?財務票據印章管理制度總則目的為了加強公司財務票據和印章的管理，規范財務收支行為，保障公司資金安全，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬子公司、分公司的財務票據和印章管理。基本原則1.合法性原則：財務票據的使用和印章的加蓋必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.安全性原則：確保財務票據和印章的存放、使用安全，防止丟失、被盜用等情況發生。3.準確性原則：財務票據的填寫和印章的加蓋應準確無誤，保證財務信息的真實性和完整性。4.規范性原則：嚴格按照規定的流程和要求進行財務票據的開具、使用、保管以及印章的刻制、使用、保管等操作。財務票據管理票據種類1.發票：包括增值稅專用發票、增值稅普通發票、機動車銷售統一發票等。2.收據：公司內部使用的收款收據、往來款收據等。3.支票：現金支票、轉賬支票。4.匯票：銀行匯票、商業匯票。5.其他票據：如銀行本票、電子票據等。票據的購買1.財務部指定專人負責財務票據的購買工作。購買前，應根據公司業務需求，填寫《財務票據購買申請表》，詳細注明所需票據的種類、數量等信息，經財務經理審核、總經理批準后，方可辦理購買手續。2.購買票據時，必須攜帶有效的證件和相關資料，按照稅務機關或銀行的要求，辦理購買事宜。購買后，應及時登記《財務票據購領登記簿》，記錄票據的種類、數量、起止號碼、購買日期等信息。票據的保管1.設立專門的票據保管柜，配備必要的安全設施，如保險柜、密碼鎖等，確保票據存放安全。2.財務票據應分類存放，按照票據種類、號碼順序進行排列，便于查找和核對。3.定期對票據進行盤點，確保賬實相符。盤點工作由財務部負責人組織，至少每月進行一次，并編制《財務票據盤點表》。如發現票據丟失、短缺等情況，應立即查明原因，并及時向上級報告。4.票據保管人員不得擅自將票據轉借他人使用，嚴禁在空白票據上預先加蓋印章。票據的開具1.公司業務部門在發生經濟業務需要開具票據時，應填寫《票據開具申請表》，注明開票日期、付款單位名稱、開票內容、金額等信息，經業務部門負責人審核、財務經理審批后，方可到財務部開具票據。2.開票人員應嚴格按照規定的格式和內容開具票據，確保字跡清晰、內容完整、印章齊全。發票開具必須真實、準確反映經濟業務的實際情況，不得虛開、代開。3.開具后的票據存根聯應按照順序號裝訂成冊，妥善保管，保管期限按照國家法律法規和公司相關規定執行。票據的使用1.財務票據應按照規定的用途使用，不得超范圍使用或轉讓給其他單位和個人。2.發票的使用應嚴格遵守發票管理辦法的規定，不得開具與實際經營業務不符的發票。3.支票的使用應嚴格按照銀行規定的程序辦理，填寫支票時應注明日期、金額、用途、收款人等信息，并確保字跡清晰、金額準確。不得簽發空頭支票、遠期支票，不得出租、出借支票。票據的作廢與銷毀1.因填寫錯誤、客戶退票等原因需要作廢的票據，應加蓋"作廢"戳記，并全聯保存。作廢票據的號碼應在《財務票據購領登記簿》上注明作廢字樣。2.對于超過保管期限或因其他原因需要銷毀的票據，應填寫《財務票據銷毀申請表》，詳細注明票據的種類、號碼、數量、銷毀原因等信息，經財務經理審核、總經理批準后，方可進行銷毀。銷毀過程應由財務部門指定專人監銷，并編制《財務票據銷毀清單》，監銷人員和銷毀人員應在清單上簽字確認。財務印章管理印章種類1.財務專用章：用于公司財務結算、票據背書、財務報表等財務文件的加蓋。2.法人章：用于銀行預留印鑒、支票背書等特定財務事項的加蓋。3.發票專用章：用于開具發票時加蓋。4.其他財務印章：如合同專用章（涉及財務條款的合同）、財務結算專用章等。印章的刻制1.公司財務印章的刻制必須經公司總經理批準，由公司指定的合法刻章單位負責刻制。2.刻制印章時，應向刻章單位提供詳細的印章規格、樣式等要求，并留存刻章單位的資質證明和刻章備案材料。3.新刻制的印章應及時在公安機關備案，并在財務部進行登記，記錄印章的名稱、規格、啟用日期、保管人等信息。印章的保管1.財務專用章、法人章應分別由不同的專人保管，不得由同一人保管。發票專用章由負責發票開具的人員保管。其他財務印章根據實際使用情況，指定專人保管。2.印章保管人員應設立專門的印章保管箱或保險柜，確保印章存放安全。保管箱或保險柜應設置密碼和鑰匙，密碼和鑰匙應分別由不同人員保管。3.印章保管人員不得擅自將印章帶出公司使用，如因工作需要必須帶出公司的，應填寫《印章外出使用申請表》，注明使用時間、地點、用途等信息，經財務經理審核、總經理批準后，方可帶出。印章帶出期間，應由專人負責陪同和監督使用，使用完畢后應及時歸還。4.定期對印章進行檢查，確保印章完好無損。如發現印章損壞或遺失，應立即向上級報告，并采取相應的措施，如掛失、重新刻制等。印章的使用1.公司各項財務活動需要加蓋印章時，應填寫《印章使用申請表》，注明蓋章日期、文件名稱、蓋章內容、金額等信息，經相關部門負責人審核、財務經理審批后，方可加蓋印章。2.蓋章人員應嚴格按照審批后的《印章使用申請表》進行蓋章操作，確保印章加蓋在規定的位置，清晰、端正。3.嚴禁在空白紙張、空白支票、空白發票等票據上預先加蓋財務印章。印章的交接1.印章保管人員因工作調動、離職等原因需要交接印章時，應填寫《印章交接清單》，詳細注明印章的名稱、規格、數量、交接日期等信息，并由交接雙方及監交人簽字確認。2.交接過程中，應對印章進行仔細核對，確保印章的真實性和完整性。如發現問題，應及時查明原因，并進行處理。監督與檢查內部審計公司內部審計部門應定期對財務票據和印章的管理情況進行審計檢查，重點檢查票據的購買、保管、使用、作廢及銷毀情況，印章的刻制、保管、使用及交接情況等。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。財務檢查財務部應定期對財務票據和印章的管理情況進行自查，確保各項管理制度的執行到位。自查工作應形成書面報告，上報財務經理和公司管理層。違規處理對于違反本制度規定的行為，公司將視情節輕重，給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于批評教育、責令改正、經濟處罰、解除勞動合同等。對于因違規行為給公司造成經濟損失的，相關責任人應承