大學經費開支管理制度一、總則（一）目的為加強大學經費開支管理，規范經費使用行為，提高資金使用效益，保障學校各項事業健康發展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于學校各部門、各單位在開展教學、科研、行政管理等活動中發生的經費開支。（三）基本原則1.合法性原則：經費開支必須符合國家法律法規和學校的相關規定。2.合理性原則：經費使用應根據實際工作需要，合理安排，確保支出的必要性和合理性。3.效益性原則：注重經費使用效益，追求資源的優化配置，提高資金使用效率。4.公開透明原則：經費開支應遵循公開、公平、公正的原則，接受學校內部和外部的監督。二、經費預算管理（一）預算編制1.各部門、各單位應根據學校事業發展規劃和年度工作計劃，結合本部門、本單位的實際情況，編制年度經費預算。2.預算編制應堅持“量入為出、收支平衡”的原則，充分考慮各項收入和支出因素，確保預算的科學性和準確性。3.預算編制應細化到具體項目和明細科目，明確經費的用途、金額和執行時間。（二）預算審批1.各部門、各單位編制的年度經費預算，經本部門、本單位負責人審核后，報學校財務部門。2.學校財務部門對各部門、各單位的預算進行匯總審核，并報學校預算管理委員會審批。3.學校預算管理委員會根據學校事業發展規劃和財力狀況，對各部門、各單位的預算進行綜合平衡和審批。（三）預算執行1.經學校預算管理委員會審批后的年度經費預算，是學校經費支出的依據，各部門、各單位應嚴格按照預算執行。2.預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算的，應按照規定的程序進行申報和審批。3.學校財務部門應定期對預算執行情況進行檢查和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。（四）預算調整1.預算調整應遵循必要性、可行性和效益性的原則，嚴格控制預算調整范圍。2.因國家政策調整、學校事業發展需要或其他不可預見因素導致預算執行與原預算有較大差異，確需調整預算的，由各部門、各單位提出書面申請，說明調整的原因、內容和金額。3.預算調整申請經本部門、本單位負責人審核后，報學校財務部門。學校財務部門對預算調整申請進行審核，并報學校預算管理委員會審批。4.經學校預算管理委員會審批后的預算調整方案，由學校財務部門下達各部門、各單位執行。三、經費開支審批（一）審批原則1.堅持“誰審批、誰負責”的原則，審批人應嚴格按照規定的審批權限和程序進行審批。2.審批人應認真審核經費開支的合法性、合理性和必要性，對不符合規定的開支不予審批。（二）審批權限1.一般經費開支審批權限一次性開支在[X]元以下的，由部門、單位負責人審批。一次性開支在[X]元以上至[X]元的，由部門、單位分管校領導審批。一次性開支在[X]元以上的，由學校分管財務校領導審批。2.重大經費開支審批權限一次性開支在[X]元以上的重大經費開支，由學校校長辦公會或黨委會研究決定。（三）審批程序1.經費開支經辦人應填寫經費報銷審批單，詳細注明開支的內容、金額、用途等，并附上相關的原始憑證。2.經費報銷審批單經本部門、本單位財務人員審核后，報部門、單位負責人審批。3.部門、單位負責人根據審批權限進行審批，對不符合規定的開支應予以退回，并說明理由。4.經部門、單位負責人審批后的經費報銷審批單，報學校財務部門審核。學校財務部門對經費開支的合法性、合規性和準確性進行審核，對不符合規定的開支不予報銷。5.學校財務部門審核通過后的經費報銷審批單，報學校分管財務校領導審批。學校分管財務校領導根據審批權限進行審批，對重大經費開支應報學校校長辦公會或黨委會研究決定。6.經學校分管財務校領導審批后的經費報銷審批單，由學校財務部門辦理報銷手續。四、經費開支標準（一）差旅費1.城市間交通費：按照學校規定的標準乘坐交通工具，憑據報銷。2.住宿費：按照學校規定的標準安排住宿，憑據報銷。3.伙食補助費：按照學校規定的標準發放，包干使用。4.市內交通費：按照學校規定的標準發放，包干使用。（二）會議費1.會議費應嚴格控制會議規模、會議天數和會議費用，不得超標準開支。2.會議費開支范圍包括會議住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫藥費等。3.會議費報銷應提供會議通知、參會人員名單、會議簽到表、會議費用明細清單等相關憑證。（三）培訓費1.培訓費應嚴格控制培訓規模、培訓天數和培訓費用，不得超標準開支。2.培訓費開支范圍包括住宿費、伙食費、培訓場地費、講課費、培訓資料費、交通費等。3.培訓費報銷應提供培訓通知、培訓人員名單、培訓簽到表、培訓費用明細清單等相關憑證。（四）辦公費1.辦公費主要用于購買辦公用品、辦公設備、印刷費、郵寄費等。2.辦公費開支應嚴格控制，不得超標準開支。購買辦公用品、辦公設備應按照學校規定的采購程序進行采購。3.辦公費報銷應提供發票、購物清單等相關憑證。（五）業務招待費1.業務招待費應嚴格控制招待標準和招待次數，不得超標準開支。2.業務招待費開支應遵循必要性、合理性和效益性的原則，主要用于學校對外開展業務活動的招待支出。3.業務招待費報銷應提供發票、招待清單等相關憑證，并注明招待的對象、事由、時間等。（六）其他費用1.其他費用應嚴格按照學校規定的開支范圍和標準執行，不得超標準開支。2.其他費用報銷應提供相關的原始憑證，并注明開支的內容、金額、用途等。五、經費報銷（一）報銷憑證1.經費報銷應提供真實、合法、有效的原始憑證，包括發票、收據、報銷單等。2.原始憑證應具備以下內容：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經辦人的簽名或蓋章、接受憑證單位名稱、經濟業務內容、數量、單價、金額等。3.發票應加蓋發票專用章，收據應加蓋財務專用章。發票和收據的內容應與實際經濟業務相符，不得虛開發票和收據。（二）報銷期限1.經費報銷應在規定的期限內進行，一般應在經濟業務發生后的[X]個工作日內報銷。2.對于特殊情況需要延期報銷的，應經部門、單位負責人批準，并報學校財務部門備案。（三）報銷手續1.經費開支經辦人應填寫經費報銷審批單，詳細注明開支的內容、金額、用途等，并附上相關的原始憑證。2.經費報銷審批單經本部門、本單位財務人員審核后，報部門、單位負責人審批。3.部門、單位負責人根據審批權限進行審批，對不符合規定的開支應予以退回，并說明理由。4.經部門、單位負責人審批后的經費報銷審批單，報學校財務部門審核。學校財務部門對經費開支的合法性、合規性和準確性進行審核，對不符合規定的開支不予報銷。5.學校財務部門審核通過后的經費報銷審批單，報學校分管財務校領導審批。學校分管財務校領導根據審批權限進行審批，對重大經費開支應報學校校長辦公會或黨委會研究決定。6.經學校分管財務校領導審批后的經費報銷審批單，由學校財務部門辦理報銷手續。六、經費使用監督（一）內部監督1.學校財務部門應定期對各部門、各單位的經費使用情況進行檢查和監督，及時發現問題并采取措施加以解決。2.學校審計部門應定期對各部門、各單位的經費使用情況進行審計，對發現的問題提出整改意見，并督促整改落實。3.各部門、各單位應建立健全內部財務管理制度，加強對本部門、本單位經費使用情況的自我監督和管理。（二）外部監督1.學校應接受財政、審計、稅務等部門的監督檢查，如實提供財務資料和有關情況。2.學校應定期向社會公布經費使用情況，接受社會監督。七、違規處理（一）違規行為1.違反國家法律法規和學校相關規定，擅自擴大經費開支范圍、提高開支標準的。2.虛開發票、收據等報銷憑證，套取經費的。3.未經批準擅自調整預算、變更經費用途的。4.其他違反經費開支管理制度的行為。（二）處理措施1.對于違反經費開支管理制度的行