寶山鋼鐵股份有限公司

人力資源開發（培訓）投入產出分析復旦大學管理學院2002.2報告的基本框架第一部分：培訓評估理論與企業實踐綜述主要介紹對培訓評估的理論研究趨勢以及企業管理者培訓評估的實踐，介紹了本報告的評估觀點。第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發（培訓）投入產出整體分析該部分主要計算寶鋼股份有限公司歷年培訓的收益率和貢獻率，對培訓的投入和產出進行總量上的評價和未來幾年的產出預測。第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組、個人的培訓、投入產出分析方法及實例說明

主要說明廠部、班組、個人的培訓收益評估的方法，并以煉鐵部、精軋班組以及鋼管公司賴興濤分別作為評估實例進行說明。第四部分：寶鋼股份有限公司培訓存在的問題及優化建議

主要結合收益評估和調查問卷分析寶鋼股份有限公司現行的培訓存在的問題，并提出優化培訓的改善的建議。

第一部分：培訓評估理論和企業評估實踐綜述1、培訓評估研究理論與趨勢

唐·柯克帕屈克于1959年提出的四層次評估模型舍貝克和科恩的效用公式收益分析與唐·柯克帕屈克的四層次模型相結合的評估框架2、企業培訓評估實踐BP中國、上海貝爾、摩托羅拉等評估3、我們的觀點第二部分：寶鋼股份有限公司人力資源開發（培訓）投入產出整體評估K：物質資本L：人力資本Y：企業價值Y=f（K，L）=K+△K+L+△L企業價值=投入物質資本+物質資本增加值+投入人力資本+勞動增加值企業價值的創造與積累KL生產過程K+△KL+△L1、用于培訓產出分析的基本思路3）

培訓對企業勞動增加值創造原理人力資本投入企業價值△L=Y－K－△K－L勞動增加值=企業價值﹣人力資本﹣投入的物質資本﹣物質資本增加值2）勞動增加值的計算Y=F（K，L（T,R））培訓+招聘勞動增加值人力資本投資收益率=勞動增加值總量非培訓人力資本+培訓人力資本×培訓人力資本勞動增加值非培訓人力資本+培訓人力資本勞動增加值+資本增加值培訓貢獻率＝5）培訓對寶鋼發展貢獻率計算4）人力資本投資收益率計算根據上述的分析思路，具體計算模型如下：假設人力資本投資收益率為Rh，則上述思路可以用以下公式表示：△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）+△L×(Re-r)+△C×Re=△NP

△HCt：新增培訓人力資本投入

△HCr

:新增非培訓人力資本投入 Rh：人力資本投資收益率 S：員工工資率 △L：新增負債 Re：物質資本回報率 r:資金成本 △C：實收資本新增 △NP：為寶鋼企業利潤新增

2、培訓效益評估的分析模型對上述公式進行推導：△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋△L(Re－r)＋△C×Re=△NP ①△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋△L×Re－△L×r＋△C×Re=△NP ②△HCt×Rh＋△HCr×（Rh-S）＋(△L+△C)×Re－△L×r=△NP ③（△HCt＋△HCr）×Rh－△HCr×S＋(TA2－TA1)×Re－(L2－L1)×r=△NP ④（△HCt＋△HCr）×Rh=△NP＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re ⑤Rh=[△NP＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re]／（△HCt＋△HCr） ⑥Rh=[NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re]／（△HCt＋△HCr）⑦Pt=Ht×RhE2：期末股東權益E1：期初股東權益△C：實收資本新增△HCr：新增非培訓人力資本投入Rh：人力資本投資收益率S：員工工資率L2：期末負債L1：期初負債Re：物質資本回報率r：資金成本TA2：期末總資產TA1：期初總資產Ht：培訓人力資本Hr：非培訓人力資本Pt：培訓收益Ct：培訓對價值貢獻率人力資本投資收益率：培訓收益：培訓對企業價值增長貢獻率：Rh=NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re△HCt＋△HCrCt=HCt×RhE2－E1－△C培訓投入產出計算表

培訓人力資本=培訓直接支出+培訓間接費用培訓直接支出包括：（1）為員工培訓提供的設備、器材、場所和各種必需品的費用；（2）寶鋼為員工培訓提供師資和培訓管理等其他勞務服務的費用；（3）為員工培訓支付的相關差旅費用及補貼；（4）其他費用。培訓間接費用投入包括：（1）企業為受訓者支付的工資和其他各項福利收入；（2）企業因受訓者參加學習而給企業帶來的損失。3、培訓人力資本的計算本課題研究的直接投入包括：1、按工資總額的1.5%計提的教育經費投入；2、出國培訓的費用（教育經費的投入中未包括出國培訓的費用）；3、教培中心為培訓而發生的費用。其中第3項包括：（1）教培中心工資和各項福利支出；（2）固定資產折舊費用；（3）其它費用，如：教培中心的差旅費、財務費用等。間接投入包括：1、員工整體的脫產培訓期間的工資福利；2、接受出國培訓期間的工資福利；3、接受外語培訓者培訓期間的工資福利。寶鋼股份有限公司培訓人力資本計算表非培訓人力資本=人力資本流入－人力資本流出人力資本流入=∑招聘員工×人力資本核算標準人力資本流出=∑辭職員工×人力資本核算標準人力資本計算標準表4、非培訓人力資本的計算人力資本核算表項目98年99年2000年培訓人力資本640000006412900164496347非培訓人力資本1052176007018440037111000新增人力資本合計1116176001343134011016073475、新增人力資本計算單位：元6、對各年利潤的調整7、寶鋼股份有限公司各年培訓投入產出計算表寶鋼集團公司98年培訓投入產出計算表寶鋼集團公司99年培訓投入產出計算表寶鋼股份公司2000年培訓投入產出計算表假設培訓的產出為Pt，則8.寶鋼股份有限公司2001-2006年度培訓投入產出預測NP2－NP1＋(L2－L1)×r＋△HCr×S－(TA2－TA1)×Re△HCt＋△HCr＝△HCt×Pt＝△HCt×Rh9、寶鋼股份有限公司2001-2006年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2001年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2002年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2003年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2004年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2005年培訓投入產出預測計算表寶鋼股份公司2006年培訓投入產出預測計算表第三部分：寶鋼股份有限公司廠部、班組和個人培訓投入產出分析方法和實例說明□直接法。即分析觀察期間所有培訓項目的目標，確定受訓員工在利用其所學知識和技能影響的相關產出指標，針對指標的經濟性質計算出影響的收益，從而確定培訓帶來的產出，并據此計算培訓收益率。□間接法。即分析該廠部所有表現產出的各項指標以及每項產出指標變化的經濟含義。明確觀察期間每類指標變化，根據觀察期指標變異的情況來計算廠部產出的總效益；在此基礎上扣除各項技改投入的產出效益，即是人力資本投入產生的效益，依據人力資本投資相關理論，計算培訓的產出效率。1、廠部培訓評估的思路2、廠部產出的分類產量新增消耗降低質量提高效率提高技術貿易各種產出的效益如何計算？3、廠部的投入分析培訓人力資本投入非培訓人力資本投入技改投入物料投入4、廠部培訓人力資本計算直接投入委外培訓發生的費用委托教育培訓中心培訓發生的費用廠部內部自行組織培訓發生的費用間接投入脫產培訓人員的工資福利培訓管理費用的攤銷5、廠部非培訓人力資本投入計算表3-18：非培訓人力資本投入估算表人力資本凈投入=人力資本流入-人力資本流出人力資本流入=∑招聘員工×人力資本核算標準人力資本流出=∑辭職員工×人力資本核算標準

6、廠部培訓投入產出計算表培訓投入收益增加值=總收益增加值-技改投入的收益增加值

廠部培訓投入產出估算表格式7、煉鐵部培訓投入產出分析實例說明

計算煉鐵部的效益產出

計算煉鐵部的技改效益計算煉鐵部的人力資本投資收益

計算煉鐵部各年培訓人力資本投入

計算煉鐵部非培訓人力資本投入

煉鐵部98、99、2000年各年培訓投入產出計算表8、精軋班組培訓投入產出分析實例說明計算精軋班組的效益產出計算精軋班組的技改效益計算精軋班組的人力資本投資收益計算精軋班組培訓人力資本投入計算精軋班組非培訓人力資本投入精軋班組培訓投入產出計算表表3-34軋線98年至2000年竣工交付的部分技改項目工程編號工程名稱技改目標竣工交付效益預評（萬元）終評（萬元）93-011-10-J熱軋廠加熱爐完善提高產能9806

96-139-10-J層流冷卻設備及控制系統提高產品性能9902

96-057-10-Z最佳化剪切系統改造提高成材率9902

99AD033＃卷取機改造減少廢品率200006

5009、對個人培訓投入產出分析實例說明個人創效計算表個人人力資本投資計算表個人創效總計人力資本投入累計個人人力資本收益率＝＝4555000÷825537＝5.52寶鋼對賴興濤年培訓收益為Pt=278137×5.52=1535316元

培訓名稱培訓內容時間培訓費用寶鋼培訓投入交大英語強化班口語、寫作、聽力6個月6000元內審員培訓ISO9000標準、審核技巧4天400元QS9000標準QS9000標準和專項工具FMEA、PPAP、SPC、APQP98年至2001年陸續參加，具體日期不祥3000元自學無產出項目科研成果技術專利軟件開發超工作目標創效無無無無蔣一鳴培訓及產出情況一覽表

第四部分寶鋼股份有限公司培訓存在的問題及建議人均908元只包含直接發生的教育經費提取和出國培訓費用5.02小時含政治輪訓（2001）問題1、投入力度分析計算方式寶鋼指標國際情況培訓收益培訓收益/培訓成本12.3：1（三年平均）BaldriteWinners報道在全員質量管理培訓中培訓收益為30：1培訓對企業的貢獻率培訓收益/企業凈收益17.7％（三年平均）無比較對象培訓占薪酬比例培訓費用/全部薪酬1.5％美國平均為1.4％培訓占銷售額之比培訓費用/銷售額0.20％（三年平均）

新日鐵1.5％員工年平均培訓時間年培訓時間/全體員工5.02小時

美國大型公司平均為33小時（1990年）人均培訓費用培訓直接支出/全體員工908元

美國公司人均1100美元，IBM公司人均培訓費用為3500美元受訓員工比例受訓員工/全體員工80.7％

美國公司1990年為92.5％年度項目199920002001培訓直接費用（工資的1.5%）13,256,81412,412,37610,804,384出國培訓費用331,644531,3361,714,454教培中心年發生費用20,405,30122,646,53520,328,162合計33,993,75935,590,24732,847,000數據表明，每年直接用于員工培訓的經費占當年投入總額的比例僅為40%、36.4%、38.1%，而教培中心機構性費用比例卻占60%，62.6%、61.9%。

問題2、直接用于員工培訓的費用比例較低

問題3、員工受訓普及程度尚待提高全員受訓率為80.7%不同年齡階段受訓率不同崗位類別員工受訓率不同學歷員工受訓率崗位類別年份管理人員技術人員操作人員總計199818515424458319992701051855602000244185148577總計699444577

管理人員培訓投入所占比重最大，技術人員所占比重最小，這說明目前的培訓體制中對技術人員培訓沒有給予足夠的重視。

問題4、對技術人員的培訓投入相對不足

問題5、培訓需求分析不充分

1、目標不明確，2、培訓師資不好，3、培訓計劃設計不好，4、培訓實際運用程度差，5、培訓與工作發展不相關，6、培訓浪費時間讓人不感興趣，7、計劃安排不公平，8、培訓針對性差

問題6、其他培訓管理問題培訓管理在組織體系上沒有理順

培訓基礎數據缺乏，缺少統一管理

培訓存在消費傾向，成為一種福利

缺少對培訓主體的激勵和約束沒有建立培訓跟蹤制度

基層單位對培訓的認識還不夠深入

缺少培訓規劃

改善建議1、培訓內容設計優化

經營管理類序號培訓類別比例1崗位深化培訓80.4%2經營管理類67.9%3學歷教育類56.9%4公共基礎知識培訓47.5%5專業管理培訓44%6多能崗培訓40.9%序號培訓類別比例1崗位深化培訓72.6%2公共基礎知識培訓69.7%3學歷教育類65.6%4上崗技能50.0%5專業管理培訓50.0%6多能崗培訓39.0%7經營管理類19%技術類序號培訓類別比例1上崗技能培訓87.4%2崗位深化培訓82.9%3多能崗培訓75.9%4專業管理培訓71.9%5公共基礎知識培訓39.5%6學歷教育類30.7%7經營管理類18.8%操作維護類改善建議2、培訓方式的優化改善建議3、培訓主體的優化改善建議4、培訓管理改善建議理順培訓管理組織體系，充分發揮培訓管理人員的積極性。建立培訓投入產出評估數據庫和培訓決策支持系統按照培訓本身系統要求進行管理增加專用性培訓，盡量減少通用性培訓培訓費用分擔的建議發揮培訓的激勵作用，與職業生涯設計緊密結合建立前三個層次的培訓評估系統

建立“以崗位經濟技術指標與成果為考核核心的培訓評估系統”

對寶鋼未來培訓管理工作改善的建議培訓記錄卡（1）境外培訓（考察）記錄卡（2）教育培訓計劃表（3）培訓