?財務(wù)日常印章管理制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司財務(wù)日常印章的管理，規(guī)范印章的使用流程，防范印章使用風(fēng)險，確保公司資金安全和財務(wù)工作的正常開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機(jī)構(gòu)涉及財務(wù)日常工作的印章管理，包括但不限于財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章等。（三）基本原則1.合法性原則：印章的刻制、使用必須符合國家法律法規(guī)及公司相關(guān)規(guī)定。2.安全性原則：確保印章存放安全，使用過程可追溯，防止印章被盜用、冒用。3.嚴(yán)肅性原則：嚴(yán)格規(guī)范印章的使用流程，明確使用權(quán)限，嚴(yán)肅使用紀(jì)律。4.效率性原則：在確保安全和規(guī)范的前提下，合理簡化流程，提高工作效率。二、印章的種類及用途（一）財務(wù)專用章1.用途：用于公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財務(wù)報表簽章等財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)。2.適用范圍：各類付款憑證、收款收據(jù)、銀行結(jié)算憑證、財務(wù)報表等。（二）發(fā)票專用章1.用途：專門用于公司對外開具發(fā)票時使用。2.適用范圍：增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票等各類發(fā)票。（三）法人章1.用途：用于辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、銷戶等重要事項，以及在特定財務(wù)文件上作為法人授權(quán)的簽章。2.適用范圍：銀行開戶申請書、賬戶變更申請書、銷戶申請書等相關(guān)銀行文件，以及公司董事會決議、重大財務(wù)決策文件等需要法人授權(quán)的文件。（四）財務(wù)負(fù)責(zé)人章1.用途：在財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)范圍內(nèi)，用于部分財務(wù)文件的簽章，如資金支付審批單等。2.適用范圍：經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)的各類財務(wù)審批文件。三、印章的刻制與啟用（一）印章刻制1.由財務(wù)部門根據(jù)實際工作需要，填寫《印章刻制申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、用途、刻制規(guī)格等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批后，提交至行政部門統(tǒng)一辦理刻制。2.行政部門負(fù)責(zé)選擇具有合法資質(zhì)的印章刻制單位，并與其簽訂印章刻制合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。3.印章刻制完成后，行政部門應(yīng)及時將印章交付財務(wù)部門，并辦理交接手續(xù)。交接時需填寫《印章交接登記表》，雙方簽字確認(rèn)。（二）印章啟用1.新印章啟用前，財務(wù)部門應(yīng)在《印章啟用申請表》上注明啟用日期、啟用范圍等信息，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批后，方可正式啟用。2.財務(wù)部門應(yīng)對新啟用印章進(jìn)行首次印模留存，印模應(yīng)清晰完整，并與《印章啟用申請表》上的印模一致。印模一式兩份，一份由財務(wù)部門存檔，一份交行政部門備案。四、印章的保管（一）保管原則1.實行專人專管制度，各類財務(wù)印章必須指定專人負(fù)責(zé)保管，不得隨意交他人代管。2.保管人員應(yīng)具備高度的責(zé)任心，嚴(yán)格遵守印章保管規(guī)定，確保印章安全。（二）保管方式1.財務(wù)專用章、發(fā)票專用章、法人章、財務(wù)負(fù)責(zé)人章應(yīng)分別存放在專門的保險柜中，并設(shè)置獨立的密碼鎖。保險柜鑰匙由保管人員妥善保管，密碼由保管人員掌握，不得告知他人。2.如有特殊情況需將印章帶出公司，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并填寫《印章外出使用申請表》，注明帶出時間、使用地點、歸還時間等信息。印章帶出期間，必須由保管人員或指定專人全程陪同，確保印章安全。（三）保管人員職責(zé)1.負(fù)責(zé)印章的日常保管，確保印章存放安全，隨時可用于正常業(yè)務(wù)。2.嚴(yán)格按照規(guī)定的使用范圍和審批程序使用印章，對每一次印章使用進(jìn)行詳細(xì)登記。3.定期檢查印章保管情況，如發(fā)現(xiàn)印章有損壞、遺失等情況，應(yīng)及時報告財務(wù)負(fù)責(zé)人，并采取相應(yīng)措施。4.未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自將印章交他人使用或帶出公司。5.印章保管人員因工作調(diào)動、離職等原因需要交接印章時，必須辦理嚴(yán)格的交接手續(xù)，確保印章交接清楚、責(zé)任明確。五、印章的使用（一）使用流程1.填寫《印章使用申請表》：用印人需詳細(xì)填寫申請表，注明用印事項、用印文件名稱、用印份數(shù)、預(yù)計用印日期等信息，并簽字確認(rèn)。2.審批：根據(jù)用印事項的性質(zhì)和金額大小，按照公司規(guī)定的審批流程進(jìn)行審批。一般事項由財務(wù)負(fù)責(zé)人審批，重大事項需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。3.印章保管人員審核：印章保管人員對《印章使用申請表》及用印文件進(jìn)行審核，確認(rèn)用印事項符合規(guī)定、審批手續(xù)齊全后，方可蓋章。4.蓋章：印章保管人員在用印文件上加蓋印章時，應(yīng)確保印章清晰、端正，位置準(zhǔn)確，并在用印處騎縫蓋章。5.登記：印章保管人員對每一次印章使用進(jìn)行詳細(xì)登記，登記內(nèi)容包括用印日期、用印事項、用印文件名稱、用印份數(shù)、審批人、用印人等信息。（二）使用范圍1.財務(wù)專用章：僅限于公司財務(wù)結(jié)算、票據(jù)背書、財務(wù)報表簽章等財務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)使用。2.發(fā)票專用章：僅限于公司對外開具發(fā)票時使用，不得用于其他任何用途。3.法人章：僅限于辦理銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、銷戶等重要事項，以及在特定財務(wù)文件上作為法人授權(quán)的簽章使用。4.財務(wù)負(fù)責(zé)人章：僅限于在財務(wù)負(fù)責(zé)人授權(quán)范圍內(nèi)，用于部分財務(wù)文件的簽章，如資金支付審批單等。（三）禁止使用情況1.未經(jīng)審批的任何文件、合同等不得使用印章。2.空白紙張、空白合同、空白支票等不得加蓋印章。特殊情況確需預(yù)先蓋章的，必須經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并由印章保管人員嚴(yán)格控制用印數(shù)量和用途。3.與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的文件、合同等不得使用印章。六、印章的停用與銷毀（一）停用1.因公司機(jī)構(gòu)變更、業(yè)務(wù)調(diào)整、印章?lián)p壞等原因，導(dǎo)致印章不再使用時，由財務(wù)部門填寫《印章停用申請表》，詳細(xì)說明停用原因、停用日期等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批后，辦理印章停用手續(xù)。2.印章停用后，保管人員應(yīng)立即將印章存放于保險柜中封存，并在《印章保管登記表》上注明停用日期。（二）銷毀1.對于需要銷毀的印章，由財務(wù)部門填寫《印章銷毀申請表》，詳細(xì)說明印章名稱、停用原因、銷毀方式等信息，并經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核、公司總經(jīng)理審批后，方可進(jìn)行銷毀。2.印章銷毀應(yīng)采用粉碎、焚燒等安全可靠的方式進(jìn)行，確保印章無法恢復(fù)使用。銷毀過程必須有兩人以上在場監(jiān)督，并在《印章銷毀登記表》上簽字確認(rèn)。3.銷毀后的印章應(yīng)及時清理相關(guān)存檔資料，確保公司檔案資料的完整性和準(zhǔn)確性。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門定期對財務(wù)日常印章的管理情況進(jìn)行審計檢查，重點檢查印章的保管、使用、登記等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，是否存在風(fēng)險隱患。對于發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。（二）定期檢查財務(wù)部門定期對印章的保管、使用情況進(jìn)行自查，每月至少進(jìn)行一次全面檢查，確保印章管理規(guī)范、安全。自查內(nèi)容包括印章存放是否安全、使用流程是否合規(guī)、登記記錄是否完整等。（三）不定期抽查公司管理層或其他相關(guān)部門不定期對財務(wù)日常印章的管理情況進(jìn)行抽查，檢查印章管理是否符合制度要求，是否存在違規(guī)操作行為。對于抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時進(jìn)行糾正，并對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)責(zé)任界定1.因保管不善導(dǎo)致印章遺失、被盜用、冒用，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失或其他不良影響的，由印章保管人員承擔(dān)主要責(zé)任。2.未經(jīng)審批擅自使用印章，或違反印章使用范圍和審批程序使用印章的，由用印人承擔(dān)直接責(zé)任，印章保管人員承擔(dān)連帶責(zé)任。3.因印章刻制、啟用、停用、銷毀等環(huán)節(jié)管理不善，導(dǎo)致印章使用出現(xiàn)問題的，由相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。（二）責(zé)任追究方式1.對于違反本制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規(guī)行為給公司