發文機關：中國銀行業協會

發布日期：2023.01.30

生效日期：2023.01.30

時效性：現行有效

文號：銀協發（2023]2號

銀行業金融機構函證業務自律管理規范

銀協發（2023）2號

第一章總則

第一條為進一步規范銀行函證及回函工作，提升審計工作質量，維

護金融市場秩序，推動社會信用體系建設，助力防范化解金融風險。根

據《關于進一步規范財務審計秩序促進注冊會計師行業健康發展的意

見》（國辦發[2021]30號）、《關于發揮自律組織作用規范行業發

展的指導意見》（金融委辦發〔2021〕12號）、《關于進一步規范跟行

函證及回函工作的通知》（財會[2020]12號）、《關于銀行函證業務

風險提示的通知》（銀保監辦發[2020]110號）、《關于加快推進銀

行函證集中處理工作的通知》（銀保監辦便函〔2022〕834號）等文件

要求，結合中國銀行業協會自律管理職責，制定本規范。

第二條銀行函證業務是注冊會計師在獲取被審計單位授權后，直接

向銀行業金融機構發出詢證函，銀行業金融機構針對所收到的詢證函，

查詢、核對相關信息并直接提供書面回函的過程。

第三條中國銀行業協會可根據監管要求、行業訴求以及函證業務發

展實際，研究制定相關業務自律實施細則（含管理辦法、管理規則、制

度、倡議等）。

第四條銀行函證業務自律管理的原則是依法合規、公平公正、公開

透明、防范風險、促進發展。

第五條本規范適用于中國銀行業協會和地方銀行業協會（同業公

會）的全體會員單位，以及其他開展銀行函證業務的商業銀行、集團財

務公司等銀行業金融機構。

第二章職責范圍

第六條中國銀行業協會將依法依規充分履行行業自律管理職責，統

籌推進函證業務自律管理及函證數字化等相關工作，主要包括：

（-）促進函證數字化轉型。在監管部門指導下，基于安全、可

靠、效率的原則，搭建具有權威性、公信力的行業性第三方函證平臺，

協同各有關方面，積極促進平臺推廣使用；推動銀行業金融機構提高信

息化建設和數據治理水平，加快函證業務數字化轉型，穩步有序接入第

三方函證平臺。

（二）推動函證集中處理。督促銀行業金融機構在監管規定時限內

完成函證業務集中處理，實現至少由一級分行集中處理函證回函。同

時,組織銀行業金融機構按照監管文件及《銀行函證業務集中處理信息公示

制度》等要求，做好集中處理信息公示工作，在中國銀行業協會官方渠道

公示實現函證集中處理的銀行業金融機構具體情況，完善銀行業與注冊

會計師行業間信息溝通機制。

（三）組織做好風險評估。牽頭梳理銀行業金融機構接入第三方函

證平臺的風險要點、制定風險評估相關標準規范、組建風險評估專家

組。同時，組織銀行業金融機構嚴格落實監管要求，在接入第三方函證

平臺前做好風險評估及信息科技外包報備等工作，合規有序接入第三方

函證平臺，防范平臺可能帶來的各類風險。

（四）完善相關口徑及標準。協同中國注冊會計師協會，定期組織

研究、擬訂操作指引；組織編制業務操作手冊，幫助行業進一步理解監

管新規，統一執行標準；不斷建立完善業務、數據和安全等標準體系，

規范函證業務各項流程、指標口徑和技術標準。

（五）引導落實減費讓利要求。督促銀行業金融機構，認真貫徹落

實國家及監管部門關于減費讓利、惠企利民的工作部署，進一步規范函

證業務收費行為、合理確定收費標準、提高優惠措施透明度；貫徹執行

小微企業優惠支持政策，切實向符合條件的小微企業減免函證收費；積

極應用技術手段有效降低函證業務成本，為減費讓利提供空間。

（六）監管部門交辦及行業自律的其他相關工作。

第七條中國銀行業協會根據實際情況，建立工作機制，統籌組織相

關工作。各地方銀行業協會（同業公會）在中國銀行業協會及屬地監管

部門的指導下，建立相應工作機制，負責做好轄內銀行業金融機構函證

業務相關的自律管理，推動落實集中處理、風險評估、規范收費等要

求，督促轄內機構加快函證業務數字化轉型，配合做好第三方函證平臺

在轄內的推廣應用等工作。

第三章自律措施

第八條中國銀行業協會和各地方銀行業協會（同業公會）將充分發

揮協會自律管理職能，通過外部線索收集、自律監督檢查、自律調查等

方式了解銀行業金融機構函證業務相關情況，對于違反有關規定的，視

情況采取以下措施：

（-）對于違反監管文件或涉嫌違法違規的銀行業金融機構，及時

報告監管機構，情節嚴重或造成嚴重影響的，向有關部門提出監管檢查

和行政處罰建議。

（二）對于違反自律規范或相關配套管理細則的，可按有關規定采

取限期整改、發警示函、高管約談、行業通報、暫停行使會員權利等自

律懲戒措施，視情況向監管部門報告。

第九條對認真落實有關規定的銀行業金融機構，可視情況予以表

揚。

第四章附則

第十條《銀行函證業務集中處理信息公示制度》《關于規范銀行函證

業務收費的倡議書》《銀行業金融機構接入第三方函證平臺風險評估工作管

理辦法》《銀行業金融機構網頁模式接入第三方函證平臺管理規則》等已發布

或后續發布的銀行函證業務相關自律管理制度，是本規范重要組成部

分，也是本規范實施