18.2印章管理

1.1概述

規定了XX股份有限公司集團總部及其下屬公司（下屬公司是指XX股份有限公司投資（參

股或控股）或托管或由上海XX有限公司托管的公司）的印章管理，旨在加強和規范公司及各子

公司的印章的刻制、使用、銷毀等管理過程。

1.2適用范圍

適用于XX股份有限公司集團總部及其卜屬公司。

1.3相關制度

印章管理辦法。

1.4職責分工

各印章使用部門：提出印章使用申請。

授權審批人員：負責對印章的使用申請進行審批。

印章保管人：負責印章保管，提出印章停用、銷毀申請。

各成員公司法定代表人或其授權代表：負責對印章刻制申請的最后審批。

總經理：負責對印章停用銷毀申請的審批.

法律事務部：負責新刻印章的登記。

I

1.5流程圖

18.2印章管理1/2

印章使用部門董事會辦公室各囂鬻麟腎法律事務部

開始

填寫刻制印章

-------------------------------未通過

申請表

未通過

刻制印受審批表

指定專人刻制通過」

印章

刻制印章

印章登記

基

忌結束

密

那

&

2

18.印章管理2/2

使用部門授權審批人員印章保管人

家

密

5

蒯

生

，

正

迎

名

e科

3

1.6控制目標

序號《內控手冊》唯一具體控制目標編號控制目標目標類別

I18.2-CT1嘛保印章刻制得到有效審批經營效率目標

218.2-CT2確保印章得到妥善保管合法合規目標

318.2-CT3確保印章格式統一經營效率目標

418.2-CT4確保印率刻制符合國家標準合法合規目標

518.2-CT5確保印章使用經過領導審批資產保全目標

618.2-CT6確保印章使用需求得到及時湎足經營效率目標

718.2-CT7確保印章銷毀得到審批資產保全目標

1.7控制矩陣

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風除不相容控制活對應制控制痕性；2完整性；3權利會計報表

風險描述制目標制措麓關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤；5表達和披露

12345

沒有統?的印章刻

公司應當設計統的卬堂刻制申請

制審批表，且印章

喪，印制印章時應當填寫申請單,經

18.2-刻制申請表未保18.2-CI8.2-C

過部門領導、董辦、法律事務部:以及

R1存,不利于規范印TIA1

公司法定代表人及其授權代表審批后

章刻制管理，影響

才能刻制

公司經營效率目標

未經領,小審批刻制1

公司公章、法人章、

公司應當設計統一的印章.刻制申請

合同章、財務賬等

裝,印制印章時應當填寫申請單,經

18.2-印鑒.導致B日公18.2-CI8.2-C

過部門領導、董辦、法律事務部以及

R2司名義從事非法活T1A1

公司法定代表人及其授權代表審批后

動，造成法律風險

才能刻制

或經濟損失，影響

公司合法合規目標

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風除不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤:5表達和披露

12345

刻制公堂、法人章

及其他重要印鑒由

?人負責，刻制完

成后，未及時更新

臺賬記錄并登記印

公司印鑒:需由蓬辦專人食友制制工

章樣式、刻制時間、

作，印第刻制時應有其他人員在場監公司印

18.2-授權使用時間、刻I8.2-C18.2-C申請,印章管

件刻制并明確記錄印鑒刻制數貴并將預防型堂登記

R3制人、刻制部門等T2A2審批理辦法

申常與記錄交給法律事務部負貢人審表

關鍵信息,導致電

核并備案

要印鑒被挪為私

用,造成公司法律

風險或經濟損失，

影響公司合法合規

目標

6

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風除不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

各職能部門未經領

導審批擅自刻制職

原則上公司各部門不得私自刻制部門

能部門印簽，導致印章刻

18.2-I8.2-C18.2-C老.如因實際業務需要,確實需要刻申請/印堂管

無關印鑒數盤增預防型制申請

R4T1A3制部門章的，須按照公司印率刻制流審批理辦法

加.造成管理混亂,表

程申請.

影響公司經營效率

目標

未按國家有關規定

到具有印鑒制作資

質的企業刻制印

中章的內容、字體、排列順序和規格

18.2-鑒，導致刻制的印18.2-C18.2-C印章管

等應按照政府主管部門的規定辦理，預防型

R5鑒不符合國家相關T4A4理辦法

經公安機關核準后在指定單位刻制

標準規定,容易產

生質盤問題，影響

公司經營效率目標

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風除不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

I8.2-CI8.2-C公司各類印鑒必須分別由猿辦、運營印章管

預防型

T2A5中心和各職能部門依職權專人保管理辦法

慶事會、監事會印鑒統一由董事會秘

公章、法人章等印

18.2-C18.2-C書處保管.公司印鑒由公司董事公辦印章管

鑒無歸口部門管預防型

T2A6公室保管。各職能部門印鑒由各職能理辦法

理,導致印鑒未統

18.2-部門指定專人負費保管

一保管,重要印鑒

R6公司合同專用章由公司運苜中心管

丟失或被盜，管理

理。公司財務專用章由公司總經理指

混亂，影響公M經

I8.2-CI8.2-C定公司財芬部專人管理，公司人事調印章管

營效率目標預防型

T2A7配章由公司總經理指定公司人力資源理辦法

部專人管理。公司黨、團、工會等組

織的印章由工會決定管理人選

公司財務章、法人公司財務章、法人章及相關苴要中鑒財務章

18.2-章及其他Hi要印鑒I8.2-CI8.2-C根據印簽管理制度由相關部門負責保保管/印章管

預防型

R7由一人負責保管,T2A8管且部門內所有印鑒不得由一人負責法人章理辦法

導致印鑒保管人員保管保管

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風騷不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

發生舞弊行為，造

成法律風險或經濟

損失，影響公司資

產保全目標

18.2-CI8.2-C我要文件使用公司公章必須經公司分經辦/印章管

項防型

1-5A9管領導批準后方可用印審批理辦法

印整使用無部門領

公司印

導批示記錄，導致18.2-CI8.2-C部門施及各專用章須經部門負送人同經辦,印章管

預防型章使用

未經領導審批違規T5A10jft后方可用印,做好用印登記審批理辦法

18.2-登記表

使用印鑒,造成公

R8干公司需使用公司印章時，先由本單

司法律風險或經濟

位填寫用印申請單，經本單位負送人

損失，影響公司資18.2-C18.2-C經辦,印章管領導審

審核簽字后報送公司，公司業務歸口預防型

產保全目標T5All審批理辦法批單

管理部門領導審核同意并簽署意見后

核準用印。中要事項報總經理批準

18.2-無印鑒使用登記記18.2-C18.2-C申請使用公司公章時,必須堵寫公司印章管公司印

預防型

R9錄,導致發生問責T5A12印章使用登記簿,登記內容至少詳細理辦法章使用

9

會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風騷不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤：5表達和披露

12345

事故時無法追究事記錄申請日期、編號、用印資料名稱.登記表

故責任人,給公司申請人、發往單位等

造成損失公司印

I8.2-C18.2-C在使用部門印章及各專用章時，經部印章管

預防型?使用

T5AI3門領導審核批準，做好用印登記理辦法

登記表

合同專?用章的用印

登記表中的簽名不

是用印人簽字,出公司印

18.2-I8.2-C18.2-C合同專用享用卬登記表中的簽字必須印章管

現合同糾紛時無法預防型章使用

R10T5A14是使用合同章的人的簽名理辦法

查明相關合同專用登記表

章的使用人,給公

司造成損失

中鑒保管人員不在持印人員外出辦事或不在單位時應及

離崗公

18.2-崗時，未及時交給I8.2-C18.2-C時授權委托其他人員保管相關印鑒，印章管

預防型司印$

RII委托代管人員負責T6AI5代管人員在辦理用印時除了按照用印理辦法

移交單

保管，導致重要文審批程序辦理外還須詳細記錄用印登

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會計報表認定

1存在和發生/真實

對應控關鍵控

風騷不相容控制活對應制控制痕性：2完整性：3權利會計報表

風險描述制目標制措施關鍵控制措施

編號職務動類型度跡與義務；4估價或分項目

編號編號

攤:5表達和披露

12345

件無法及時蓋章.記信息，待持印人員回來后將印鑒和

造成一定影響，影用印記錄一同交給持印人員

響公司經營效率目

標

沒有對印章外借情用印審

原則上公司印章不得攜帶外出，當發

況進行規范和規批單中

生需外出使用公司印鑒時，由用印人

18.2-定，導致印鑒違規18.2-C18.2-C經加印章管勾選“印

員申請,依辦法規定的流程審批通過預防型

R12使用.造成舞弊風T5A16審批理辦法童外帶

后使用，用印管理人員陪同，并做好

險,影響公司資產使用''的

用印登記

保全目標選項。

未經領導審批更

當公司相關印鑒不符合使用需要或因

改、收回或銷毀印

發生變更需要更換時，由卬簽保管人印聿停

18.2-鑒，導致印鑒無法I8.2-C18.2-C