中國企業制度1第一章中國企業市場化與企業制度理論周建波教授第一章中國企業市場化與企業制度理論企業制度的內容企業契約制度企業產權制度企業治理結構企業組織結構企業管理制度企業人格化制度企業的核心問題1.市場經濟與中國企業制度傳統企業制度-個人業主制與合伙制；現代企業制度-公司制；中國企業制度安排問題-轉型經濟體制與過度市場環境的中國企業制度安排。1.1中國市場經濟的決策進程十二大：方案經濟為主，市場調節為輔;十二屆三中：公有制根底上有方案的商品經濟;十三大：國家調節市場，市場引導企業;十三屆四中：方案經濟與市場調節相結合有方案的商品經濟;十四大：建立社會主義市場經濟體制;十五大：以公有制為主體，開展多種所有制經濟;十六大：使股份制成為公有制的主要實現形式;1.2社會主義市場經濟與所有制1.社會主義全民所有制經濟2.社會主義集體所有制經濟3.混合所有制經濟4.合作經濟5.個體經濟6.私營經濟7.外資經濟

1.3市場經濟的一般特征

1、經濟關系市場化

2、企業行為自主化

3、宏觀調控間接化

4、經營管理法制化

5、保障制度社會化1.4社會主義市場經濟體制的

根本框架1.現代企業制度；2.培育和開展市場體系；3.建立健全宏觀經濟調控體系；4.建立合理的個人收入分配制度；5.建立與完善社會保障制度。

1.6中國企業的市場化經營者的職業化；法人財產權的落實；利潤作為企業的第一位目標；產權清晰；企業合理退出。2.企業制度理論經濟學的企業概念契約制度委托代理制度產權制度2.1古典經濟學中企業的概念西方古典經濟學的微觀理論認為：企業的本質是追求利潤〔產出〕最大化，企業是追求利潤最大化的經濟單元。微觀經濟學以企業的假定作為經濟問題分析的框架，新古典經濟學主要是研究交易理論，其中心在于研究價格在平衡供求關系中的作用。古典經濟學認為企業本身是一個“黑盒子〞，至于企業為什么會追求利潤最大化、其內部是如何組織的等等企業問題并不是經濟學所關注的問題。企業的功能是把土地、勞動、資本等生產要素投入生產過程進行組合、轉化為一定的產出，這一投入產出過程可以用一種生產函數來加以描述。企業是一個生產函數資本產品勞動土地效勞作為生產函數的企業企業經濟學對企業概念的簡化古典經濟學研究企業外部資源配置：基于企業追求利潤最大化這一假定，主要研究市場交易與價風格節。市場交易與價風格節是揭示企業外部的一種資源配置方式。制度經濟學研究企業內部資源配置：在企業所有權與管理權相別離的條件下，如何對企業內部資源配置活動作出安排；如何評價專職管理人員的業績；所有者對管理者行為的反響等。科斯認為企業首先是一種制度安排。制度是一個社會的游戲規那么，是為了決定人們之間相互關系而人為設定的一些約束和鼓勵。企業制度是一種決定人們在生產經營活動中締結各種經濟利益關系的游戲規那么，它通過一定的鼓勵約束結構與方式來組織生產、協調利益矛盾及發現獲利時機。經濟學對企業概念假定的局限性

賣方市場時期，基于賣方市場與企業生產的假設；利潤最大化與投入產出框架的假設；價風格節與價格機制的范疇；供給與需求，需求層次單一化的范疇；完全理性假設及傳統數理模型。兩種調節企業資源配置的方式科斯將資源的分配分成兩方式：一種是企業內部的行政協調方式；一種是企業外部的市場交易方式兩種不同企業生產調節方式的區別

市場交易價格機制

組織協調組織協調(1)合并前(2)合并后企業取代市場圖零部件廠組裝工廠零部件廠組裝工廠總廠2.2契約制度契約制度是指當事人之間建立在意愿性根底上，而且必須要兌現的共同承諾。即當事人之間相互對對方有一種共同認可的承諾，這種承諾既有共同認可性，又有共同意愿性，而且還有必須可兌現性。承諾必須以各種各樣的制度表現出來，以契約的形式存在，就是制度化。狹義與廣義契約制度狹義契約制度。狹義契約制度是指各種各樣的合同制度。廣義契約制度。廣義契約制度除了包括各種各樣的合同制度外，主要還有信用形式、法律形式、道德形式、制度形式等。契約制度的要點(1)當事人事先都非常清楚地了解承諾的全部內容，承諾是經過雙方共同協商、博弈而成的，承諾具有博弈性；(2)承諾是建立在當事人意愿根底上的，承諾具有意愿性；(3)當事人對承諾具有內在的積極性，承諾具有積極性；(4)承諾必須無條件地實現，承諾具有強制性。契約的不完全性契約具有不完全性：因為契約不可能把與交易有關的一切變量、一切事件、一切可能的偶然因素都考慮進去；一個完備的契約因該準確地描述與交易有關的所有未來可能出現的狀態，以及每種狀態下契約各方的權利與責任。同時，真正完善的契約交易費用會很高。契約的不完全性決定了利益沖突難以防止，解決的方法是讓簽約的一方具有解決問題的權威，即剩余控制權。讓其具有全權來決定在事前不能預見的因素出現時應當怎么辦，而設計這種制度的關鍵在于交易費用的最小化。契約制度的形式信用形式道德形式法律形式制度形式等。企業內部的契約制度企業內部各個組織機構之間的責權利關系，也要用契約制度的方式加以標準。企業各個崗位之間的契約制度。既要把各個崗位的責權利契約化，也要把各個崗位之間的責權利契約化。

企業外部的契約制度企業與外部的契約制度存在著債權和債務的契約關系；企業與客戶〔包括消費客戶和組織客戶〕的契約關系；以及企業與社區、社團、政府等的契約關系。剩余控制權與剩余索取權企業的所有權安排是指剩余控制權與剩余索取權的組合安排。契約中的權利可以分成兩類：一類是特別的權利，即契約中明確規定了對資產的某項特殊權力屬于簽約的那一方；一類是剩余的權利，即契約中沒有逐項說明其歸屬的那些對資產的特別權利。剩余控制權：契約中未加以規定的，需要臨機處理的權力就是剩余控制權。剩余索取權。對剩余控制權可以索取的權利。剩余控制權與剩余索取權相對應，是企業一個重要的原那么，擁有剩余控制權的人只有擁有剩余所有權，才能真正承擔風險，才能既基地作出好的決策。2.3委托代理制度委托代理的形成是委托人通過契約賦予代理人一定的權利并通過契約約束代理人去執行委托人利益的行動，并依次獲取各種方式的相應的報酬。委托代理是一種經濟利益關系根底上的市場化代理方式。委托代理的法律特征代理人在委托人的授權范圍內行使代理權，實施代理行為；委托人的利益依賴于代理人的行為；代理人以委托人的名義實施行為，但其法律后果要由委托人承擔。現代公司制企業委托代理關系(1)經營者作為公司所有者的代理人，其代理行為是在作為委托人的公司所有者的授權范圍內形勢的；(2)公司股東作為公司委托人,其利益依賴于作為代理人的行為及其效果;(3)作為代理人的經理以公司名義實施其行為，但最終的風險要由所有者來承擔。企業委托代理關系的延伸委托代理關系包括兩大層次：(1)企業財產所有者與企業高層主管之間的委托代理，稱為一重代理；(2)企業高層主管與下屬管理人員之間的委托代理，稱為二重代理。委托代理關系的四種模式〔1〕單個委托人與單個代理人的關系；〔2〕單個委托人與多個代理人的關系；〔3〕多個委托人與單個代理人的關系；〔4〕多個委托人與多個代理人的關系。現代公司制企業的委托代理關系時多個委托人與多個代理人的委托代理關系。圖：現代公司制企業中的委托代理關系

委托委托股東大會董事會經理人員監督委托監督

監事會委托問題委托問題：是指由于委托人自己方面的原因而造成的利益損失。在中國，國有企業的委托問題更多地表現為出資人缺位，沒有人格化的出資人以及由此而產生的良好經營者選擇機制的缺乏。

在國外，委托問題主要是因為“小股東的冷漠〞。要解決委托問題，需要人格化的股東；需要有能力的股東；需要有參與治理愿望的股東。代理問題代理問題：代理問題是指代理人為謀求自身利益而損害委托人的利益。代理問題產生的原因：信息不對稱；道德風險；不確定性。委托代理中的鼓勵機制鼓勵相容機制：是指作為委托人的所有者利益與作為代理人的經理人員的利益能夠相容的機制。鼓勵相容就是指委托人與代理人共同分享企業開展的成果，即共同分享剩余。報酬鼓勵機制是連結委托人與代理人利益的最重要的契約機制。委托人因時間、專業技能和信息問題，不能有效介入企業的經營管理，只能監控其進展情況，加之信息高度不對稱，使用“強制條約〞無效，所以通過鼓勵報酬合約來誘使代理人選擇委托人希望的行動。委托代理中的鼓勵原那么首先，要了解企業高層經的目標需求。不僅包括貨幣收入還包括生育、社會地位、追求豪華的辦公條件等等。其次，采用可度量標準測定企業的利潤、盈利狀況、企業信譽、經理品格、個性特點、績效等。委托代理中鼓勵的具體方式經常性獎勵。經常性獎勵是業績與利潤掛鉤，與工資有區別。遞延性獎勵。獎勵給高層管理人員的獎金推辭3-5年，或等到其退休后才發放。目的是留住管理人員繼續為企業效力。另外，可在稅率比較低時再取得收入。懲罰性鼓勵〔負鼓勵〕：內部管理控制機制外部管理控制機制2.4產權制度產權的含義產權的類型產權的屬性產權的形態產權制度的經濟功能公司產權〔法人產權〕個人產權與法人產權別離產權的含義產權的一般定義：產權是受到時空限制的所有權。產權不同于所有權。科斯的定義：產權表達的主要不是人與財產的關系，而是指財產所有者實際擁有的實施一定行為的權利。產權作為一種社會工具是通過社會強制實施的權利。產權作為一種權利，它是界定人們如何受益和損益的關系，他同外部性存在著密切關系，因而存在著如何向受損者補償和受益者所取的問題。產權以某種經濟物品為載體。他首先表達為社會經濟活動的主體與客體之間的某種經濟利益關系，即所有者之間的行為權利。產權不同于所有權，所有權是指財產的所有者支配自己財產的權利，而產權本質上是一種行為權利。產權是兩種平等權利之間的責權利關系。市場交換的實質是兩束權利的交換，交換雙方都從各自的責權利出發來完成交易行為。因而，從某種意義上講，產權理論就是在平等權利之間界定責權利關系。產權與所有權的區別產權制度

指由一定的產權關系和產權規那么相結合而形成的，并且能夠對產權關系實行有效保護、調節和組合的制度安排。非產權制度情況：一是只存在唯一的主體；二是資源不具有稀缺性。

初識產權、終極產權與所有權的關系產權的根本屬性產權的排他性產權的可分解性產權的價值性產權的可交易性產權的形態產權制度的經濟功能鼓勵和約束功能；資源配置功能；收益分配功能；合理預期功能；產權的類型產權可以分為私有產權、共有產權、國有產權等三種形式。私有產權：指財產的歸屬主體是私人，由私人行使所有權利的決策權。私有產權的特征：排他性;占有性;支配性;競爭性;有效性。共有產權：指財產在法律上為公共所有，共同體內的每一個成員都可分享這種權利，他排除了共同體外其他主體對共同體內權利的分享。也有分成：公共產權和社團產權。共有產權的特征：非排他性；不可逆轉性；外部性/“搭便車〞行為國有產權國有產權：指產權歸國家所有，由國家或其代理人來行使財產權利。國有產權的特征：產權歸屬的唯一性；產權經營的代理性；權力配置的縱向等級性；使用權的排他性；剩余索取權的國家占有性。公司產權or法人產權指企業運行中有法律機制界定并維護的企業與其他主體對同一財產的一組權利行為關系。企業法人財產權是通過市場關系形成的，在這個過程中任何主體的行為都是自主的，他排除了在行政機制下運用強制手段形成財產關系的現象。企業與客戶之間對產品質量、產品數量、交貨時間、交貨條件、貨款支付、售后效勞等的權利行為關系；企業與員工之間對工作時間、工作定額、工作報酬、勞保福利、辭退條件等的權利行為關系；企業與其他主體之間的權利行為關系。