酒店財務(wù)資金管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強酒店財務(wù)資金管理，規(guī)范資金運作流程，確保資金安全、高效使用，提高酒店經(jīng)濟效益，保障酒店各項業(yè)務(wù)的順利開展。2.適用范圍本制度適用于酒店各部門及全體員工。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度，依法進行資金管理和核算。安全性原則：確保資金的安全，防范資金風(fēng)險，采取有效措施保障資金的存儲、使用和流轉(zhuǎn)安全。效益性原則：合理安排資金，優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，實現(xiàn)酒店價值最大化。規(guī)范性原則：建立健全資金管理制度和流程，規(guī)范資金管理行為，確保各項資金活動有序進行。二、資金管理組織與職責(zé)1.財務(wù)管理部門職責(zé)負責(zé)酒店資金的統(tǒng)一管理和核算，制定資金管理制度和流程，并組織實施。編制資金預(yù)算，合理安排資金，確保酒店資金需求。監(jiān)控資金收支情況，定期進行資金分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決資金管理中存在的問題。負責(zé)資金的籌集、調(diào)度和使用，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。管理銀行賬戶，辦理資金收付結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金收付的準確性和及時性。負責(zé)資金安全管理，制定并執(zhí)行資金安全防范措施，防范資金風(fēng)險。2.其他部門職責(zé)配合財務(wù)管理部門做好資金管理工作，按照規(guī)定的流程和要求辦理資金相關(guān)業(yè)務(wù)。負責(zé)本部門資金預(yù)算的編制和執(zhí)行，合理控制費用支出，確保資金使用合規(guī)、有效。及時反饋資金使用過程中的問題和建議，協(xié)助財務(wù)管理部門加強資金管理。三、資金預(yù)算管理1.預(yù)算編制酒店各部門應(yīng)根據(jù)年度經(jīng)營計劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，編制本部門年度資金預(yù)算，包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。財務(wù)管理部門負責(zé)匯總各部門資金預(yù)算，結(jié)合酒店整體經(jīng)營目標，編制酒店年度資金預(yù)算草案。年度資金預(yù)算草案經(jīng)酒店管理層審核、董事會批準后執(zhí)行。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴格按照批準的資金預(yù)算執(zhí)行，確保各項資金收支在預(yù)算范圍內(nèi)進行。財務(wù)管理部門負責(zé)監(jiān)控資金預(yù)算執(zhí)行情況，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行分析和評估，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取措施進行調(diào)整。因特殊情況需要調(diào)整資金預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后執(zhí)行。3.預(yù)算考核建立資金預(yù)算考核制度，對各部門資金預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。考核指標包括預(yù)算執(zhí)行率、資金使用效益等。根據(jù)考核結(jié)果，對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對預(yù)算執(zhí)行不力的部門進行督促和問責(zé)。四、資金收入管理1.客房收入管理前臺應(yīng)嚴格按照酒店規(guī)定的房價和收費標準辦理入住、退房手續(xù)，確保客房收入準確、及時入賬。每日營業(yè)結(jié)束后，前臺應(yīng)編制客房收入日報表，連同相關(guān)原始憑證一并交財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門應(yīng)定期核對客房收入日報表與系統(tǒng)記錄，確保收入數(shù)據(jù)的一致性。2.餐飲收入管理餐廳服務(wù)員應(yīng)按照點菜單準確記錄菜品、酒水等消費信息，及時傳遞給收銀臺。收銀臺應(yīng)根據(jù)點菜單和收費標準準確計算應(yīng)收款項，開具發(fā)票或收據(jù)，并及時收款。每日營業(yè)結(jié)束后，收銀臺應(yīng)編制餐飲收入日報表，連同相關(guān)原始憑證一并交財務(wù)管理部門審核。財務(wù)管理部門應(yīng)定期核對餐飲收入日報表與系統(tǒng)記錄，以及發(fā)票、收據(jù)存根，確保收入數(shù)據(jù)的真實性和完整性。3.其他收入管理酒店其他收入，如會議收入、娛樂收入、商品銷售收入等，應(yīng)按照相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)定辦理收款手續(xù)，確保收入及時、足額入賬。各業(yè)務(wù)部門應(yīng)定期向財務(wù)管理部門報送收入報表，財務(wù)管理部門應(yīng)加強對其他收入的監(jiān)控和管理。五、資金支出管理1.審批流程酒店各項資金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性、合法性和必要性。一般資金支出審批流程：部門經(jīng)辦人填寫費用報銷單或付款申請單，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)部門負責(zé)人審核簽字后，報財務(wù)管理部門審核，再由財務(wù)負責(zé)人、酒店管理層審批。重大資金支出審批流程：除上述一般審批流程外，還需報董事會審批。2.費用報銷管理員工報銷費用應(yīng)提供真實、合法、有效的原始憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并按照酒店規(guī)定的格式填寫費用報銷單。費用報銷單應(yīng)注明支出事由、金額、支付方式、報銷人等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)管理部門審核、財務(wù)負責(zé)人、酒店管理層審批后，方可報銷。財務(wù)管理部門應(yīng)嚴格審核費用報銷憑證，對不符合規(guī)定的憑證不予報銷。對于超預(yù)算、超標準的費用支出，應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后，方可報銷。3.采購付款管理酒店采購部門應(yīng)根據(jù)采購合同和實際采購情況，填寫付款申請單，注明采購商品或服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額、付款方式等信息。付款申請單經(jīng)采購部門負責(zé)人、財務(wù)管理部門審核、財務(wù)負責(zé)人、酒店管理層審批后，方可辦理付款手續(xù)。財務(wù)管理部門應(yīng)按照合同約定的付款方式和時間，及時辦理采購付款業(yè)務(wù)，確保供應(yīng)商款項及時支付。對于預(yù)付款項，應(yīng)建立臺賬進行管理，跟蹤采購進度，及時核銷預(yù)付款項。4.借款管理員工因工作需要借款的，應(yīng)填寫借款申請單，注明借款事由、金額、還款時間等信息，并經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)管理部門審核、財務(wù)負責(zé)人、酒店管理層審批后，方可借款。借款金額應(yīng)根據(jù)實際需要合理確定，原則上不得超過借款人一個月的工資收入。借款人應(yīng)按照借款申請單上注明的還款時間及時歸還借款，如有特殊情況需要延期還款的，應(yīng)提前辦理延期手續(xù)。財務(wù)管理部門應(yīng)定期清理員工借款，對逾期未還的借款進行催收。六、資金結(jié)算管理1.銀行賬戶管理酒店應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶等銀行賬戶，并報財務(wù)管理部門備案。銀行賬戶的開立、變更、撤銷等事項應(yīng)按照規(guī)定的程序報經(jīng)批準后辦理。財務(wù)管理部門應(yīng)加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁利用銀行賬戶進行非法活動。2.現(xiàn)金管理酒店應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定，控制現(xiàn)金使用范圍和限額。庫存現(xiàn)金應(yīng)實行限額管理，每日營業(yè)結(jié)束后，現(xiàn)金應(yīng)及時繳存銀行，確保庫存現(xiàn)金余額不超過規(guī)定限額。現(xiàn)金收付應(yīng)嚴格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，做到日清月結(jié)，確保現(xiàn)金收付的準確性和安全性。財務(wù)管理部門應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余的，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。3.銀行結(jié)算管理酒店應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，選擇合適的銀行結(jié)算方式，如支票、匯票、本票、匯兌、委托收款、托收承付等。辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)時，應(yīng)嚴格按照銀行結(jié)算規(guī)定填寫結(jié)算憑證，確保結(jié)算憑證的真實性、準確性和完整性。財務(wù)管理部門應(yīng)加強對銀行結(jié)算業(yè)務(wù)的審核和監(jiān)督，對不符合規(guī)定的結(jié)算憑證不予辦理。定期核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項，確保銀行存款賬實相符。七、資金安全管理1.內(nèi)部控制建立健全資金內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位在資金管理中的職責(zé)和權(quán)限，確保資金管理的不相容崗位相互分離、相互制約。加強對資金管理人員的培訓(xùn)和考核，提高資金管理人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識。定期對資金內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題。2.風(fēng)險防范關(guān)注資金市場動態(tài)，及時掌握宏觀經(jīng)濟形勢和金融政策變化，評估資金風(fēng)險，采取有效措施防范資金風(fēng)險。加強對資金收支的監(jiān)控，對異常資金流動進行及時預(yù)警和處理。建立資金風(fēng)險應(yīng)急預(yù)案，明確在突發(fā)情況下的應(yīng)急處置措施，確保資金安全。3.印章與票據(jù)管理酒店財務(wù)專用章、法人章等印章應(yīng)分別由專人保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。印章使用應(yīng)嚴格履行審批手續(xù)，登記印章使用情況，確保印章使用安全。票據(jù)應(yīng)由專人負責(zé)購買、保管、使用和核銷，建立票據(jù)臺賬，記錄票據(jù)的購買、使用、作廢等情況。票據(jù)使用應(yīng)嚴格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保票據(jù)的真實性、完整性和有效性。八、資金監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計酒店內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對資金管理情況進行審計，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金收支的合規(guī)性、資金安全等方面的情況。內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對審計中發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)管理部門應(yīng)定期對酒店資金管理情況進行自查，檢查資金管理制度的執(zhí)行情況、資金預(yù)算的執(zhí)行情況、資金收支的準確性等方面的情況。財務(wù)管理部門應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)和糾正