模塊1會計軟件的選購項目1會計信息系統概述理論知識目標了解會計信息系統及其物理結構。明確會計信息系統與企業管理系統的關系。掌握會計信息系統開發的生命周期法、原型法和面向對象法。實訓技能目標會挑選會計核算軟件。學習任務1.1

會計信息系統的基本理論一會計信息系統的基本定義1.

會計電算化的定義（1）狹義的會計電算化是指以計算機為主體的當代電子信息技術在會計工作中的應用。（2）廣義的會計電算化是指與實現會計工作電算化有關的所有工作，包括會計電算化軟件的開發和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的宏觀規劃、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育與發展等。2.

會計信息系統的定義會計信息系統是一個面向價值信息的信息系統，它從對企業中的價值運動進行反映和監督的角度提出信息需求，即利用信息技術對會計信息進行采集、存儲和處理，完成會計核算任務，并提供進行會計管理、分析、決策使用的輔助信息。會計信息系統是由會計數據、會計信息和人等要素組成的系統。3.

會計信息系統與會計電算化的關系通過會計電算化工作可以得到相關的會計數據和會計信息。二會計信息系統的物理結構1.硬件 2.軟件 3.人員

4.規范 5.數據學習任務1.2

會計信息系統與企業管理系統一現代會計信息系統的特點1.多元化 2.集成化 3.

實時化二企業管理系統的組成企業管理系統一般由三個部分組成，一是企業戰略目標與決策系統，二是企業組織結構與組織管理系統，三是企業文化與價值系統。三會計信息系統與企業管理系統的關系現代企業中的管理信息網絡很大程度上就是以數字形式表現出來的會計信息系統。學習任務1.3

會計信息系統的開發方法一生命周期法1.

生命周期法的定義生命周期法也稱結構化系統開發方法，是目前國內外較流行的信息系統開發方法，在系統開發中得到了廣泛的應用和推廣，尤其在開發復雜的大型信息系統時，顯示出無比的優越性。2.

生命周期法的基本思路生命周期法的基本思路是將軟件工程學和系統工程的理論和方法引入信息系統的研制開發中，按照用戶至上的原則，采用結構化、模塊化自上向下對系統進行分析和設計。具體來說，它將整個信息系統開發過程劃分為幾個獨立的階段，包括系統分析、設計、測試、運行和維護等，這幾個階段構成信息系統的生命周期。3.

生命周期法的優缺點二原型法（PM）1.原型法的定義原型法是指在獲取一組基本的需求定義后，利用高級軟件工具通過可視化的開發環境，快速地建立一個目標系統的最初版本，并把它交給用戶試用、補充和修改，再進行新的版本開發。2.原型法的種類原型法包括丟棄式原型法、演化式原型法和遞增式原型法三種類型。3.原型法的優缺點三面向對象法（OO）1.面向對象法的定義2.

面向對象法的優缺點項目2商品化會計軟件概述理論知識目標了解國內外主要的商品化會計軟件。熟悉選購商品化會計軟件的方法。實訓技能目標掌握用友U850軟件的安裝方法。學習任務2.1

商品化會計軟件介紹一商品化會計軟件的含義一般來說，商品化會計軟件是指由專門的軟件公司研制的，經過國家或省、市級評審，具有較高質量和通用化、標準化水平的，在市場上公開出售的會計軟件。（1）通用性。

（2）保密性。

（3）軟件由廠家統一維護與更新。（4）與專用軟件相比，易學性較弱。（5）與專用軟件相比，安全性、可靠性、穩定性、準確性較高。二國內主要商品會計軟件公司三國外主要商品會計軟件公司學習任務2.2

商品化會計軟件的選擇一配備會計軟件的方式配備會計軟件主要有選擇通用會計軟件、定點開發、通用與定點開發會計軟件相結合3種方式。二怎樣選購商品化會計軟件三考查會計軟件的措施和步驟（1）查看會計軟件公司的相關會計軟件宣傳廣告，了解軟件公司的信譽、會計軟件的大體功能等；（2）查看會計軟件公司提供的相關會計軟件的具體資料，了解會計軟件的模塊、性能、價格等；（3）查看會計軟件公司提供的操作手冊、說明書等具體操作資料，了解會計軟件的具體模塊、操作流程、操作方法等；（4）實際操作，查看會計軟件的功能、操作步驟、操作方法等；（5）輸入會計數據，試用會計軟件，考慮會計軟件是否符合企業環境的要求；（6）洽談費用，尋求滿意價格；（7）對商品化會計軟件全面綜合，整體評價，比較衡量，做出選擇。學習任務2.3

用友U8軟件介紹及安裝一

用友U8軟件介紹1.總體特點

2.總體結構3.運行次序（1）系統啟用次序。

（2）月末結賬次序。二用友U850軟件的安裝1.用友U8軟件的運行環境（1）硬件環境（最低配置）。

（2）軟件環境。2.用友U8軟件的系統安裝學習任務2.4應用操作用友ERP—U8軟件安裝一、實驗目的：熟練掌握用友U850軟件的安裝技能和技巧二、實驗內容：安裝用友U850模塊2會計軟件的應用項目3系統管理理論知識目標掌握系統管理的定義。掌握賬套與年度賬等相關定義。了解系統管理的內容。實訓技能目標掌握系統管理中設置操作員的方法。掌握建立賬套和設置操作員權限的方法。熟悉賬套引入、輸出的方法。學習任務3.1系統管理概述一系統管理的定義系統管理是用友財務軟件（ERP—U8）管理系統中一個非常特殊的組成部分。其主要功能是對該軟件管理系統的各個產品進行統一的操作管理和數據維護，具體包括賬套管理、年度賬管理、操作員及權限的集中管理、系統數據及運行安全的管理等方面。二系統管理的相關定義1.賬套與年度賬

2.引入與輸出

3.系統管理員與賬套主管三系統管理的內容（1）賬套管理。（2）年度賬管理。（3）操作員及其權限管理。（4）自動備份。（5）設立統一的安全機制。學習任務3.2

系統管理的具體應用操作任務布置1.工作人員 2.基本信息任務實施1.啟用系統管理

2.添加操作員3.建立新賬套

4.設置操作員權限5.數據管理學習任務3.3應用操作應用操作11.實訓目的通過實訓掌握系統管理的內容及操作方法。2.實訓內容（1）建立賬套；（2）添加操作員及設置操作員權限。3.實訓準備（1）已正確安裝用友ERP—U8財務軟件。（2）正確設置系統日期。4.實訓資料（1）建立賬套。

（2）添加操作員及設置操作員權限。應用操作21.實訓目的通過實訓掌握系統管理的內容及操作方法。2.實訓內容（1）建立賬套；

（2）添加操作員及設置操作員權限。3.實訓準備（1）已正確安裝用友ERP—U8財務軟件。（2）正確設置系統日期。4.實訓資料（1）單位概況。

（2）賬套資料。（3）單位信息。

（4）工作崗位與人員分工權限

5.設置信息項目4總賬管理子系統的初始化理論知識目標了解總賬管理子系統初始化的工作原理和操作方法。了解總賬管理子系統與其他管理子系統的關系。掌握總賬管理子系統的業務處理流程。實訓技能目標掌握總賬管理子系統初始化中設置會計科目的方法。掌握輸入期初余額及設置各種分類檔案資料的方法。學習任務4.1

總賬管理子系統概述一總賬管理子系統核算的內容總賬管理子系統是整個會計核算系統的中樞，它綜合、全面、概括地反映企業產供銷的各個方面。其他各個核算系統的數據都必須傳輸到總賬管理子系統，同時，還要把某些數據傳送給其他子系統供其使用。它把其他各子系統有機地結合在一起，形成了一個完整的會計核算系統。1.基本核算 2.輔助管理二總賬管理子系統與其他子系統的關系三總賬管理子系統的業務處理流程四總賬管理子系統的登錄學習任務4.2

總賬管理子系統的初始化設置一分類定義1.增加客戶分類 2.修改客戶分類 3.刪除客戶分類二編碼檔案1.部門檔案 2.職員檔案三設立和管理會計科目1.登錄總賬管理子系統 2.修改會計科目3.增加會計科目 4.刪除會計科目四設置外幣及匯率五錄入期初余額1.期初余額輸入

2.期初余額對賬

3.調整科目的余額方向六設置憑證類別七設置結算方式八選項學習任務4.3應用操作1.實訓目的通過實訓掌握總賬管理子系統初始化的學習內容。2.實訓內容（1）部門檔案設置；（2）職員檔案設置；（3）客戶檔案設置；（4）供應商檔案設置；（5）會計科目設置；（6）憑證類型、外幣設置、結算方式設置、指定科目；（7）輸入期初余額。3.實訓準備4.實訓資料項目5總賬管理子系統

的業務處理理論知識目標了解計算機方式和手工方式下填制憑證與審核憑證的差異。了解不兼容職務在計算機方式下的作用。實訓技能目標掌握會計憑證的填制、審核處理。熟悉出納簽字的處理。掌握期末業務處理。學習任務5.1日常業務處理憑證管理1.填制憑證 2.查詢憑證

3.修改憑證 4.作廢憑證憑證審核1.出納簽字 2.審核憑證記賬出納查看日記賬學習任務5.2期末業務處理期末試算平衡對賬結賬1.結轉損益類科目2.結賬學習任務5.3應用操作應用操作1應用操作21.系統管理2.期初余額3.編制記賬憑證項目6UFO報表子系統理論知識目標了解報表的格式與公式涉及的基本概念。掌握報表的編制流程。實訓技能目標掌握報表的格式設計。熟悉報表的公式設計。掌握資產負債表和利潤表的編制。學習任務6.1報表格式設計一基本概念1.報表及報表文件（1）報表。報表也叫表頁，它是由若干行和若干列組成的一個二維表，一個UFO報表最多可容納99999張表頁，一個報表中的所有表頁具有相同的格式，但其中的數據不同。（2）報表文件。一個或多個報表以文件的形式保存在存儲介質中。2.單元及單元屬性（1）單元。報表中由表行和表列確定的方格稱為單元，專門用于填制各種數據。（2）單元屬性。單元屬性是組成報表格式內容的重要部分，設置好每一個單元的屬性是設計好一個報表的關鍵。二設計報表格式

1.啟動報表，新建空白表 2.設置表尺寸3.定義組合單元

4.畫表格線5.輸入報表項目

6.定義報表行高和列寬7.設置單元風格

8.設置關鍵字學習任務6.2

報表公式設計與數據處理一基本概念報表公式是指報表或報表數據單元的計算規則，主要包括單元公式、審核公式等。1.單元公式單元公式是指為報表數據單元進行賦值的公式。2.審核公式報表中的各個數據之間一般都存在某種鉤稽關系，利用這種鉤稽關系可定義審核公式，可以進一步檢驗報表編制的結果是否正確。二數據處理報表數據處理主要包括生成報表數據、審核報表數據和舍位平衡操作等工作。學習任務6.3應用操作根據要求進行如下操作。（1）新建報表，定義報表格式。（2）定義各項目的單元取數公式。（3）編制產生業務當月的報表數據。（4）保存報表。項目7應收款管理子系統理論知識目標了解應收款管理子系統的主要功能和特點。了解應收款管理子系統與其他管理子系統的關系。實訓技能目標掌握應收款管理子系統的初始化設置。掌握應收款管理子系統的日常業務處理。掌握應收款管理子系統的期末處理。學習任務7.1

應收款管理子系統概述一應收款管理子系統的主要功能1.參數設置

2.日常處理3.單據查詢

4.賬表管理5.其他處理二應收款管理子系統的主要特點（1）系統提供兩種核算模型———“詳細核算”和“簡單核算”，以滿足用戶不同管理之需要。（2）系統提供了各種預警，幫助企業及時進行到期賬款的催收，以防止發生壞賬，信用額度的控制有助于企業隨時了解客戶的信用情況。（3）系統提供功能權限的控制、數據權限的控制來提高系統應用的準確性和安全性。（4）提供票據的跟蹤管理，企業可以隨時對票據的計息、背書、貼現、轉出等操作進行監控。（5）提供結算單的批量審核、自動核銷功能，并能與網上銀行進行數據的交互。（6）系統提供總公司和分銷處之間數據的導入、導出及其服務功能，為企業提供完整的遠程數據通信方案。（7）提供全面的賬齡分析功能，支持多種分析模式，幫助企業強化對應收款的管理和控制。學習任務7.2

應收款管理子系統初始化設置一應收款系統的初始化（1）初始設置。

（2）分類體系。

（3）編碼檔案。（4）單據設計。

（5）單據編號設置。

（6）自定義項。（7）期初余額。

（8）系統選項。二應收款管理子系統選項設置三應收款管理子系統初始設置四應收款管理子系統其他設置1.分類體系設置 2.編碼檔案設置 3.單據設計4.單據編號設置 5.自定義項 6.期初余額學習任務7.3

應收款管理子系統日常業務處理一應收單據處理1.輸入應收單據 2.審核應收單據二收款單據處理1.輸入收款單據 2.審核收款單據三核銷處理四付款單導出五其他日常業務處理1.票據管理 2.轉賬處理 3.壞賬處理4.匯兌損益 5.制單處理學習任務7.4

應收款管理子系統期末處理一單據查詢系統提供對應收單、結算單、憑證等的查詢，可以進行各類單據、詳細核銷信息、報警信息、憑證等內容的查詢。二賬表管理系統提供了“我的賬表”“業務賬表查詢”“統計分析”“科目賬查詢”等。三期末處理期末處理指用戶進行的期末結賬工作。學習任務7.5應用操作1.實訓目的通過實訓掌握應收款管理子系統的處理過程。2.實訓內容（1）應收款管理子系統初始化設置。（2）應收款管理子系統日常業務處理。（3）應收款管理子系統期末處理。3.實訓準備引入之前的備份數據。4.實訓資料項目8應付款管理子系統理論知識目標了解應付款管理子系統的主要功能和特點。了解應付款管理子系統與其他管理子系統的關系。了解應付款管理子系統的業務處理流程。實訓技能目標掌握應付款管理子系統的初始化設置。掌握應付款管理子系統的日常業務處理。掌握應付款管理子系統的期末處理。學習任務8.1

應付款管理子系統概述一應付款管理子系統的主要功能應付款管理子系統通過發票、其他應付單、付款單等單據的輸入，對企業的往來賬款進行綜合管理，及時、準確地提供供應商的往來賬款余額資料，提供各種分析報表，幫助用戶合理地進行資金調配，提高資金的利用效率。1.參數設置 2.日常處理

3.單據查詢 4.賬表管理

5.其他處理

二應付款管理子系統的主要特點（1）系統提供“簡單核算”和“詳細核算”兩種模式進行應付賬款的核算，滿足用戶的不同需求。（2）系統提供功能權限的控制、數據權限的控制來提高系統應用的準確性和安全性。（3）系統提供了各種預警，幫助企業及時了解應付款以及企業信用情況。（4）提供票據的跟蹤管理，企業可以隨時對票據的計息、結算等操作進行監控。（5）提供結算單的批量審核、自動核銷功能，并能與網上銀行進行數據的交互。（6）系統提供總公司和分銷處之間數據的導入、導出及其服務功能，為企業提供完整的遠程數據通信方案。（7）提供全面的賬齡分析功能，支持多種分析模式，幫助企業強化對應付款的管理和控制。（8）該系統既可獨立運行，又可與采購管理系統、總賬系統等其他系統結合運用，提供完整的業務處理和財務管理信息。學習任務8.2

應付款管理子系統初始化設置一應付款管理子系統初始化應付款管理子系統初始化設置是指用戶在應用應付款管理子系統之前進行的初始設置，它包括：（1）初始設置。

（2）分類體系。

（3）編碼檔案。

（4）單據設計。

（5）單據編號設置。

（6）自定義項。（7）期初余額。

（8）系統選項。二應付款管理子系統選項設置三應付款管理子系統初始設置四應付款管理子系統其他設置1.分類體系設置 2.編碼檔案設置 3.單據設計4.單據編號設置 5.自定義項 6.期初余額學習任務8.3

應付款管理子系統日常業務處理一應付單據處理1.應付單據輸入 2.應付單據審核二付款單據處理1.輸入付款單據 2.審核付款單據三核銷處理四選擇付款五付款單導出六其他日常業務處理1.票據管理 2.轉賬處理3.匯兌損益 4.制單處理學習任務8.4

應付款管理子系統期末處理一單據查詢系統提供對應付單、結算單、憑證等的查詢，可以進行各類單據、詳細核銷信息、報警信息、憑證等內容的查詢。二賬表管理系統提供了“我的賬表”“業務賬表查詢”“統計分析”“科目賬查詢”等功能。三期末處理期末處理指用戶進行的期末結賬工作。如果當月業務已全部處理完畢，就需要執行月末結賬功能，只有月末結賬后，才可以開始下月工作。

學習任務8.5應用操作1.實訓目的通過實訓掌握應付款管理子系統的處理過程。2.實訓內容（1）應付款管理子系統初始化設置；（2）應付款管理子系統日常業務處理；（3）應付款管理子系統期末處理。3.實訓準備引入之前的備份數據。4.實訓資料項目9固定資產管理子系統理論知識目標掌握固定資產管理子系統日常處理。掌握固定資產管理子系統期末處理。實訓技能目標掌握固定資產管理子系統的初始化。掌握固定資產增減變動和資產變動的方法。掌握折舊的計提、制單、對賬與結賬。學習任務9.1

固定資產管理子系統初始化一固定資產管理子系統二建立固定資產子賬套1.選項設置 2.部門檔案設置3.部門對應折舊科目設置 4.資產類別設置5.增減方式設置 6.使用狀況設置7.折舊方法設置 8.卡片項目設置

9.卡片樣式設置 10.輸入原始卡片設置學習任務9.2

固定資產管理子系統日常處理一卡片管理卡片管理是對固定資產系統中所有卡片進行綜合管理的功能操作，通過卡片管理可完成卡片查詢、卡片修改、卡片刪除、卡片打印等功能。二增減管理1.資產增加資產增加也稱“新卡片錄入”，即新增加固定資產卡片。2.資產減少資產在使用過程中總會由于各種原因，如毀損、出售、盤虧等退出企業，該部分操作稱為“資產減少”。3.撤銷減少撤銷減少即撤銷已減少資產，是系統提供的一個糾錯功能，對于誤減少的資產，可以使用該功能來恢復。三資產變動管理1.原值增加

2.原值減少

3.部門轉移 4.使用狀況調整

5.折舊方法調整

6.使用年限調整7.變動單管理四批量管理五資產評估學習任務9.3固定資產管理子系統期末處理一折舊的計提自動計提折舊是固定資產管理子系統的主要功能之一。影響折舊計算的因素有：原值、累計折舊、凈殘值（率）、折舊方法、使用年限、使用狀況。1.輸入工作量 2

.計提折舊二制單1.制作記賬憑證

2.查詢、修改、刪除憑證三對賬和結賬1.對賬

2.結賬四反結賬學習任務9.4應用操作1.實訓目的通過實訓掌握固定資產管理子系統的學習內容。2.實訓內容（1）固定資產系統子賬套的設置；（2）固定資產系統的初始化；（3）固定資產折舊的計提；（4）固定資產卡片的輸入。3.實訓資料4.實訓要求項目10工資管理子系統理論知識目標掌握工資管理子系統初始化。掌握工資管理子系統日常處理。掌握工資管理子系統期末處理。實訓技能目標工資變動、所得稅扣繳和銀行代發的方法。掌握工資的分攤、月末處理的操作。學習任務10.1

工資管理子系統初始化一工資管理子系統用戶需要做一次性的初始設置，如工資賬套的建立、工資類別的設置、人員附加信息的設置、人員類別的設置、工資項目的設置、銀行名稱的設置和人員檔案的設置等內容。二相關設置1.建立工資賬套

2.設置工資類別3.設置人員附加信息

4.設置人員類別5.設置工資項目

6.設置銀行名稱7.設置人員檔案學習任務10.2

工資管理子系統日常處理一工資變動的處理定義工資項目的計算公式是指對工資核算生成的結果設置計算公式。1.公式設置 2.工資輸入

3.數據篩選4.數據替換 5.數據處理二工資分錢清單的查看工資分錢清單是按單位計算的工資發放分錢票面額清單，會計人員根據此表從銀行取款并發給各部門。本功能有部門分錢清單、人員分錢清單、工資發放取款單3部分。三所得稅的扣繳處理四銀行代發的設置1.銀行代發一覽表查看 2.銀行代發文件格式設置學習任務10.3

工資管理子系統期末處理一工資分攤處理工資分攤是指財務部門根據工資費用分配表，將工資費用按用途進行分配，并編制轉賬會計憑證，傳遞到總賬系統供登賬處理之用。二月末處理月末處理是將當月數據經過處理后結轉至下月。三反結賬操作在工資管理子系統結賬后，發現還有一些業務或其他事項需要在已結賬月進行賬務處理，此時需要使用反結賬功能取消“已結賬”標記，該功能只能由賬套（類別）主管執行。四統計分析1.我的賬表我的賬表是對工資系統中所有的報表進行管理，有工資表和工資分析表兩種報表類型。2.工資表用于本月工資的發放和統計，本功能主要完成查詢和打印各種工資表的工作。3.工資分析表工資分析表是以工資數據為基礎，對部門、人員類別的工資數據進行分析和比較，產生各種分析表，供決策人員使用。五憑證查詢工資管理子系統傳輸到總賬系統的憑證，通過“憑證查詢”功能來刪除和沖銷。學習任務10.4應用操作1.實訓目的通過實訓掌握工資管理子系統的內容及操作方法。2.實訓內容（1）基礎設置；（2）人員檔案及類別；（3）工資項目及公式。3.實訓資料（1）基礎設置。（2）人員檔案及類別。（3）工資項目及公式。項目11采購管理子系統理論知識目標了解采購管理子系統采購工作原理和操作方法。了解采購管理子系統的業務處理流程。實訓技能目標掌握采購管理子系統初始化的方法。掌握采購業務日常處理的方法。學習任務11.1

采購業務處理流程一采購管理子系統主要功能采購管理子系統主要功能是對采購業務進行核算與控制。采購業務處理涉及的功能模塊主要有采購管理、應付系統、庫存管理、存貨核算、總賬系統。采購業務類型主要有采購入庫業務、采購開票業務、采購付款業務、采購退貨業務、月末暫估入庫業務。二采購業務處理流程學習任務11.2系統初始化一采購選項設置系統選項也稱系統參數、業務處理控制參數，是指企業業務處理過程中所使用的各種控制參數。二采購選項設置系統選項也稱系統參數、業務處理控制參數，是指企業業務處理過程中所使用的各種控制參數。三收發類別設置收發類別設置是為了用戶對材料的出入庫情況進行分類匯總統計而設置的，表示材料的出入庫類型，用戶可根據各單位的實際需要自由靈活地進行設置。四期初數據輸入和期初記賬一采購入庫單輸入審核采購入庫單是根據采購到貨簽收的實收數量填制的單據。二采購發票輸入采購發票是供應商開出的銷售貨物的憑證，系統將根據采購發票確認采購成本，并據以登記應付賬款。三采購結算采購結算也稱采購報賬，是指采購核算人員根據采購入庫單、采購發票核算采購入庫成本。四應付單據審核學習任務11.3

采購業務日常處理五付款單據輸入審核付款單據輸入是將支付供應商款項和供應商退回的款項輸入應付款管理子系統，包括付款單與收款單（即紅字付款單）的輸入。六生成記賬憑證發票、付款單、現結等原始單據可以由應付款管理子系統自動生成記賬憑證，并轉入總賬系統。七月末暫估入庫可先輸入入庫單，然后在存貨核算系統中做期末處理，期末處理時系統自動做暫估入庫處理。1.