小公司財務工作流程圖演講人：日期:CATALOGUE目錄01日常收支管理02費用報銷管理03工資發放流程04稅務申報處理05財務報表編制06預算執行監控01日常收支管理收付款流程步驟收款確認收付記錄付款審批核對賬目業務部門與客戶確認款項后，通知財務部門進行收款，財務部門確認款項到賬并開具收據。業務部門提交付款申請，財務部門審核無誤后，按照公司付款流程進行審批，審批通過后安排付款。財務部門在收付款后，及時將相關信息記錄在收支明細表中，確保數據的準確性和完整性。財務部門定期與銀行、業務部門進行對賬，確保賬目清晰、準確。審批權限劃分財務部門審核業務部門負責人對收支申請進行初審，確保申請真實、合理、符合公司規定。管理層審批業務部門審批財務部門對收支申請進行復審，核對金額、賬戶、審批流程等信息，確保無誤后進行審批。對于重要收支或大額資金，需經過管理層審批，確保決策的科學性和合規性。制定月度、季度、年度資金計劃，合理安排資金使用，確保資金充足、穩定。建立完善的風險控制體系，對收支風險進行識別、評估、監控和應對，確保資金安全。對資金流動進行實時監控，發現異常及時報告和處理，防止資金被挪用、濫用或損失。定期進行內部審計，檢查資金流動情況和管理效果，及時發現問題并整改。資金流動風險控制資金計劃風險控制資金監管內部審計02費用報銷管理員工需要在公司系統提交電子報銷申請，并填寫相關信息。提交電子申請根據不同的費用類型，如差旅費、交際費等，進行分類申請。報銷費用分類員工提交申請后，需經過部門經理審批，并由財務部門復核。審批流程報銷申請規范財務部門需審核票據的真實性，包括發票、車票、住宿憑證等。票據真實性審核票據是否符合稅法規定，如發票抬頭、開票時間等。票據合法性票據需保持完整性，不得有涂改、缺失等情況。票據完整性票據審核標準010203打款周期設定按月度結算每月固定時間進行報銷費用的結算與打款。01打款通知財務部門在結算完成后，需通知員工報銷費用已打款。02員工確認員工收到款項后需進行確認，確保打款無誤。0303工資發放流程記錄員工出勤情況，核算員工出勤工資。考勤管理對員工工作表現進行績效考核，確定績效獎金。績效考核01020304制定員工薪酬體系，包括基本工資、獎金、津貼等。設定薪酬標準根據薪酬標準、考勤和績效，核算員工總薪酬。核算總薪酬薪酬核算步驟根據員工收入情況，計算并代扣個人所得稅。扣繳個人所得稅辦理員工社保和公積金手續，代扣個人應繳部分。社保公積金扣繳如工會會費、商業保險等其他需要代扣的項目。其他代扣項目代扣代繳操作發放渠道管理發放方式選擇選擇銀行轉賬、現金或其他方式發放工資。01發放時間確定制定工資發放時間表，確保按時發放。02發放記錄管理建立工資發放記錄，確保發放準確無誤。03保密與反饋確保工資信息保密，及時收集員工反饋意見。0404稅務申報處理收集財務信息收集公司當月的財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。核對稅務數據核對財務報表中的稅務數據，確保數據的準確性和合規性。填寫申報表格根據稅務部門的要求，填寫相應的申報表格。提交申報材料將申報表格和相關財務資料提交給稅務部門進行審核。月度申報流程發票管理要求按照稅務部門的規定，合法開具發票并妥善保管。發票開具發票收集發票驗真發票存檔及時收集公司日常經營中的發票，確保發票信息的完整性和準確性。定期對收集到的發票進行驗真，以避免假發票帶來的稅務風險。建立完善的發票存檔制度，確保發票的安全和可追溯性。合規性檢查項稅務登記檢查公司稅務登記是否合規，包括稅務登記證、稅種核定等。01納稅申報檢查公司的納稅申報是否及時、準確，是否存在漏報、錯報等情況。02稅款繳納檢查公司稅款的繳納情況，確保稅款及時足額繳納。03稅務政策及時了解并遵守稅務政策，確保公司的稅務合規性。0405財務報表編制報表類型及周期報表類型及周期資產負債表現金流量表利潤表周期反映公司在某一特定日期的資產、負債和股東權益狀況，是公司財務狀況的基礎。反映公司在一定期間內的收入、費用和利潤情況，幫助管理者了解公司的盈利能力。反映公司在一定期間內的現金流入和流出情況，幫助管理者了解公司的現金流動狀況。通常包括月報、季報、半年報和年報，確保管理層及時了解公司財務狀況。數據核對要點確保報表數據與原始憑證一致，防止數據錯誤。核對原始憑證核對各項賬目，確保數據準確、完整，消除漏記、重記等現象。核對現金流量表中的數據與實際現金收支情況相符，確保現金流動的真實性。核對賬目確保資產負債表與利潤表之間的數據勾稽關系正確，如利潤表中的凈利潤應等于資產負債表中的未分配利潤增加額。核對資產負債表與利潤表01020403現金流量表核對為管理層提供決策依據，幫助管理層了解公司財務狀況。向投資者和股東提供財務信息，展示公司的經營成果和財務狀況。向銀行和債權人提供財務信息，以獲取貸款或保持信貸額度。滿足政府監管部門的監管要求，如稅務、統計等部門的數據上報。報送對象清單公司管理層投資者和股東銀行和債權人政府監管部門06預算執行監控預算編制方法以零為基礎，根據實際需求逐項編制預算，不受歷史數據影響。零基預算增量預算彈性預算滾動預算在上一期預算基礎上進行增減調整，適用于穩定發展的公司。根據業務量變化調整預算，適用于業務量波動較大的公司。持續更新和調整預算，始終保持預算的時效性和準確性。執行偏差分析預算與實際差異分析對比實際支出與預算差異，分析原因并采取措施。01差異趨勢分析追蹤差異變化趨勢，預測未來可能出現的偏差。02結構分析分析各項費用占比，發現不合理之處并進行優化。03因素分析探究影響預算執行的外部和內部因素，為調整提供依據。04調整審批機制