借支跟報銷管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司員工的借支和報銷行為，加強公司財務管理，確保資金的合理使用和有效控制，保障公司各項業(yè)務的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工。3.基本原則預算管理原則：借支和報銷應遵循公司預算安排，確保各項支出在預算范圍內(nèi)。真實性原則：所提供的借支和報銷憑證必須真實、合法、有效，反映實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務。審批流程原則：嚴格按照規(guī)定的審批流程進行借支和報銷，確保審批環(huán)節(jié)完整、規(guī)范。及時結(jié)算原則：借支款項應及時歸還，報銷費用應在規(guī)定時間內(nèi)辦理結(jié)算，避免逾期。借支管理1.借支范圍員工因公務需要預支差旅費、業(yè)務招待費、零星采購款等。其他經(jīng)公司批準的臨時性借支。2.借支申請員工如需借支，應填寫《借支申請表》，注明借支事由、金額、預計還款日期等信息。將《借支申請表》提交給部門負責人審批，部門負責人應根據(jù)工作實際情況對借支申請進行審核，并簽署意見。3.借支審批部門負責人審批通過后，將《借支申請表》提交給財務部門。財務部門對借支申請進行審核，重點審核借支金額的合理性、還款來源等。如審核通過，財務部門負責人簽署意見，并報公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司財務狀況和業(yè)務需求對借支申請進行最終審批。審批通過后，財務部門方可辦理借支手續(xù)。4.借支額度借支額度應根據(jù)員工的崗位性質(zhì)、業(yè)務需求和以往借支還款情況等綜合確定。一般情況下，差旅費借支額度不超過預計出差費用總額；業(yè)務招待費借支額度根據(jù)業(yè)務實際需要審批；零星采購款借支額度根據(jù)采購合同金額等確定。特殊情況需要超過規(guī)定借支額度的，應提前向公司領(lǐng)導說明原因，并經(jīng)特別審批。5.借支方式借支款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶。特殊情況需要現(xiàn)金借支的，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門負責人同意。現(xiàn)金借支金額較大的，還需報公司領(lǐng)導審批。6.借支還款員工應按照《借支申請表》中注明的預計還款日期及時歸還借支款項。如有特殊情況需要延期還款的，應提前向財務部門申請，并說明延期原因和預計還款時間。借支款項歸還時，員工應填寫《還款申請表》，并附上相關(guān)還款憑證（如銀行轉(zhuǎn)賬記錄等）。財務部門審核無誤后，辦理還款手續(xù)，并核銷借支記錄。報銷管理1.報銷范圍與公司業(yè)務相關(guān)的差旅費、業(yè)務招待費、辦公費、通訊費、運輸費、水電費、設(shè)備采購費、會議費、培訓費等費用。其他經(jīng)公司批準的合理費用支出。2.報銷憑證要求報銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財政監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋發(fā)票專用章或財務專用章。發(fā)票內(nèi)容應填寫完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、銷售方名稱、服務內(nèi)容、金額等信息。發(fā)票上的字跡應清晰可辨，不得涂改、挖補。除發(fā)票外，還應提供相關(guān)的報銷附件，如出差審批單、業(yè)務招待費審批單、采購合同、驗收報告、會議通知、培訓記錄等，以證明費用支出的真實性和合理性。報銷憑證應按照時間順序粘貼整齊，并在粘貼單上注明報銷金額、報銷事由等信息。3.報銷申請員工完成相關(guān)業(yè)務后，應及時整理報銷憑證，并填寫《費用報銷申請表》，注明報銷事由、費用明細、報銷金額等信息。將《費用報銷申請表》和相關(guān)報銷憑證一并提交給部門負責人審批。部門負責人應根據(jù)業(yè)務實際情況對報銷申請進行審核，核實費用支出的真實性、合理性和必要性，并簽署意見。4.報銷審批部門負責人審批通過后，將《費用報銷申請表》和報銷憑證提交給財務部門。財務部門對報銷申請進行審核，重點審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性，報銷金額的計算準確性，報銷范圍是否符合公司規(guī)定等。如審核發(fā)現(xiàn)問題，財務部門應及時與報銷人溝通，要求其補充或更正相關(guān)資料。審核通過后，財務部門負責人簽署意見，并報公司領(lǐng)導審批。公司領(lǐng)導根據(jù)公司財務狀況和審批權(quán)限對報銷申請進行最終審批。審批通過后，財務部門方可辦理報銷手續(xù)。5.報銷額度各項費用的報銷額度應按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。如差旅費報銷標準、業(yè)務招待費報銷標準等。特殊情況需要超過規(guī)定報銷額度的，應提前向公司領(lǐng)導說明原因，并經(jīng)特別審批。6.報銷方式報銷款項原則上通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付到員工個人銀行賬戶。如員工需要現(xiàn)金報銷的，應提前向財務部門說明原因，并經(jīng)財務部門負責人同意。現(xiàn)金報銷金額較大的，還需報公司領(lǐng)導審批。費用標準1.差旅費標準交通費用：根據(jù)出差地點和交通方式的不同，制定相應的交通費用標準。如飛機經(jīng)濟艙、火車硬臥、高鐵二等座等，特殊情況需要乘坐飛機頭等艙、火車軟臥等的，需提前經(jīng)公司領(lǐng)導審批。住宿費用：根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟水平，劃分不同的住宿標準。如一線城市[x]元/天，二線城市[x]元/天，三線及以下城市[x]元/天等。住宿應選擇經(jīng)濟實惠、安全舒適的酒店或賓館，并取得正規(guī)發(fā)票。餐飲補貼：根據(jù)出差天數(shù)和地區(qū)差異，發(fā)放相應的餐飲補貼。如一線城市[x]元/天，二線城市[x]元/天，三線及以下城市[x]元/天等。餐飲補貼已包含出差期間的市內(nèi)交通費用等，不再另行報銷市內(nèi)交通費。2.業(yè)務招待費標準業(yè)務招待費應遵循必要性、合理性和適度性原則。嚴格控制業(yè)務招待費支出，不得用于與公司業(yè)務無關(guān)的宴請、娛樂等活動。業(yè)務招待費報銷時，應注明招待對象、招待事由、招待時間等信息，并附上相關(guān)的招待清單。根據(jù)招待對象和業(yè)務性質(zhì)的不同，制定相應的業(yè)務招待費標準。如招待客戶的標準為[x]元/人，招待合作伙伴的標準為[x]元/人等。特殊情況需要超過標準的，應提前向公司領(lǐng)導說明原因，并經(jīng)特別審批。3.辦公費標準辦公費主要包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費等。辦公用品應按照公司采購制度進行采購，采購金額較大的應通過招標等方式確定供應商。辦公用品的報銷應提供采購清單和發(fā)票。辦公設(shè)備的購置應按照公司固定資產(chǎn)管理制度進行審批和管理，符合固定資產(chǎn)標準的應計入固定資產(chǎn)，并按照規(guī)定計提折舊。辦公設(shè)備的報銷應提供購置合同、驗收報告、發(fā)票等資料。印刷費應根據(jù)業(yè)務實際需要進行控制，報銷時應提供印刷合同、印刷清單和發(fā)票等。4.通訊費標準根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要，制定不同的通訊費補貼標準。如管理人員[x]元/月，銷售人員[x]元/月，其他員工[x]元/月等。員工享受通訊費補貼后，不再報銷因工作產(chǎn)生的通訊費用。如因特殊情況需要額外報銷通訊費的，應提前向公司領(lǐng)導說明原因，并經(jīng)審批。審批流程1.借支審批流程員工填寫《借支申請表》→部門負責人審核→財務部門審核→公司領(lǐng)導審批→財務部門辦理借支手續(xù)2.報銷審批流程員工填寫《費用報銷申請表》并整理報銷憑證→部門負責人審核→財務部門審核→公司領(lǐng)導審批→財務部門辦理報銷手續(xù)監(jiān)督與檢查1.財務部門應定期對員工的借支和報銷情況進行檢查，重點檢查借支款項的歸還情況、報銷憑證的真實性和合法性、報銷流程的合規(guī)性等。2.對于發(fā)現(xiàn)的問題，財務部門應及時與相關(guān)責任人溝通，要求其限期整改。如問題較為嚴重，應按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理，包括但不限于扣除相應費用、