預習重點知識的試題與答案姓名：____________________

一、多項選擇題（每題2分，共20題）

1.下列哪些屬于增值稅的征稅范圍？

A.銷售貨物

B.提供加工修理修配勞務

C.銷售不動產(chǎn)

D.出口貨物

2.企業(yè)應繳納的增值稅稅額計算公式為：

A.銷售額×稅率

B.銷售額÷（1+稅率）×稅率

C.進項稅額×稅率

D.進項稅額÷（1+稅率）×稅率

3.下列哪些屬于增值稅的免稅項目？

A.農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品

B.銷售不動產(chǎn)

C.國際運輸服務

D.銷售免稅農(nóng)產(chǎn)品

4.增值稅專用發(fā)票的開具時限為：

A.銷售貨物或提供應稅勞務后當天

B.銷售貨物或提供應稅勞務后5個工作日內(nèi)

C.銷售貨物或提供應稅勞務后10個工作日內(nèi)

D.銷售貨物或提供應稅勞務后15個工作日內(nèi)

5.下列哪些屬于企業(yè)所得稅的征稅對象？

A.利息收入

B.股息收入

C.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入

D.營業(yè)外收入

6.企業(yè)所得稅的稅率分為：

A.25%

B.20%

C.15%

D.10%

7.企業(yè)應繳納的企業(yè)所得稅稅額計算公式為：

A.應納稅所得額×稅率

B.應納稅所得額÷（1-稅率）×稅率

C.應納稅所得額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.應納稅所得額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

8.下列哪些屬于個人所得稅的征稅對象？

A.工資、薪金所得

B.勞務報酬所得

C.稿酬所得

D.利息、股息、紅利所得

9.個人所得稅的稅率分為：

A.累進稅率

B.比例稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

10.個人應繳納的個人所得稅稅額計算公式為：

A.應納稅所得額×稅率

B.應納稅所得額÷（1-稅率）×稅率

C.應納稅所得額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.應納稅所得額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

11.下列哪些屬于土地增值稅的征稅范圍？

A.土地使用權(quán)出讓

B.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

C.土地使用權(quán)出租

D.土地使用權(quán)抵押

12.土地增值稅的稅率分為：

A.30%

B.40%

C.50%

D.60%

13.企業(yè)應繳納的土地增值稅稅額計算公式為：

A.土地增值額×稅率

B.土地增值額÷（1+稅率）×稅率

C.土地增值額×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.土地增值額÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

14.下列哪些屬于房產(chǎn)稅的征稅對象？

A.房屋建筑物

B.建筑物附屬設施

C.建筑物附屬設施中的土地

D.建筑物附屬設施中的附屬物

15.房產(chǎn)稅的稅率分為：

A.比例稅率

B.累進稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

16.企業(yè)應繳納的房產(chǎn)稅稅額計算公式為：

A.房產(chǎn)原值×稅率

B.房產(chǎn)原值÷（1+稅率）×稅率

C.房產(chǎn)原值×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.房產(chǎn)原值÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

17.下列哪些屬于城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅對象？

A.土地使用權(quán)

B.土地使用權(quán)出讓

C.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓

D.土地使用權(quán)出租

18.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率分為：

A.比例稅率

B.累進稅率

C.固定稅率

D.附加稅率

19.企業(yè)應繳納的城鎮(zhèn)土地使用稅稅額計算公式為：

A.土地面積×稅率

B.土地面積÷（1+稅率）×稅率

C.土地面積×（1-速算扣除數(shù)）×稅率

D.土地面積÷（1-速算扣除數(shù)）×稅率

20.下列哪些屬于車輛購置稅的征稅對象？

A.車輛購置

B.車輛銷售

C.車輛轉(zhuǎn)讓

D.車輛出租

Xxxx

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.增值稅是以商品（含應稅勞務）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。（）

2.企業(yè)所得稅的納稅年度自公歷1月1日起至12月31日止。（）

3.個人所得稅的稅率實行超額累進稅率，不同收入水平的納稅人適用不同的稅率。（）

4.土地增值稅的征稅范圍包括國有土地使用權(quán)的出讓、轉(zhuǎn)讓、出租、抵押等行為。（）

5.房產(chǎn)稅的征收范圍包括城市、縣城、建制鎮(zhèn)和工礦區(qū)內(nèi)的房屋建筑物。（）

6.城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率按照地區(qū)不同，分為多個檔次。（）

7.車輛購置稅的征稅范圍包括所有購買車輛的行為。（）

8.納稅人在申報納稅時，可以自行調(diào)整申報的應納稅所得額。（）

9.稅務機關對納稅人采取強制措施，應當事先告知納稅人，并聽取納稅人的意見。（）

10.稅務機關有權(quán)對納稅人的財務會計制度進行審查，并要求其提供有關資料。（）

Xxxx

三、簡答題（每題5分，共4題）

1.簡述增值稅的計稅依據(jù)和稅率。

2.簡述企業(yè)所得稅的納稅人和納稅義務。

3.簡述個人所得稅的納稅人和稅率結(jié)構(gòu)。

4.簡述土地增值稅的征收范圍和稅率。

Xxxx

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述增值稅在國民經(jīng)濟中的作用及其對稅收管理的影響。

2.論述企業(yè)所得稅在調(diào)節(jié)收入分配和促進經(jīng)濟穩(wěn)定中的作用。

試卷答案如下

一、多項選擇題

1.ABCD

解析思路：增值稅的征稅范圍包括銷售貨物、提供加工修理修配勞務、銷售不動產(chǎn)和出口貨物。

2.BC

解析思路：增值稅的計算公式通常為銷售額÷（1+稅率）×稅率，這是為了計算不含稅的銷售額。

3.AC

解析思路：增值稅的免稅項目通常包括農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者銷售的自產(chǎn)農(nóng)產(chǎn)品和國際運輸服務。

4.A

解析思路：增值稅專用發(fā)票的開具時限為銷售貨物或提供應稅勞務后當天。

5.ABCD

解析思路：企業(yè)所得稅的征稅對象包括各種收入，如利息收入、股息收入、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓收入和營業(yè)外收入。

6.ACD

解析思路：企業(yè)所得稅的稅率分為25%、20%和15%，沒有10%的稅率。

7.A

解析思路：企業(yè)所得稅的計算公式為應納稅所得額×稅率。

8.ABCD

解析思路：個人所得稅的征稅對象包括工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得和利息、股息、紅利所得。

9.AB

解析思路：個人所得稅的稅率結(jié)構(gòu)包括累進稅率和比例稅率。

10.AC

解析思路：個人所得稅的計算公式通常為應納稅所得額×稅率。

11.AB

解析思路：土地增值稅的征稅范圍包括土地使用權(quán)出讓和轉(zhuǎn)讓。

12.ABC

解析思路：土地增值稅的稅率分為30%、40%和50%。

13.AC

解析思路：土地增值稅的計算公式為土地增值額×稅率。

14.AB

解析思路：房產(chǎn)稅的征稅對象包括房屋建筑物和建筑物附屬設施。

15.A

解析思路：房產(chǎn)稅的稅率通常為比例稅率。

16.A

解析思路：房產(chǎn)稅的計算公式為房產(chǎn)原值×稅率。

17.A

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的征稅對象為土地使用權(quán)。

18.AC

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的稅率分為比例稅率和累進稅率。

19.A

解析思路：城鎮(zhèn)土地使用稅的計算公式為土地面積×稅率。

20.AD

解析思路：車輛購置稅的征稅范圍包括車輛購置和車輛轉(zhuǎn)讓。

二、判斷題

1.正確

2.正確

3.正確

4.錯誤

5.正確

6.正確

7.錯誤

8.錯誤

9.正確

10.正確

三、簡答題

1.增值稅的計稅依據(jù)是商品（含應稅勞務）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額，稅率根據(jù)不同行業(yè)和產(chǎn)品分為不同的檔次。

2.企業(yè)所得稅的納稅人是在我國境內(nèi)取得所得的企業(yè)和其他組織，納稅義務包括依法計算、申報和繳納企業(yè)所得稅。

3.個人所得稅的納稅人包括在中國境內(nèi)居住的個人和在中國境內(nèi)無住所但居住滿一年的個人，稅率結(jié)構(gòu)包括累進稅率和比例稅率。

4.土地增值稅的征收范圍包括轉(zhuǎn)讓國有土地使用權(quán)及地上建筑物和其他附著物，稅率根據(jù)增