商業銀行經營學課程

案

課程編號：031031

總學時：51學時周學時：3學時

適用年級專業（學科類）：經濟、管理類

開課時間：第三學年

使用教材：《商業策行業務經營與管理》

主編：鮑靜海尹成遠

授課教師

姓名：鮑

第1篇總論

靜海、尹成課時3

第1章商業銀行概述

遠等

章節

通過對本章的學習，要求學生了解商業銀行的起源、形成和發展過

教

程，商業銀行的性質與功能，商業銀行的設立條件、程序以與商業銀行的

學組織形式和內部組織結構，并結合我國商業銀行的發展現狀和特殊性，

目將相關理論運用于完善我國商業銀行體系、促進社會主義市場經濟發展的

實踐。

的

教學重點：商業銀行的性質、職能、經營特點和經營原則

董點

突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

與

突出突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

方法突出方法：這部分重點介紹，采用講授的方式。

難點：商業銀行的組織形式和設立

突破方法：利用多媒體教學手段，通過圖示讓學生更直觀了解這部

教學

難點分內容。

與突破方法：利用多媒體教學手段，通過圖示讓學生更直觀了解這部

突破分內容。

方法

突破方法：利用多媒體教學手段，通過圖示讓學生更直觀了解這部分

內容。

1.《商業銀行經營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

相關2.《商業銀行經營管理學》，任遠，科學出版社，2004

內容3.《現代商業銀行業務與經營》，龔明華，中國人民大學出版社，

2006

素材

3.《現代商業銀行業務與經營》，龔明華，中國人民大學出版社，2006

§1.1商業銀行的起源與發展課時：1

本節主要采用講授和提問相結合的教學方法。

§商業銀行的起源

這部分可以結合《貨幣銀行學》中所學過的內容，采用提問的教學方

教法。

基本思路：鑄幣兌換業一貨幣經營業一早期的商業銀行一現代的商業銀

學行，同時要啟發學生了解，其在發展過程中的不同階段的不同功能。

過§商業銀行的形成和發展

1.商業銀行的形成

程重點了解現代商業銀行產生的兩種途徑：一是從舊式高利貸銀行轉

變過來的；第二條途徑是以股份公司形式組建而成的。

2.商業銀行的發展

這部分由授課教師根據所掌握的資料，結合商業銀行的發展現狀進行

介紹，鼓勵學生查閱資料，做更多的了解。

§1.2商業銀行的性質與功能課時：1

§商業銀行的性質

這部分重點介紹，采用講授的方式。是學生重點掌握的內容。

商業銀行的定義：商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融資

產為其經營對象，能利用負債進行信月創造，并向客戶提供多功能、綜合

性服務的金融企業。

商業銀行的性質是從三個層面上天介紹的：

1.商業銀行具有一般的企業特征。

2.商業銀行是經營貨幣資金的金融企業，是一種特殊的企業。

3.商業銀行是綜合性、多功能的金融企業。這一點主要側重于和其他

金融機構的比較。

§商業銀行的功能（重點掌握，采用講授方式）

主要表現在以下幾個方面：

1.信用中介。其作用在于：⑴將閑散貨幣轉化為資本；⑵使閑置資本

教

得到充分利用；⑶將短期資金轉化為長期資金。

2.支付中介。主要有兩個作用：⑴節約了流通費用；（2）降低銀行的籌

資成本，擴大銀行的資金來源。

學3.信用創造。作用主要在于通過創造存款貨幣等流通工具和支付手

段，既可以節省現金使用，減少社會流通費用，又能夠滿足社會經濟發

展對流通手段和支付手段的需要。

過4.金融服務。通過金融服務功能，商業銀行既提高了信息與信息技術的利

用價值，加強了銀行與社會的聯系，擴大了銀行的市場份額；同時也獲得

了不少費用收入，提高了根行的盈利水平。

程§1.3商業銀行的組織形式與組織結構課時：1

§商業銀行設立的經濟條件和金融環境

需要考察的經濟和金融條件包括：

1.生產力發展水平

2.人口狀況

3.工商企業經營狀況

4.地理位置

5.金融市場的發育狀況

6.金融業的競爭狀況

7.當地的有關政策

§商業銀行設立的一般程序

1.申請登記

2.招募股份

大多數國家的商業銀行都以公開招募方式募集股本，一些規模較小

的銀行也可以采取私下招募的方式籌奠股本。

3.驗資開業

§商業銀行的組織形式

世界各國商業銀行的組織形式可以分為：單一銀行制、分支銀行制和集團

銀行制。

§商業銀行的組織結構

大多數商業銀行的組織結構包括：

1.決策系統。商業銀行的決策系統主要由股東大會和董事會組成。

2.執行系統。商業銀行的執行系統由總經理（行長）和副總經理（副

行長）與其領導的各業務部門組成。

3.監督系統。商業銀行的監督系統由監事會和稽核部門組成，

教§典型的商業銀行內部組織結構圖（利用多媒體手段展示圖示）

1.美國銀行的組織結構

（1）小型社區銀行的組織結構

（2）貨幣中心銀行的組織結構

學

過

程

教

該章是全書的第一章，有統馭全篇的作用。課堂教學結束后，建議學

學生聯系《貨幣銀行學》教材的相關內容，結合我國商業銀行改革發展實際,

后進行一次討論，以加深有關商業銀行基本理論與基礎知識的理解。

記

章節第2章商業銀行經營管理理論課時2

教通過對本章的學習，要求學生掌握商業銀行的經營原則，了解資產

學負債管理理論與其演變過程，基本理解和掌握資產負債管理方法，并能

夠加以運用。（對于現代商業銀行普遍采取的利率風險管理，本書將在第

目16章給予詳細闡述）

的

教學

重點重點：商業銀行的經營原則

與突出方法：主要采用結合案例講授的方法。

突出突出方法：主要采用結合案例講授的方法。

方法

難點：商業銀行資產負債管理方法與其運用

教

學突破方法：結合我國資產負債管理的措施，運用案例分析使學生加

難

點深對教材內容的理解。

一

與

突破方法：結合我國資產負債管理的措施，運用案例分析使學生加

破

突

法

方深對教材內容的理解。

突破方法：結合我國資產負債管理的措施，運用案例分析使學生加深

對教材內容的理解。

相關

1.《商業銀行經營學》，戴國強，高等教育出版社，2007

內容2.《商業很行經營管理學》，任遠，科學出版社，2004

素材2.《商業銀行經營管理學》，任遠，科學出版社，2004

§2.1商業銀行經營原則課時：0.5

§商業銀行經營的特點

1.高負債率

教2.高風險性

學3.監督管制的嚴格性

§商業銀行經營原則

過

商業銀行經營的原則就是在保證資金安全，保持資產流動性的前提

程下，爭取最大的盈利。又稱為“三性”目標。

1.安全性原則

2.流動性原則

3.盈利性原則

4.安全性..流動性和盈利性權衡的原則

首先，安全性是商業銀行經營的客觀要求。其次，安全性與盈利性是一對

矛盾。商業銀行經營管理的原則是保證信貸資金流動性、安全性和盈利性

的有效統一。

§2.2商業銀行經營管理理論的演變課時：0.5

西方商業銀行經營管理理論大致經歷了三個階段，即資產管理、負債管理

和資產負債綜合管理。

§資產管理理論

資產管理理論的演進經歷了三個階段，即商業貸款理論、轉移理論和

預期收入理論。

1.商業貸款理論

2.轉移理論

3.預期收入理論

教§負債管理理論

主要內容：銀行資金的流動性不僅可乂通過強化資產管理獲得，還可以

通過靈活地調劑負債達到目的。積極性：負債管理理論變被動的存款觀念

學為主動的借款觀念，為銀行找到了保持流動性的新方法。缺陷：主觀性

強，不利于銀行穩健經營。

§資產負債綜合管理理論

過

資產負債綜合管理理論總結了資產管理和負債管理的優缺點，通過

資產與負債結構的全面調整，實現商業銀行流動性、安全性和盈利性管理

程目標的均衡發展。

主要內容包括：

1.流動性問題。

2.風險控制問題。

3.資產與負債的對稱。

§2.3資產負債管理方法課時：1

§資產管理方法

資產管理方法主要包括資金總庫法、資金分配法與線性規劃法。

1.資金總庫法

又稱資金匯集法，或者資金集中法。基本操作程序是：由銀行將來自

各種渠道的資金集中起來，形成一個“資金池”或稱作資金總庫，將“資

金池”中的資金視為同質的單一來源，然后將其按照資產流動性的大小進

行梯次分配。

優點：為商業銀行提供了一個把資金配置到各項資產中去的一般規則

和優先順序。缺陷：憑借主觀判斷，降低了銀行的盈利水平。

2.資金分配法

又稱資金配置法、資金轉換法。該方法認為，資產的流動性和分配的

數量與獲得的資金來源有關。優點：提高了銀行的盈利水平。缺陷：流動

性需求高，影響了銀行收益；流動性的取得完全局限于負債方面，束縛了

商業銀行經營的主動性。

3.線性規劃法

線性規劃法是在管理理論和數學方法、計算機技術在銀行管理中的應

教用的基礎上產生的，該方法是求得在一定約束條件下，目標函數值最大

（小）化的一種方法。

優點：使銀行資產負債管理得到了量化，較前兩種管理方法更具有科學性

學

和可操作性。缺陷：不能適應現實情況的復雜性。

§負債管理方法

核心內容是銀行通過從市場借入資金，調整負債流動性需要來滿足

過

資產的需要，以此來擴大負債與資產的規模。主要包括兩種：

1.儲備頭寸管理方法

程2.全面負債管理方法

§資產負債綜合管理方法

資產負債綜合管理方法是指商業銀行通過對資產負債進行組合而獲取相

當收益并承擔一定風險的管理方法。主要應用經濟模型來綜合協調與管理

銀行的資產和負債，即融資缺口模型和持續期缺口模型。本書將于第16

章對以上兩種模型與建立在此基礎上的利率風險管理方法給予重點闡述。

§中國的資產負債比例管理

教

重點講授第一節，結合我國商業假行資產負債比例管理的主要內容

學以與比例管理的指標體系的實際，運用案例分析使學生加深對教材內容

后的理解。

記

章節第3章商業銀行的發展趨勢課時1

教

通過對本章的學習，要求學生了解商業銀行的經營環境與其變化，

學

并結合銀行經營環境的變化，認識并分析商業銀行的發展趨勢。

目

的

學

教

點

重重點：商業銀行經營環境的新變化

與

一

突出方法：結合當前國內外經濟環境的實際變化進行講授。

出

突

法

方突出方法：結合當前國內外經濟環境的實際變化進行講授。

相關1.《商業銀行業務與經營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版

社，2010

內容

2.《商業銀行經營管理》，戴相龍，中國金融出版社，2000

素材

§3.1商業銀行經營環境的變化課時：0.5

§商業銀行經營國內外經濟環境的變化

國內外經濟狀況的大幅度波動使經濟的不確定性增大，銀行面臨的風險

加大，對于商業銀行的經營管理，尤其是國際業務的開展產生較大的影

響，商業銀行必須認真研究、分析國際經濟狀況的變化，以采取切實、有

效的措施。

教

§金融產業競爭加劇，商業銀行在金融業中的地位有所下降

學一是資金來源方面的競爭；

過二是資金使用方面的競爭。

§銀行監管在不斷加強，內部控制機制在逐漸加強

程

1.銀行監管

銀行監管是指政府和金融管理當局對商業銀行進行包括開業管制、分

支機構管制、業務管理、價格管制、資產負債控制等為主要內容的監控活

動與制定相關的政策法規的總和。商業銀行的外部監管體系主要由中央銀

行和其它管理機構組成。

（1）中央銀行是對商業銀行實行監管的主要機構。

①商業銀行的清償能力和流動性是中央銀行對商業銀行進行監管的

重點。

②各國中央銀行對商業銀行實行監管的主要手段是加強對商業銀行

內部經理人員的管理。

⑵直接監管與間接監管相結合。

⑶建立完整的報表制度。

⑷嚴厲的制裁措施。

2.內部控制機制

商業銀行的內部控制機制是商業銀行為實現經營目標而對內部各職

能部門與其職員從事的業務活動進行風險控制、制度管理和相互制約的方

教

法措施和程序的總和，是商業銀行的自律行為。

⑴商業銀行的內部控制機制的主要內容：

學①確定檢查標準。

②嚴格業務程序。

③確立崗位責任。

過④建立專職的組織機構。

⑤加強內部稽核。

⑵商業銀行改善內部控制機制的原則

程

①與時性原則。

②全面性原則。

③有效性原則。

§3.2商業銀行發展的新趨勢課時：0.5

§商業銀行發展的新趨勢

1.混業經營趨勢

2.經營手段電子化

⑴業務處理自動化。

⑵綜合管理信息化。

⑶銀行業務網絡化。

3.制度同質化

商業銀行制度的同質化是指在金融全球化的背景中，世界各國的商

業銀行制度和體系朝著趨同方向發展的態勢；同時，促進全球銀行業更為

廣泛和全面的競爭與合作。

⑴產權制度的同質化。

⑵監管制度的同質化。

⑶內部控制制度的同質化。

4.金融創新的不斷發展

金融創新是指在金融領域內對各種要素實行新的組合，也泛指金融

體系和金融市場上出現的新事物。

5.資產證券化

教表現在兩個方面：第一，傳統的銀行信貸融資越來越多地被各種各

樣的證券融資所取代。第二，商業銀行越來越多地通過把貸款資產轉換為

證券出售給投資者的方式來擴大資金的業務經營規模。

學6.國際銀行的并購與擴張風潮

7.注重市場營銷

發達國家商業銀行市場營銷具有以下幾個特征：一是從面對面的直接接

過

觸轉向非面對面的營銷。二是促銷感情化。三是注重客戶數據庫建設。四

是注重介紹人在選擇營銷對象中的作月。

程§對中國商業銀行的啟示

從國際銀行業的發展趨勢來看，可以得到下面幾點啟發：

1.拓寬商業銀行業務范圍，逐步走向混業經營

2.深化國有商業銀行產權制度改苴

3.加快處置國有商業銀行不良貸款

4.充分發揮分支行的銷售優勢

5.加快金融電子化水平

6.加強銀行業監管

結合當前國內外經濟環境的實際變化，配合一些案例使學生了解商

教

業銀行的新變化和發展趨勢。

學在我們的生活中已經非常明顯的感到經濟環境的變化，因此這一章

后的內容學生理解起來較容易，課堂上學生的反應較積極。

在我們的生活中已經非常明顯的感到經濟環境的變化，因此這一章的

記

內容學生理解起來較容易，課堂上學生的反應較積極。

第2篇商業銀行資本管理浬咱一?

章節第4章商業銀行資本的規定水網’

教

通過本章學習要求掌握商業銀行資本的功能與構成、資本充足度的涵

學

義與資本充足率的計算，并了解新巴塞爾協議的內容。

目

的

重點1：銀行資本金的構成

突出方法：可結合會計中所學的內容進行介紹，主要采用講授的教

學方法。

重點2：《巴塞爾協議》的主要內容與其對我國銀行業的影響

突出方法：不僅要介紹書中的內容，還要介紹最新的《巴塞爾協議

教學

重點卬》的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來的影響。主要采用講授加

與討論的方式。

突出突出方法：不僅要介紹書中的內容，還要介紹最新的《巴塞爾協議

方法

m》的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來的影響。主要采用講授加

討論的方式。

突出方法：不僅要介紹書中的內容，還要介紹最新的《巴塞爾協議山》

的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來的影響。主要采用講授加討論的

方式。

難點：銀行資本充足度的衡量

教學

難點突破方法：結合案例說明如何根據《巴塞爾協議》的要求計算商業

與銀行資本充足度。

突破突破方法：結合案例說明如何根據《巴塞爾協議》的要求計算商業銀

方法

行資本充足度。

相關1.《商業銀行經營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

內容2.《商業銀行經營管理學》，任遠，科學出版社，2004

3.《巴塞爾協議III》

素材

§4.1商業銀行資本的構成課時：1

§商業銀行資本的功能

1.保護存款人利益

教2.滿足銀行經營

學3.滿足銀行管理

§商業銀行資本的構成

過

《巴塞爾協議》將銀行的資本劃分為兩類：

程1.核心資本。包括股本和公開儲備。

(1)股衣。包括已經發行并全額繳付的普通股和永久性非累積的優先

股。

①普通股。銀行普通股是一種主權證書，構成銀行資本的核心部分,

它不僅代表對銀行的所有權，而且具有永久性質。銀行在組建時，普通股

是銀行籌集資本金的主要方式：當銀行需要增加資本金時,也可通過發放

普通股實現。

盡管普通股是銀行資本金的主要組成部分，但從銀行的角度來看，

普通股并非是其最具吸引力的外源資本形式。而從金融管理當局的角度而

言，他們的看法則正好相反，認為銀行普通股能起到健全和穩定銀行制

度的作用，普通股是銀行最佳的外源資本來源。

②非累計優先股。它兼有普通股與債券的特點，即按固定利率取得股

息，對銀行清算的剩余資產的分配權優于普通股持有人，不擁有對銀行

經營管理的表決權。非累積性的優先股是優先股的一種，是指商業銀行沒

教有法律義務支付累計未分配股息的那部分優先股。這類優先股，由于在股

息的支付方面并不確定，從而具備與普通股股息支付相同的特性，因此

被列入銀行的永久性股東權益中，是國外大銀行常用的外源資本渠道。

學(2)公開儲備。指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表上

明確反映的儲備，如股票發行溢價、天分配利潤和公積金等。

①留存盈余。也被稱為保留盈余或未分配利潤，是由銀行內部來源形

過成的盈余，是尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，按留存的時間可

分為以前年度累計留存與本年留存。其大小取決于企業盈利性大小、

股息政策與稅率等因素。

程

②資本盈余。也稱股本盈余，是由銀行外部來源形成的盈余。主要是

由于商業銀行在發行股票時采用了溢價發行方式，導致投資者繳付

的出資額超過按面值所確定的應繳納的股本金額所致，也即溢價

（surplus）收入。另外，資本盈余還包括銀行資本的其他增值部分，

如接受捐贈等所增加的資本等等。

2.附屬資本

⑴非公開儲備。

⑵資產重估儲備。

⑶普通準備金。

⑷混合資本工具。

⑸長期附屬債務。

另外，在核定銀行資本實力時應從核心資本中扣除商譽；從核心資本與附

屬資本之和中扣除對不合并報表的附屬銀行和附屬財務公司的投資，扣

除對其它銀行和金融機構資本部分的投資。

§4.2商業銀行資本充足度課時：0.5

§資本充足度的涵義

商業銀行資本充足度包括數量充足與結構合理兩個方面的內容。

數量充足是指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保

障正常營業并足以維持充分信譽的最低限度。

資本結構的合理性是指各種資本在資本總額中占有合理的比重，以盡可

能降低商業銀行的經營成本與經營風險，增強經營管理與進一步籌資的

教靈活性。

§資本充足度的測定（結合案例講解）

《巴塞爾協議》對國際銀行業的統一資本要求包括：

學

1.核心資本（一級資本）與風險加權資產總額的比率不得低于4%,

即：核心資本比率:核心資本/風險加權資產總額X100/24%

過風險加權資產總額=￡資產X風險權重

2.總資本（一級資本與二級資本之和）與風險加權總資產的比率

不得低于8虬其中二級資本不得超過一級資本的100缸即：

程資本充足比率=總資本/（表內風險加權資產總額+表外風險加權資

產總額）X100%^8%

§4.3《巳塞爾協議》的新發展課時：0.5

§《巴塞爾協議》的積極作用與主要不足

1.積極作用

2.不足之處

§新巳塞爾協議和《巴塞爾協議皿》內容簡介

討論：《巴塞爾協議m》的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來的

影響

討論：《巴塞爾協議HI》的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來

的影響

討論：《巴塞爾協議川》的內容，與其對我國商業銀行經營所帶來的

影響

教

學這部分相對較抽象，結合案例講解資本充足率的測算，效吳要好一

些。

后

記

章節笫5章商業銀行資本的管理課時2

教

通過本章學習，要求掌握商業銀行資本籌集的方法與資本文持資產

學模型，并了解我國商業銀行的資本現狀與如何提高我國商業銀行的資本

目充足率。

的

學

教

點

重重點：通過分子和分母策略提高銀行的資本比率

與

一

突出方法：聯系我國商業銀行的現實情況進行講授。

出

突

法

方突出方法：聯系我國商業銀行的現實情況進行講授。

教學

難點難點：內源資本支持資產增長模型

與突破方法：主要采取課堂講授的方法。

突破突破方法：主要采取課堂講授的方法。

方法

I.《商業銀行管理》，(美)彼得s?羅斯，劉園等譯，機械工業出

版社，2001

相關2、《現代商業銀行業務與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播電視大

學出版社,2002

內容

2.《現代商業銀行業務與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播目視大學

素材出版社,2002

2、《現代商業銀行業務與管理》，唐旭、成家軍，中央廣播可視大學

出版社,2002

§5.1商業銀行內源資本的管理課時：1

§商業銀行資本的內部籌集

1.增加各種準備金。

教2.收益留存。獲取留存盈余是商業銀行內部籌集資本的主要手段。銀

行在股利分配中常常采用以下兩種政笈：

學

⑴剩余股利政策。

過(2)固定股利支付率政策。

程§銀行資本內部籌集的評價

1.優點：

2.缺點：

§內源資本支持費產增長模型

由銀行內源資本所支持的銀行資產年增長率稱為持續增長率。美國經

濟學家戴維?貝勒于1987年提出了銀行資產持續增長模型。

銀行資產的持續增長率為：

SG,=(TA-TAo)/TAo=ATA/TA0

式中：SG為銀行資產增長率；TA為銀行總資產；4TA為銀行資產的

增加額。

又SG.=ATA/TAo=AEC/ECo

式中：4EC為銀行股本增加額。如果新增加資本來源于未分配收益,

則：SG1=(EC1-EC0)/ECO={[ECO+ROA(1-DR)TA1]-ECO}/ECO

=ROA(1-DR)TA/ECo=ROA(1-DR)/[EC-ROA(1-DR)TAj/TA,

二ROA(1-DR)/[(EC,/TAt)-ROA(1-DR)]

上述公式表示了銀行資產持續增長與釵行資產收益率(ROA)、銀行紅利分

教配比例(DR)和資本比率(EC1/TA1)之間的數量關系。當其中的三個變

量確定后，其余的一個變量就可以由公式獲得它們確切的值。

§5.2商業銀行外源資本的管理課時：0.5

學商業銀行資本的外部籌集辦法：

1.發行普通股

普通股是商業我行資本的基本形式，它是一種主權證明。這種權利主

過

要體現在三個方面：一是普通股股東對銀行擁有經營決策權。二是對銀行

的利潤和資產有分享權。三是在銀行增發普通股時，享有新股認購權。

程以普通股籌集資本的優點在于：

⑴銀行有較大的靈活性；

(2)資金的穩定性強；

⑶對投資者會吸引力大。

缺點在于：

⑴發行成本高。

⑵會削弱原股東對銀行的控制權。

⑶會影響股票的收益。

⑷如果市場利率比較低，通過債務方式進行融資的成本較低，此時,

發行新股會降低銀行的預期收益，這樣將使普通股股東的收益降低。

2,發行優先股

優先股是指在收益和剩余財產分配上優先于普通股的股票。優先股股

東一般可以按事先約定的條件取得固定利率的股息，但沒有投票決策權

和選舉權。

以優先股形式籌集資本，有以下優點：

⑴不削弱普通股股東的控制權；

⑵優先股的融資成本是事先確定的；

⑶發行優先股會給商業銀行帶來更多的利潤，銀行財務杠桿的效力

會得到增強。

缺點：

⑴較一般負債成本較高；

⑵沒有稅收的優惠。

3.發行資本票據和債券

教債務資本所有者的求償權排在各類銀行存款所有者之后，并且其原

始期限較長。債務資本通常有資本票據和債券兩類。

發行資本票據和債券籌資的優點在于：

學⑴債務的利息稅前扣除，成本較低；

⑵在通過投資銀行發行股票或債券時，通常發行股票的成本要比發

行債券的成本高一些；

過

⑶商業銀行通過發行資本票據和債券吸收到資金，不必繳存準備金，

增加了商業銀行可以運用的資金量，乜就降低了商業銀行的融資成本；

程⑷發行資本票據和債券可以強化財務杠桿效應。

缺點：

⑴債務資本不是永久性資本，它有一定的期限；

⑵債務資本不同于股東權益，在銀行資本的計量中，核心資本自然不包

括資本票據和債券。

§5.3中國商業銀行的資本現狀分析課時：0.5

§中國商業銀行的資本構成分析

從中國人民銀行對我國商業銀行資本構成的規定看，基本上與《巳塞爾協

議》的要求相一致。但現實中，我國商業銀行的資本構成極為單一。

§中國商業銀行的資本充足狀況分析

§提高中國商業銀行資本充足比率的措施

1.分子策略：增加核心資本和附屬資本以提高資本金總額，改善和

優化資本結構。

⑴增加核心資本

①財政注資

②外匯注資

③利潤留成

④從股票市場募集資本金

⑤營業稅返注

(2)增加附屬資本

教①增提準備金

準備金分為普通準備金和特殊準各金。增提普通準備金能夠提高資本

水平，增提特殊準備金能沖抵呆壞賬，減少資本扣減。

學對于正常、關注、次級、可疑類貸款提取的準備金屬于普通準備金的

范疇，應算入附屬資本，對于損失類貸款提取的準備金不應算入附屬資

本中。

過②發行長期金融債券

從國際銀行業的發展趨勢和我國現實情況分析，目前通過發行長期

次級金融債券補充國有商業銀行附屬資本是提高資本充足率的可行

程

途徑之一，它不僅可以增加商業銀行的資本金，提高資本充足率，

還能夠我使其增強資本金管理的主動性和靈活性。

2.分母策略：降低風險資產的規模。

降低風險資產主要兩種途徑，一種是調整資產的風險分布結構；一種

是從整體上提高資產質量，降低貸款的不良比率。

⑴調整資產的風險分布結構

⑵降低不良貸款率

教

學在講授內源資本管理和外源資本管理時，應結合我國商業釵行為提

高資本充足比率所采取的措施。措施部分可建議學生自己查資料。

后

記

第3篇負債業務管理

章節課時7

第6章存款負債管理

教

通過本章的學習，要求掌握商業銀行傳統的存款業務形式，以與一

學些具有代表性的創新存款工具，在此基礎上，了解并掌握現代商業銀行

目存款經營管理的一些原理和方法。

的

教學

重點重點：存款工具的創新

與突出方法：主要采用課堂講授形式。

突出突出方法：主要采用課堂講授形式。

方法

難點1:存款定價

教學突破方法：結合案例進行講授。

難點

與難點2：存款成本管理

突破突破方法：主要采用講授加自學的方式。

方法

突破方法：主要采用講授加自學的方式。

1.《商業銀行管理學》，鄭鳴，清華大學出版社，2005

相關2.《商業銀行業務與經營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版

內容社,2010

2.《商業銀行業務與經營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版社，

素材

2010

§6.1傳統的存款業務課時：1

§負債業務概述

1.銀行負債的概念與構成

教商業銀行的負債作為銀行的債務，是銀行在經營活動中尚天償還的

學經濟義務，銀行必須用自己的資產或提供的勞務去償付。

銀行負債有廣義和狹義之分。廣義的負債是指除銀行自有資本以外的

過

一切資金來源，包括資本期票和長期債務資本等二級資本的內容;狹義負

程債則指銀行存款、借款等一切非資本性的債務，由存款負債、借入負債和

結算中的負債構成。

2.銀行負債的重要性

⑴負債業務是商業銀行吸收資金的主要來源，是銀行經營的先決條

件。

⑵銀行負債是保持銀行流動性的手段。

⑶銀行負債構成社會流通中的貨幣量。

⑷負債業務是商業銀行同社會各界建立廣泛聯系的主要渠道C

⑸負債業務是銀行業競爭的焦點。

§傳統的存款業務

1.活期存款

2.定期存款

3.儲蓄存款

§6.2存款工具的創新課時：1

§存款工具創新原則

1.規范性原則

教2.連續性原則

3.效益性原則

4.社會性原則

學

§存款工具創新簡介

主要介紹美國具有代表性的一些存款工具創新。

過1.可轉讓支付命令賬戶(NOWs)

2.超級可轉讓支付命令賬戶(Super—NOWs)

3.可轉讓定期存單(CDs)

程4.貨幣市場存款賬戶(MMDA)

5.自動轉賬服務賬戶(ATS)

6.協定賬戶(NA)

7.個人退休金賬戶(IRA)

8.股金提款單賬戶(SDA)

9.特種儲蓄存款

10.與物價指數掛鉤的指數存款證

11.零續定期存款

§6.3存款的經營管理課時：1

§存款成本管理

1.存款成本的構成

存款成本是指銀行吸收存款所支付的費用，即利息支出和費用支出

(非利息支出)之和。存款成本具體又包括利息成本、營業成本、資金成

本、可用資金成本與相關成本等等。

2.存款成本的管理

(1)存款結構與成本控制

在一般情況下，存款期限越長，利率就越高，其成本就越高;反之亦

然。對存款結構的成本選擇，需要處理好以下關系：

①盡量擴大低息存款的吸收，降低利息成本的相對數；

②正確處理不同存款的利息成本和營業成本的關系，力求天斷降低

營業成本的支出；

③活期存款的發展戰略必須以不減弱銀行的信貸能力為條件；

④定期存款的發展不應以提高自身的比重為目標，而應與存款的派

教生能力相適應。

（2）存款總量與成本控制

存款總量和成本間的關系，可概括為以下4種不同的組合：

學

①逆向組合模式，即存款總量增加，成本反而下降。這是最佳組合模

式。

過②同向組合模式，即存款總量增加，成本也隨之上升。這種組合模式

也不錯，但要進一步分析。

③總量單向變化模式，即存款總量增加，成本不變，這也是較為理

程想的組合模式。

④成本單向變化模式，即存款總量不變，成本卻增加。這是最差的組

合模式。

（3）可用資金的歷史平均成本和邊際成本分析（詳見第8章第3節）

§存款定價

1.成本加利潤定價法

公式為：每單位存款服務的價格二每單位存款服務的經營費用+每單

位銀行存款的管理費用十售出每單位存款的可劃利澗

計算方法如下：

（1）計算每種資金的成本比率；

（2）每一成本比率乘以每種資金來源占銀行資金的相對比宣；

（3）加總各項乘積，得出銀行資金的加權平均成本。

2.存款的邊際成本定價法

存款的邊際成本法通過比較存款的邊際成本與邊際收益來決定是否

吸引新的存款，只有當邊際成本小于邊際回報時，才應吸引新資金來支

持資產增長。它的基本做法分為三步：第一步，摘錄資產負債表的有關數

據；笫二步，計算資金平均成本；第三步，預測資金加權邊際成本。

3.存款的其它定價方法

（1）為不同的客戶制定不同的價格。

（2）根據客戶與銀行的關系定價。

教§銀行存款的經營策略

1.銀行存款的積極經營策略

銀行的籌資策略有兩方面的主要內容：開發存款新產品與加強已有

學存款工具的吸引力。

2.提高存款穩定性的策略措施

所謂存款的穩定性，也稱存款沉淀率，是形成銀行中長期和高盈利

過

資產的主要資金來源。

商業銀行應優先擴大核心存款的二匕例，這樣能有效提高存款的穩定

程性。

在擴大吸收核心存款的同時，銀行也應該努力提高易變性存款的穩

定性。

3.控制存款規模

針對商業銀行經營管理來說，一家銀行的存款量，應限制在其貸款的

可發放程度與吸收存款的成本和管理負擔之承受能力的范圍內。

實驗課程個人儲蓄業務課時：4

通過模擬軟件，讓學生以銀行工作人員的角色進行活期儲蓄業務的

操作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取通知存款、教育儲蓄

等形式。

通過才英擬軟件，讓學生以銀行工作人員的角色進行活期儲蓄業務的操

作，具體賬戶有整存整取、定活兩便、零存整取通知存款、教育儲蓄等

形式。

教

在講授商業銀行存款負債業務時對其經營策略運用案例教學，并把

學經營策略與存款的規范經營、反對不正當競爭，如高息攬儲等結合起來，

后增強教學的直觀性、現實性和教育性。

記

章節第7章借入負債的管理課時3

教

學通過本章的學習，要求掌握短期借入負債和長期借入負債的種類，

并了解它們的經營要點。

目

的

重點1:短期借入負債的主要來源

教學突出方法：與《貨幣銀行學》有一定聯系，因此采用提問與講授相

重點結合的方式。

與

重點2：金融債券的分類

突出

方法突出方法：采用課堂講授的方式。

突出方法：采用課堂講授的方式。

教學難點：銀行借入負債規模的確定

難點

與突破方法：結合案例進行講授。

突破突破方法：結合案例進行講授。

方法

1.《商業銀行業務與經營》（第三版），莊毓敏，中國人民大學出版

相關社，2010

內容2、《商業銀行經營管理學》，戴國強，高等教育出版社，2007

2.《商業銀行經營管理學》，戴國強，高等教育出版社，2007

素材

2、《商業銀行經營管理學》，戴國強，高等教育出版社，2007

§7.1短期借入負債的經營管理課時：1.5

§短期借入負債的主要來源

1.同業借款

教同業借款是指金融機構之間的短期資金融通活動，主要有較行同業

學拆借、轉貼現和轉抵押。

2.向中央銀行借款

過商業銀行向中央銀行借款主要有兩種形式，一是再貸款，二是再貼

程現。再貸款是中央銀行向商業銀行的信用放款，也稱直接貸款；再貼現指

經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行

再次申請貼現，也稱間接貸款。

3.回購協議

回購協議指商業銀行在出售證券等金融資產時簽訂協議，約定在一

定期限后按約定價格購回所賣證券，以獲得即時可用資金的交易方式，

實際上是一種用出售金融資產的形式取得短期資金的行為。

根行利用回購協議進行資金融通，不僅可以充分利用這些優質資產,

而且由于回購協議利率較低，如果銀行以此融資用于收益率較高的投資，

則會帶來更高的盈利。但是，回購協議并不是絕對安全的，有時也會發生

違約風險。

4.其它短期借入負債的來源渠道

（1）發行短期金融債券。大面額定期存單是其主要形式。

（2）歐洲貨幣市場。又稱歐洲美元市場。歐洲貨幣市場對各國商業銀行

有很大吸引力，是因為在歐洲貨幣市場上，可以不受利率管制，在稅收

教與存款方面的要求也較寬松，還可以逃避一些國家金融法規的管制。

§短期借入負債的特征和意義

1.短期借入負債的主要特征

學（1）對時間和金額上的流動性需要非常明確。

（2）對流動性的需要相對集中。

（3）利率風險較高。

過

（4）主要用于彌補短期頭寸的不足。

2.短期借入負債對商業銀行經營的意義

程（1）短期借入負債為商業銀行提供了非存款資金來源。

（2）短期借入負債是滿足商業銀行周轉金需要的重要手段。

（3）短期借入負債提高了商業銀行的資金管理效率。

（4）短期借入負債既擴大了銀行的經營規模，又加強了外部的聯系和往

來。

§短期借入負債的經營策略

1.選擇恰當時機。

2.確定合理的結構。

3.控制適當的規模。

§短期借入負債的管理重點

根據短期借入負債的特點，商業銀行應從以下幾方面進行管理。

1.控制借貸金額與借貸期限，主動把握借款期限和金額，有計劃的

把借款到期時間和金額分散化，以減少流動性需要過于集中的壓力；

2.盡量把借款到期時間和金額與存款的增長規律相協調，把借款控

制在自身承受能力允許的范圍內，爭取利用存款的增長來解決一部分借

款的流動性需要；

3.分散短期借入負債的借款對象和金額，通過多頭拆借的方法，力

求形成一部分可以長期占用的借款余額：

4.要保證到期借款的償還與銜接，就要正確統計借款到期的時機和金額,

以便做到事先籌集資金，滿足短期借入負債的流動性需要。

§7.2長期借入負債的經營管理課時：1.5

§商業銀行長期借入負債的意義

商業銀行的長期借入負債的主要資金來源是發行金融債券。

教1.金融債券的特點

金融債券具有不同于存款的特點：

(1)籌資的目的不同。

學(2)籌資機制不同。

(3)所吸收資金的穩定性不同。

(4)資金的流動性程度不同。

過

(5)籌資的效率不同。

與存款相比，金融債券的局限性乜相對比較明顯。第一，銀行籌資的

程自主性不強。第二，籌資成本較高，受銀行成本負擔能力的制約。第三,

債券的流動性受市場發達程度的制約。

2.金融債券的意義

首先，金融債券突破了銀行原有存貸關系的束縛，它面向社會籌資，

籌資范圍廣泛。其次，債券的高利率和流動性相結合，對客戶有較強的吸

引力，有利于銀行提高籌資的數量和速度；同時，發行債券所籌的資金不

用繳納法定準備金，這也有利于提高銀行資金的利用率。最后，發行金融

債券作為商業銀行長期資金來源的主要途徑，使銀行能根據資金運用的

項目需要，有針對性地籌集長期資金.使資金來源和資金運用在期限上

保持對稱，從而成為商業銀行推行資產負債管理的重要工具。

§金融債券的分類

金融債券有資本性金融債券、一般性金融債券和國際金融債券之分。

1.資本性金融債券

商業銀行為了彌補資本金的不足而發行的資本性債券，是一種介于

存款負債和股票資本之間的債券，這種債券在《巴塞爾協議》中被統稱為

附屬資本或次級長期債務。

2.一般性金融債券

商業銀行為籌集長期貸款、長期投資等資金而發行的債券屬于一般性

金融債券。

（1）擔保債券和信用債券

（2）固定利率債券和浮動利率債券

（3）普通金融債券、累進利率金融債券和貼現金融債券

（4）附息金融債券和一次性還本付息金融債券

3.國際金融債券

教

國際金融債券是指在國際金融市場上發行的面額以外幣表示的金融

債券。

學（1）外國金融債券

指債券發行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構，組織

發行的以該國貨幣為面值的金融債券。

過（2）歐洲金融債券

指債券發行銀行通過其它銀行或金融機構，在債券面值貨閂以外的

國家發行并推銷債券。

程

（3）立行金融債券

指發行銀行為籌措一筆資金，在幾個國家同時發行債券，債券分別以各

投資國的貨幣標價，各國債券的籌資會件和利息基本相同。

§金融債券的經營管理

1.金融債券的發行

（1）發行申報

（2）發行機構和信用評定

對金融債券的發行機構，各國大多通過限制性的法律條文加以規定。

各國對金融債券的信用等級評定一般有三個標準，即：盈利能力、資

本充足率和資產質量。

（3）發行數額和運用范圍

通常的做法是規定發行總額不能超過銀行資本加法定準備金之和的

一定倍數。對債券所籌資金的運用范圍，有些國家沒有明確規定，有些國

家要求用于中長期放款，也有的國家則規定只能用于專項投資。

（4）發行價格和發行費用

國際通行的做法是，固定利率金融債券的發行是根據其信月等級溢

教價或折價發行；而浮動利率金融債券則通常為平價發行。在我國大多數金

融債券都是以固定利率平價發行的，但有少量的貼水債券。

2.金融債券的經營管理重點

學

（1）做好債券發行和資金使用之間的關系。

（2）掌握好發行時機。

過（3）注重利率和貨幣的選擇。

（4）研究投資者心理。

§不同借入負債（非存款資金）來源的選擇

程1.銀行對借入負債規模的確定

可以用資金缺口來衡量，即：

銀行的資金缺口

=當前和預可未來的貸款與投資需求-當前和預可的存款量

2.影響借入負債來源的因素

（1）相對成本因素

（2）風險因素

（3）所需資金的期限

（4）借款銀行的規模和信譽

（5）政府的法規限制

教

對于短期介入資金來源的內容，由于與《貨幣銀行學》有一定聯系,

學可采取提問與講解相結合的方式進行。通過提問可看出學生對這部分理解

后得還不錯。

記

章節第8章負債成本的管理課時2

教

通過本章的學習，要求掌握負債成本的構成與計算方法，在此基礎

學

上，了解我國商業銀行目前的負債狀況。

目

的

學

教

重點：負債成本的構成與管理

點

重

與

一突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

出

突突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

法

方

突出方法：這部分重點介紹，采用課堂講授的方式。

教學

難點難點：負債成本的計算方法

與突破方法：通過案例教學使學生直觀了解這部分內容。

突破突破方法：通過案例教學使學生直觀了解這部分內容。

方法

相關1.《商業銀行經營管理》，吳念魯，高等教育出版社，2009

2.《商業銀行經營管理學》，任遠，科學出