工程材料調撥管理制度一、總則（一）目的為了加強公司工程材料的管理，規范工程材料的調撥行為，確保工程材料的合理使用和有效控制，降低工程成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內部各工程項目之間以及工程項目與公司倉庫之間的工程材料調撥管理。（三）基本原則1.按需調撥原則：根據工程項目的實際需求，合理安排材料的調撥，確保工程施工的順利進行。2.高效便捷原則：簡化調撥流程，提高調撥效率，減少不必要的環節和延誤。3.賬實相符原則：調撥過程中要保證材料的數量、質量與賬目記錄一致，做到賬實相符。4.成本控制原則：通過合理調撥，降低材料的采購成本、運輸成本和庫存成本，提高公司的經濟效益。二、職責分工（一）工程部門1.負責提出工程材料的需求計劃，明確材料的規格、型號、數量等要求。2.根據工程進度，及時向公司倉庫或其他工程項目申請材料調撥。3.對調撥到本項目的材料進行驗收、保管和使用，并負責監督材料的使用情況，確保材料用于本項目工程。（二）倉庫管理部門1.負責工程材料的入庫、存儲、保管和發放工作，確保材料的質量完好、數量準確。2.根據工程部門的調撥申請，辦理材料的出庫手續，并及時組織材料的運輸和配送。3.定期對庫存材料進行盤點，編制庫存報表，及時反饋庫存信息。（三）財務部門1.負責審核工程材料調撥的相關單據，確保調撥業務的合法性和準確性。2.對工程材料的采購成本、運輸成本等進行核算，準確記錄材料的收支情況。3.參與工程材料的成本分析和控制工作，提供財務數據支持和建議。（四）采購部門1.根據工程部門的需求計劃和倉庫庫存情況，負責工程材料的采購工作。2.與供應商進行談判，簽訂采購合同，確保采購材料的質量、價格和交貨期符合要求。3.協助倉庫管理部門做好采購材料的驗收工作，對不合格材料及時辦理退換貨手續。三、調撥流程（一）調撥申請1.工程部門根據工程進度和實際需求，填寫《工程材料調撥申請表》，詳細注明所需材料的名稱、規格、型號、數量、用途、調入項目名稱等信息。2.《工程材料調撥申請表》由工程部門負責人簽字審核后，提交給倉庫管理部門。（二）調撥審批1.倉庫管理部門收到《工程材料調撥申請表》后，對申請材料的庫存情況進行核實。2.如庫存充足，倉庫管理部門負責人在申請表上簽字批準，并安排材料的出庫和運輸；如庫存不足，倉庫管理部門應及時通知采購部門進行采購，并在申請表上注明情況，報公司分管領導審批。3.公司分管領導根據實際情況進行審批，如同意調撥，在申請表上簽字確認；如不同意調撥，應說明理由，并反饋給工程部門。（三）材料出庫1.倉庫管理部門根據批準后的《工程材料調撥申請表》，辦理材料的出庫手續。2.倉庫管理人員按照申請表上的要求，對材料進行清點、核對，確保材料的規格、型號、數量準確無誤。3.填寫《工程材料出庫單》，詳細記錄材料的名稱、規格、型號、數量、調出項目名稱、調入項目名稱等信息，并由倉庫管理人員和領料人簽字確認。（四）運輸配送1.倉庫管理部門根據材料的數量、運輸距離等因素，選擇合適的運輸方式進行材料的配送。2.如需委托第三方物流公司運輸，倉庫管理部門應與物流公司簽訂運輸合同，明確雙方的權利和義務，確保材料的安全運輸。3.在運輸過程中，倉庫管理部門應跟蹤材料的運輸情況，及時了解材料的到達時間和狀態，并通知調入項目的工程部門做好接收準備。（五）材料入庫1.調入項目的工程部門在收到材料后，應及時組織人員進行驗收。2.驗收人員按照《工程材料出庫單》上的內容，對材料的數量、質量、規格、型號等進行核對，確保與出庫單一致。3.如驗收合格，調入項目的工程部門在《工程材料入庫單》上簽字確認，并將入庫單返回給倉庫管理部門；如驗收不合格，應及時通知調出項目的工程部門和倉庫管理部門，辦理退換貨手續。（六）賬務處理1.倉庫管理部門根據《工程材料出庫單》和《工程材料入庫單》，及時更新庫存臺賬，確保庫存信息的準確無誤。2.財務部門根據倉庫管理部門提供的出入庫單據，進行賬務處理，記錄材料的采購成本、運輸成本、庫存變動等情況。3.定期對工程材料的賬目進行核對，做到賬賬相符、賬實相符。四、調撥價格（一）內部調撥價格的確定原則1.按照材料的采購成本加上合理的運輸成本、倉儲成本等確定內部調撥價格。2.對于市場價格波動較大的材料，可根據市場價格行情定期調整內部調撥價格。3.內部調撥價格應保持相對穩定，避免頻繁變動給公司內部管理帶來不便。（二）調撥價格的計算方法1.對于采購成本明確的材料，內部調撥價格=采購成本+運輸成本+倉儲成本。2.對于采購成本不明確的材料，可參考同類材料的市場價格，結合公司的實際情況，確定內部調撥價格。（三）調撥價格的調整1.當市場價格波動超過一定幅度（如[X]%）時，由采購部門會同財務部門、倉庫管理部門對內部調撥價格進行評估和調整。2.調整后的內部調撥價格需報公司分管領導審批后執行，并及時通知相關部門。五、庫存管理（一）庫存盤點1.倉庫管理部門應定期對庫存工程材料進行盤點，確保賬實相符。2.盤點周期為[具體時間周期，如每月、每季度等]，盤點時應填寫《工程材料盤點表》，詳細記錄材料的名稱、規格、型號、數量、存放地點等信息。3.如發現賬實不符，應及時查明原因，并填寫《工程材料盤盈盤虧報告表》，報公司領導審批后進行處理。（二）庫存積壓處理1.對于長期積壓的工程材料，倉庫管理部門應及時進行清理和處置。2.定期對庫存材料進行分析，找出積壓原因，如工程變更、采購計劃不合理等，并采取相應的措施加以改進。3.對于可降價處理的積壓材料，經公司領導批準后，可通過內部調劑、對外銷售等方式進行處理，減少庫存積壓損失。（三）庫存安全管理1.倉庫管理部門應加強庫存材料的安全管理，確保材料的存儲安全。2.倉庫應具備防火、防潮、防盜、防蟲等設施，定期進行檢查和維護，確保設施完好有效。3.建立庫存材料安全管理制度，明確倉庫管理人員的安全職責，加強對倉庫的日常巡查，及時發現和處理安全隱患。六、監督與考核（一）監督檢查1.公司內部審計部門定期對工程材料調撥管理情況進行監督檢查，確保制度的執行到位。2.檢查內容包括調撥流程的合規性、材料的驗收與保管、賬目記錄的準確性、庫存管理情況等。3.對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改，并跟蹤整改情況。（二）考核機制1.建立工程材料調撥管理考核機制，對各部門在工程材料調撥管理工作中的表現進行考核評價。2.考核指標包括材料需求計劃的準確性、調撥申請的及時性、材料驗收的合格率、庫存管理的規范性等。3.根據考核結