?財務現金規章管理制度一、總則1.目的本制度旨在規范公司財務現金管理，確保現金收付的安全、準確、及時，提高資金使用效率，防范財務風險，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、分公司、子公司的現金收支管理。3.基本原則合法性原則：現金收支必須符合國家法律法規和公司相關規定。準確性原則：現金收付業務應準確記錄，確保賬實相符。安全性原則：加強現金保管，防止現金被盜、遺失或挪用。效益性原則：合理安排現金收支，提高資金使用效益。二、現金使用范圍1.職工工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。4.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。5.向個人收購農副產品和其他物資的價款。6.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。7.結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。8.中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。三、現金收支管理1.現金收入管理業務部門應及時將現金收入繳存銀行，不得坐支現金。收取現金時，必須開具合法有效的收款憑證，并注明款項來源、金額、日期等信息。收款人員應在收款當日將現金繳存銀行，并填寫現金繳存單，注明收款日期、金額、款項來源等內容。財務部門應定期核對現金收入與銀行存款日記賬，確保賬實相符。2.現金支出管理嚴格按照現金使用范圍支付現金，嚴禁超范圍使用現金。支付現金時，必須取得合法有效的原始憑證，并由經辦人簽字、部門負責人審核、財務負責人審批。現金支付應通過銀行轉賬進行，確需支付現金的，應嚴格控制在規定的現金使用范圍內，并經財務負責人批準。出納人員應根據審核無誤的付款憑證支付現金，并在付款憑證上加蓋"現金付訖"章。對于大額現金支出（超過[具體金額]），應實行集體決策或聯簽制度。3.現金收支審批流程經辦人填寫付款申請單，詳細注明付款事由、金額、收款單位等信息。部門負責人審核付款申請的合理性、真實性，并簽字確認。財務負責人審核付款申請是否符合財務規定、資金預算等，簽署審批意見。公司總經理或授權審批人根據公司財務狀況、資金安排等進行最終審批。出納人員根據審批通過的付款申請支付現金。四、現金保管1.公司應設立專門的現金保管場所，配備必要的安全設施，如保險柜、監控設備等。2.現金保管場所應保持清潔、干燥、通風良好，確保現金安全。3.保險柜應定期檢查，確保密碼、鑰匙等安全可靠。4.庫存現金應實行限額管理，一般不超過公司35天的日常零星開支所需現金。5.出納人員應每日盤點庫存現金，做到日清月結，賬實相符。6.發現現金短缺或溢余時，應及時查明原因，并報告財務負責人。如為現金短缺，屬于責任人賠償的部分，應追究責任人責任；屬于無法查明原因的，經批準后計入管理費用。如為現金溢余，屬于應支付給有關人員或單位的，應及時支付；屬于無法查明原因的，經批準后計入營業外收入。五、現金盤點1.公司應定期對現金進行盤點，確保賬實相符。2.現金盤點由財務部門負責人組織，出納人員和其他財務人員參加。3.盤點時間一般為每月末，如遇特殊情況可隨時進行盤點。4.盤點前，出納人員應將現金收付憑證全部登記入賬，并結出余額。5.盤點時，應根據現金日記賬余額與實際庫存現金進行核對，同時檢查現金收付憑證的真實性、完整性。6.盤點結束后，應編制現金盤點表，由參加盤點的人員簽字確認。7.如發現現金賬實不符，應及時查明原因，并編制現金盤點差異調節表，調整相關賬目。六、銀行賬戶管理1.公司應按照國家法律法規和銀行相關規定，開立、使用和管理銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應經公司財務負責人審核，報公司總經理或授權審批人批準。3.銀行賬戶應按照用途進行分類管理，如基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶等。4.財務部門應定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調節表，確保賬實相符。5.銀行賬戶的印鑒應分別由不同人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印鑒。6.銀行賬戶的密碼應嚴格保密，定期更換。7.加強對銀行賬戶的監控，發現異常情況應及時報告并采取措施。七、銀行存款收付管理1.銀行存款收入管理業務部門應及時將銀行存款收入存入公司指定賬戶，并提供相關收款憑證。財務部門應根據收款憑證及時登記銀行存款日記賬，并與銀行對賬單進行核對。對于銀行存款收入的來源和性質，應進行詳細記錄，確保收入的合法性和準確性。2.銀行存款支出管理支付銀行存款時，必須取得合法有效的原始憑證，并按照現金支出審批流程進行審批。出納人員應根據審核無誤的付款憑證，通過銀行轉賬等方式辦理支付手續，并及時登記銀行存款日記賬。對于重要的銀行存款支出，應進行跟蹤管理，確保資金安全和使用效益。3.銀行存款收付審批流程同現金收支審批流程，先由經辦人填寫付款申請單，注明付款事由、金額、收款單位、付款方式等信息。依次經部門負責人、財務負責人、公司總經理或授權審批人審核批準。出納人員根據審批結果辦理銀行存款收付業務。八、票據及印章管理1.票據管理公司應建立票據管理制度，對支票、匯票、本票、發票等各類票據進行規范管理。票據的購買、保管、使用、核銷等環節應明確責任，嚴格按照規定程序辦理。財務部門應設立票據登記簿，對票據的購入、發出、結存等情況進行詳細記錄。票據使用人員應按照規定填寫票據，確保內容真實、完整、準確，并加蓋公司財務專用章或發票專用章。作廢票據應加蓋"作廢"戳記，與存根聯一起妥善保管，定期銷毀。2.印章管理公司應加強印章管理，明確印章的種類、用途、保管人員等。印章的刻制、啟用、停用、銷毀等應按照公司規定辦理審批手續。財務專用章應由財務負責人指定專人保管，個人名章應由本人或其授權人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章使用時，應嚴格履行審批手續，由經辦人填寫印章使用申請表，注明使用事由、金額、收款單位等信息，經相關負責人審核批準后，方可使用印章。九、財務報銷管理1.報銷原則嚴格執行國家法律法規和公司財務制度，確保報銷事項真實、合法、合理。報銷憑證應符合國家規定的格式和要求，內容完整、清晰、準確。費用報銷應嚴格控制在預算范圍內，嚴禁超預算報銷。2.報銷流程經辦人取得合法有效的原始憑證后，應及時整理粘貼，并填寫費用報銷單，注明報銷事由、金額、附件張數等信息。將費用報銷單提交給部門負責人審核，部門負責人應審核報銷事項的真實性、合理性，并簽字確認。財務部門對報銷憑證進行審核，重點審核憑證的合法性、合規性、完整性以及報銷金額是否符合規定等。審核無誤后，由財務負責人簽字審批。公司總經理或授權審批人根據公司財務狀況、資金安排等進行最終審批。審批通過后，出納人員根據報銷金額支付現金或通過銀行轉賬方式將款項支付給報銷人。3.報銷標準公司應制定明確的財務報銷標準，包括差旅費、業務招待費、辦公費、差旅費等各項費用的報銷標準。報銷標準應根據公司實際情況和市場行情進行合理制定，并定期進行調整。報銷人員應嚴格按照報銷標準執行，超過標準的部分原則上不予報銷。十、財務監督與檢查1.公司應建立健全財務監督機制，加強對財務現金管理的監督和檢查。2.財務部門應定期對現金收支、銀行存款、票據及印章管理、財務報銷等情況進行自查，發現問題及時整改。3.公司內部審計部門應定期對財務現金管理情況進行審計，重點檢查財務制度的執行情況