到廠家《結算清單》時要在些單據上簽字確認，將

保管聯返回并對廠家開具發票并加蓋發票專用章，最終將簽好字的

《結算清單》財務聯與發票符在一起同步交給會計。

會計規定：

配件三級帳會計要對此索賠業務認真查對檢查簽字與否對的，并

對索賠差異報表進行理解分析；同步對廠家索賠《結算清單》與財

務中保管所錄入《銷售出庫單》進行查對對的后并下推發票。

贈品出庫即在銷售車輛時，免費贈送客戶日勺精品或是對客戶贈送的配件

維修。

贈品出庫

填寫《?品申請支領

單》3料

依據保管嘛入供

他出庫單》并打印

與K3中的單據進行

簽字并確財務

核對并記款一堵束

聯一V

會計規定：

配件三級帳重要對贈品業務進行核算，檢查與否通過企業主管

負責審批及保管、支領人簽字，同步要在與財務中與《其他出庫單》進

行查對，核算對的后將《贈品申請支領單》與保管確認出庫的《其他出

庫單》符在一起為記賬根據。（與否視同銷售并交稅？）

內部領用出庫即企業內使用的配件支領。

內部領用出庫

支

領填寫《支頌申請單》/

人經理簽字

配依供

是否有貨？席姓

件他出庫單》并打印

部字

一

與上irid甲ia啊l早—麻

笠字并曾財務K3BHT

校對并記寐-------《箝束J

嵌

會計規定：

配件三級帳重要對企業內部領用業務進行核算，檢查與否通過

企業主管負責審批及保管、支領人簽字，同步要在與財務中與《其他出

庫單》進行查對，核算對的后將《支領申請單》與保管確認出庫日勺《其

他出庫單》為記賬根據。

特殊業務流程：

i在月末未修理竣工的車輛（如下簡稱：在修車輛）

保管規定：

此業務類型由業務來管理，在結賬時沒有維修完的車輛并且配

件已支領出庫，保管可以將此已支領日勺配件做《調撥單》調入在修倉中

來處理，在月末盤點時，此倉庫的配件不虛庫存配件可不在盤點范圍之

內，但在盤點時如此倉有庫存保管必須將沒有財務人員簽字的《支領單》

拿出給會計核算與否相等。等到結算時根據《客戶維修銷售》流程處理。

會計規定:

配件會計在月末未盤點前要對此倉庫進行檢查與否有余額，假如

有必須向保管索取配件《支領單》進行核算與否相等，假如不相等規定

保管闡明原因并找主管經理簽字。

ii借件入庫及還件處理

業務類型闡明：在汽車維修時所需附件已用完，但來不急采購只

好從其他企業去借件，等到企業采購配件入庫后再償還此企業。

借件及還件業務

配府力瘴存，2麻存不為0,還件沖X

正信后為。率存，技正常吳購按《采購配

件開媯f＜?#*＞霹?閽件庫存中（寫還件“，保管/

部《客戶修修出庫）漁程件》xa＞庫存不為＜）

隹建料配件經惠料

核實《還件單》與*

核實《信件單》勝字

《借件單》進行停對/

將財務聯留下

簽字將財務聯■下

會計規定：

①配件會計要認真核算《借件單》簽字手續與否完整，核算對的

后簽字將保管聯返回保管，同步將財務聯與保管打印的《其他入庫單》

進行查對，核算對時無誤后符在一起交給主管會計記入“采購科目”視

同暫估入賬。

②在還件時，配件會計認真核算《還件單》簽字手續與否完整,

同步還要查對所對映的原《借件單》與否與還件單相似，完全相相符并

在《還借單》簽字，將財務聯與保管打印的《其他入庫單》紅字符在一

起交給一詩主管會計沖減暫估。

③配件會計要在財務中去核算《其他入庫單》紅字與藍字商品名稱

與否相似合計金額與否為0,對此種業務類型的原始單據配件會計要每

月匯總一起交給主管會計。

④配件會計在核算單據時假如存在還件與借件不是同一種商品配

件，必須符有業務部門的文字闡明經主管經理簽字確認后，配件會計簽

字接受原單據。

3、配件核算業務處理：

配件三級帳在核算時先按照如下次序核算：

外購入庫核算?一>暫估入庫核算?一>其他入庫核算-->出庫

核算

在外購入庫核算時規定：檢查與否存在有未鉤稽日勺發票或是未審核

單據并查明其原因；并將未審核的單據進行審核，對應當鉤稽但未鉤稽

的發票進行鉤稽，假如是發票先到了，可以不進行鉤稽。

暫估入庫規定：對商品配件進行暫估金額時，要與商品價值基礎相

等，不容許出現高暫估或是低暫估金額。

其他入庫核算規定：其他入庫業務重要是以借件業務才錄入此單

據，在借件入庫時要以采購價格為入庫金額。

出庫核算時規定：必須檢杳所有入庫單與否存在無單價日勺入庫單、

無審核的入庫單等，假如存必須處理成有金額的單據。

所有核算完畢之后要查對采購發票不含稅金額與發票相對應的外

購入庫單金額與否相等，假如不相等要找原因，直至相等為止，同步還

要對同種單據的紅字單據進行檢查，查看其紅單據原藍單據的金額與紅

單據金額合計與否為0,假如不為0要找原因并做對應的處理直至合計

為0為止；截止月末所有外購入庫單未鉤稽單據合計金額相等于《存貨

暫估匯總表》（如有按供應商核算的可以按照供應商查對）。

4、月末盤點處理：

在月末盤點前規定會計必須將配件帳務要所有處理完畢

才可進行盤點工作。對配件部所提供的盤點表必須有填寫金額一

項；在盤點完畢之后會計、保管、主管負責經理在盤點表上簽字，

會計要對有差異的配件做出《盤點差異表》，向保管查對差異與否

相似；此《宿點差異表》規定有保管、主管負責人、會計簽字后

同保管對此差異日勺闡明分析上報主管總經理審批，待審批后由會

計保留備檔保留一份，另一份交財務主管。

5、報送有關報表及原始單據：

配件三級重要對配件入庫業務與配件出庫業務單據及外來原始單據分類上報

財務主管會計：

入庫業務上報有關報表及原始單據規定：

外購入庫單匯總打印簽字并上報表要附保管簽字打印日勺入庫單；規

定打印《外購入庫匯總表》（含成本并且是已發票部分單據）、《外購入

庫匯總表》（含成本并且是未到發票部分單據）、《外購入庫匯總表》（含

成本并且是未到發票部分單據）；對以上單據必須認真查對后才可打，

此表可以從外購入庫單查詢置不一樣的過慮條件方能實現。假如存在借

件入庫時還要打印《其他入庫單》及《借件申請單》并