內(nèi)部交易價(jià)格管理制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司內(nèi)部交易價(jià)格管理，確保公司內(nèi)部各部門(mén)之間交易活動(dòng)的公平、公正、公開(kāi)，提高公司整體運(yùn)營(yíng)效率，合理配置資源，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部各部門(mén)之間涉及產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)等交易行為的價(jià)格管理。（三）基本原則1.公平公正原則內(nèi)部交易價(jià)格應(yīng)基于公平的市場(chǎng)價(jià)值和成本，確保各部門(mén)在交易中享有平等的權(quán)利和義務(wù)，不受任何不合理因素的影響。2.成本效益原則價(jià)格制定應(yīng)綜合考慮成本與效益，既要保證交易價(jià)格能夠覆蓋合理成本并提供適當(dāng)利潤(rùn)空間，又要有利于公司整體效益的提升。3.協(xié)商一致原則內(nèi)部交易雙方應(yīng)在平等、自愿的基礎(chǔ)上進(jìn)行充分協(xié)商，達(dá)成一致的交易價(jià)格，確保交易的順利進(jìn)行。4.信息透明原則內(nèi)部交易價(jià)格相關(guān)信息應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地在公司內(nèi)部公開(kāi)，接受各部門(mén)的監(jiān)督，保證交易過(guò)程的透明度。二、內(nèi)部交易價(jià)格管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)（一）價(jià)格管理委員會(huì)1.組成由公司高層管理人員、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、采購(gòu)部門(mén)負(fù)責(zé)人、銷售部門(mén)負(fù)責(zé)人等組成。2.職責(zé)負(fù)責(zé)制定和修訂內(nèi)部交易價(jià)格管理制度及相關(guān)政策。審議重大內(nèi)部交易價(jià)格調(diào)整事項(xiàng)，確保價(jià)格調(diào)整符合公司整體利益。協(xié)調(diào)解決內(nèi)部交易價(jià)格管理過(guò)程中出現(xiàn)的重大爭(zhēng)議和問(wèn)題。監(jiān)督內(nèi)部交易價(jià)格管理制度的執(zhí)行情況。（二）財(cái)務(wù)部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集、整理和分析公司內(nèi)部各類成本數(shù)據(jù)，為內(nèi)部交易價(jià)格制定提供成本依據(jù)。參與內(nèi)部交易價(jià)格的制定和審核工作，從財(cái)務(wù)角度評(píng)估價(jià)格的合理性和對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況的影響。對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行財(cái)務(wù)核算和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并反饋價(jià)格執(zhí)行過(guò)程中的財(cái)務(wù)問(wèn)題。（三）采購(gòu)部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)收集市場(chǎng)同類產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)格信息，為內(nèi)部交易價(jià)格制定提供市場(chǎng)參考。參與內(nèi)部采購(gòu)價(jià)格的談判和確定工作，確保采購(gòu)價(jià)格合理、公正。建立供應(yīng)商信息庫(kù)，跟蹤供應(yīng)商價(jià)格動(dòng)態(tài)，為內(nèi)部交易價(jià)格調(diào)整提供依據(jù)。（四）銷售部門(mén)1.職責(zé)負(fù)責(zé)了解市場(chǎng)對(duì)公司產(chǎn)品和服務(wù)的需求及價(jià)格接受程度，為內(nèi)部交易價(jià)格制定提供市場(chǎng)反饋。參與內(nèi)部銷售價(jià)格的談判和確定工作，根據(jù)市場(chǎng)情況合理制定銷售價(jià)格。收集客戶對(duì)公司產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格的意見(jiàn)和建議，及時(shí)反饋給相關(guān)部門(mén)，以便對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格進(jìn)行調(diào)整。（五）其他相關(guān)部門(mén)各相關(guān)部門(mén)應(yīng)配合價(jià)格管理機(jī)構(gòu)做好內(nèi)部交易價(jià)格管理工作，提供本部門(mén)涉及的產(chǎn)品、服務(wù)、資產(chǎn)等相關(guān)信息，參與價(jià)格制定和調(diào)整過(guò)程中的溝通與協(xié)商。三、內(nèi)部交易價(jià)格的制定（一）成本加成法1.適用范圍適用于公司內(nèi)部提供的具有明確成本核算對(duì)象的產(chǎn)品或服務(wù)。2.定價(jià)公式內(nèi)部交易價(jià)格=單位成本×（1+加成率）其中，單位成本包括直接材料、直接人工、制造費(fèi)用等直接成本以及合理分?jǐn)偟拈g接成本；加成率根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的性質(zhì)、市場(chǎng)需求、公司戰(zhàn)略等因素綜合確定。（二）市場(chǎng)價(jià)格法1.適用范圍適用于市場(chǎng)上有同類產(chǎn)品或服務(wù)可供參考，且內(nèi)部交易產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、性能等與市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)相當(dāng)?shù)那闆r。2.定價(jià)依據(jù)以市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)的平均價(jià)格為基礎(chǔ)，結(jié)合公司實(shí)際情況進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。調(diào)整因素包括產(chǎn)品或服務(wù)的差異化、批量采購(gòu)或銷售的優(yōu)惠、運(yùn)輸成本、售后服務(wù)成本等。（三）協(xié)商定價(jià)法1.適用范圍適用于不適合采用成本加成法或市場(chǎng)價(jià)格法的內(nèi)部交易，如涉及特殊定制產(chǎn)品、創(chuàng)新性服務(wù)等。2.定價(jià)程序交易雙方根據(jù)產(chǎn)品或服務(wù)的特點(diǎn)、成本情況、市場(chǎng)需求等因素進(jìn)行充分溝通和協(xié)商。在協(xié)商過(guò)程中，雙方應(yīng)提供相關(guān)的成本數(shù)據(jù)、市場(chǎng)信息等資料，作為定價(jià)的參考依據(jù)。經(jīng)雙方協(xié)商一致后，確定內(nèi)部交易價(jià)格，并簽訂相關(guān)協(xié)議。（四）定價(jià)流程1.提出定價(jià)申請(qǐng)內(nèi)部交易雙方中的一方根據(jù)業(yè)務(wù)需求，填寫(xiě)《內(nèi)部交易價(jià)格申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明交易產(chǎn)品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、交易時(shí)間、定價(jià)方法及理由等信息，并提交給價(jià)格管理部門(mén)。2.價(jià)格管理部門(mén)審核價(jià)格管理部門(mén)收到申請(qǐng)表后，對(duì)申請(qǐng)信息進(jìn)行審核，核實(shí)交易的必要性、定價(jià)方法的合理性以及相關(guān)資料的完整性。如審核通過(guò)，將申請(qǐng)表提交給價(jià)格管理委員會(huì)。3.價(jià)格管理委員會(huì)審議價(jià)格管理委員會(huì)對(duì)提交的申請(qǐng)表進(jìn)行審議，綜合考慮公司整體利益、市場(chǎng)情況、成本因素等，做出是否批準(zhǔn)定價(jià)申請(qǐng)的決定。4.定價(jià)通知與協(xié)議簽訂如定價(jià)申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，價(jià)格管理部門(mén)將定價(jià)結(jié)果通知交易雙方。交易雙方根據(jù)定價(jià)結(jié)果簽訂《內(nèi)部交易協(xié)議》，明確交易價(jià)格、交易數(shù)量、交貨時(shí)間、付款方式等條款。四、內(nèi)部交易價(jià)格的調(diào)整（一）調(diào)整條件1.市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)市場(chǎng)同類產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格發(fā)生重大變動(dòng)，影響公司內(nèi)部交易價(jià)格的合理性。2.成本變動(dòng)公司內(nèi)部產(chǎn)品或服務(wù)的成本發(fā)生重大變化，如原材料價(jià)格大幅波動(dòng)、生產(chǎn)工藝改進(jìn)導(dǎo)致成本降低等。3.業(yè)務(wù)需求變化因公司業(yè)務(wù)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)規(guī)模變化等原因，導(dǎo)致內(nèi)部交易產(chǎn)品或服務(wù)的需求發(fā)生顯著變化。4.其他特殊原因如政策法規(guī)調(diào)整、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)變化等不可抗力因素，對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格產(chǎn)生重大影響。（二）調(diào)整程序1.提出調(diào)整申請(qǐng)符合價(jià)格調(diào)整條件的部門(mén)填寫(xiě)《內(nèi)部交易價(jià)格調(diào)整申請(qǐng)表》，詳細(xì)說(shuō)明價(jià)格調(diào)整的原因、調(diào)整幅度、調(diào)整后的價(jià)格及對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)的影響等，并提交給價(jià)格管理部門(mén)。2.價(jià)格管理部門(mén)審核價(jià)格管理部門(mén)對(duì)調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，核實(shí)調(diào)整原因的真實(shí)性、調(diào)整幅度的合理性以及對(duì)公司整體利益的影響。審核通過(guò)后，將申請(qǐng)表提交給價(jià)格管理委員會(huì)。3.價(jià)格管理委員會(huì)審議價(jià)格管理委員會(huì)對(duì)申請(qǐng)表進(jìn)行審議，綜合評(píng)估價(jià)格調(diào)整的必要性和可行性。如審議通過(guò)，做出價(jià)格調(diào)整的決定。4.調(diào)整通知與協(xié)議變更價(jià)格管理部門(mén)將價(jià)格調(diào)整結(jié)果通知交易雙方，并督促雙方根據(jù)調(diào)整后的價(jià)格簽訂《內(nèi)部交易協(xié)議變更書(shū)》，明確變更后的交易價(jià)格及相關(guān)條款。五、內(nèi)部交易價(jià)格的執(zhí)行與監(jiān)督（一）執(zhí)行要求1.交易雙方應(yīng)嚴(yán)格按照簽訂的《內(nèi)部交易協(xié)議》及確定的交易價(jià)格進(jìn)行交易，不得擅自變更價(jià)格。2.各部門(mén)應(yīng)建立健全內(nèi)部交易價(jià)格執(zhí)行臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆交易的價(jià)格、數(shù)量、金額、交易時(shí)間等信息，確保交易數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性。3.在交易過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)價(jià)格執(zhí)行存在問(wèn)題或爭(zhēng)議，交易雙方應(yīng)及時(shí)溝通協(xié)商解決；協(xié)商不成的，可提交價(jià)格管理部門(mén)協(xié)調(diào)處理。（二）監(jiān)督檢查1.價(jià)格管理部門(mén)定期對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括交易價(jià)格是否符合規(guī)定、交易臺(tái)賬記錄是否準(zhǔn)確、交易雙方是否嚴(yán)格履行協(xié)議等。2.財(cái)務(wù)部門(mén)在日常財(cái)務(wù)核算中，對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，如發(fā)現(xiàn)價(jià)格異常或不符合財(cái)務(wù)規(guī)定的情況，及時(shí)反饋給價(jià)格管理部門(mén)。3.公司審計(jì)部門(mén)不定期對(duì)內(nèi)部交易價(jià)格管理情況進(jìn)行審計(jì)，檢查價(jià)格管理制度的執(zhí)行情況、價(jià)格制定與調(diào)整的合規(guī)性、交易過(guò)程的真實(shí)性和合法性等，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改意見(jiàn)，并跟蹤整改落實(shí)情況。（三）違規(guī)處理1.對(duì)于擅自變更內(nèi)部交易價(jià)格、不按規(guī)定執(zhí)行交易價(jià)格或在交易過(guò)程中存在弄虛作假等違規(guī)行為的部門(mén)和個(gè)人，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、績(jī)效扣分等。2.因違規(guī)行為給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，違規(guī)部門(mén)和個(gè)人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。3.對(duì)于嚴(yán)重違反內(nèi)部交易價(jià)格管理制度，構(gòu)成違紀(jì)違法的行為，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。六、內(nèi)部交易價(jià)格信息管理（一）信息收集1.各部門(mén)應(yīng)定期收集與內(nèi)部交易價(jià)格相關(guān)的信息，包括市場(chǎng)價(jià)格動(dòng)態(tài)、成本變動(dòng)情況、業(yè)務(wù)需求變化等，并及時(shí)反饋給價(jià)格管理部門(mén)。2.價(jià)格管理部門(mén)負(fù)責(zé)匯總整理各部門(mén)提供的信息，建立內(nèi)部交易價(jià)格信息數(shù)據(jù)庫(kù)，為價(jià)格制定、調(diào)整及管理決策提供數(shù)據(jù)支持。（二）信息發(fā)布1.價(jià)格管理部門(mén)定期將內(nèi)部交易價(jià)格相關(guān)信息在公司內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等平臺(tái)發(fā)布，確保各部門(mén)能夠及時(shí)了解內(nèi)部交易價(jià)格情況。2.對(duì)于涉及公司機(jī)密的價(jià)格信息，應(yīng)嚴(yán)格按照公司保密制度進(jìn)行管理，限制信息的傳播范圍，防止信息泄露。（三）信息共享1.建立內(nèi)部交易價(jià)格信息共享機(jī)制，各部門(mén)之間可以根據(jù)工作需要，經(jīng)價(jià)格管理部門(mén)批準(zhǔn)后，查閱相關(guān)的價(jià)格信息。2.通過(guò)信息共享，促進(jìn)各部門(mén)之間的溝通與協(xié)作，提高內(nèi)部交易價(jià)格管理的效率和準(zhǔn)確性。七、附則（一）解釋權(quán)本制度由公司價(jià)格管理委員