資產(chǎn)管理制度規(guī)章制度?總則目的為了加強公司資產(chǎn)管理，規(guī)范資產(chǎn)購置、使用、處置等行為，提高資產(chǎn)使用效益，保障公司資產(chǎn)安全與完整，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司總部及各分公司、子公司的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。基本原則1.資產(chǎn)管理與預算管理相結合原則，根據(jù)預算合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效率。2.實物管理與價值管理相結合原則，既要確保資產(chǎn)實物安全，又要準確核算資產(chǎn)價值。3.資產(chǎn)管理與財務管理相結合原則，財務部門負責資產(chǎn)價值核算與監(jiān)督，資產(chǎn)管理部門負責資產(chǎn)實物管理。管理職責資產(chǎn)管理部門1.負責制定并執(zhí)行公司資產(chǎn)管理制度和流程。2.組織資產(chǎn)清查、盤點等工作，確保資產(chǎn)賬實相符。3.辦理資產(chǎn)購置、驗收、入庫、保管、領用、維修、處置等手續(xù)。4.建立資產(chǎn)臺賬，記錄資產(chǎn)的增減變動情況。財務部門1.負責資產(chǎn)的價值核算，按照會計準則準確計提折舊、攤銷等。2.審核資產(chǎn)購置、處置等預算及相關費用支出。3.監(jiān)督資產(chǎn)管理部門的工作，定期核對資產(chǎn)賬目。使用部門1.負責本部門資產(chǎn)的日常使用和保管，確保資產(chǎn)安全和正常運行。2.配合資產(chǎn)管理部門進行資產(chǎn)清查、盤點等工作。3.提出資產(chǎn)購置、維修、處置等需求。資產(chǎn)分類及計價固定資產(chǎn)1.定義：使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機器設備、運輸工具、電子設備等。2.計價：按照購置成本入賬，包括購買價款、相關稅費、運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。流動資產(chǎn)1.定義：預計在一個正常營業(yè)周期中變現(xiàn)、出售或耗用，或者主要為交易目的而持有，或者預計在資產(chǎn)負債表日起一年內(nèi)（含一年）變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應收賬款、存貨等。2.計價：貨幣資金按照實際金額入賬，應收賬款按照賬面余額入賬，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計價。無形資產(chǎn)1.定義：企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。2.計價：按照取得成本入賬，自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括自滿足無形資產(chǎn)確認條件后至達到預定用途前所發(fā)生的支出總額。資產(chǎn)購置購置預算1.各部門根據(jù)業(yè)務需求和發(fā)展規(guī)劃，提前編制資產(chǎn)購置預算，報資產(chǎn)管理部門匯總。2.資產(chǎn)管理部門會同財務部門對預算進行審核，提交公司管理層審批。采購流程1.經(jīng)批準的資產(chǎn)購置預算，由資產(chǎn)管理部門負責組織采購。2.采購人員應選擇合格的供應商，按照規(guī)定簽訂采購合同，明確采購資產(chǎn)的規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間等條款。3.資產(chǎn)到貨后，采購人員通知資產(chǎn)管理部門、使用部門和質(zhì)量檢驗部門進行驗收。驗收與入庫1.驗收人員應按照合同要求對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等進行核對，確保資產(chǎn)符合要求。2.驗收合格的資產(chǎn)，由資產(chǎn)管理部門辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，登記資產(chǎn)臺賬。資產(chǎn)使用與保管使用部門領用1.使用部門根據(jù)工作需要，填寫資產(chǎn)領用單，經(jīng)部門負責人審批后到資產(chǎn)管理部門領取資產(chǎn)。2.資產(chǎn)管理部門按照領用單發(fā)放資產(chǎn)，并在資產(chǎn)臺賬上記錄領用情況。使用規(guī)范1.使用部門應按照資產(chǎn)使用說明書的要求正確使用資產(chǎn)，不得擅自改變用途或超范圍使用。2.定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行，延長資產(chǎn)使用壽命。保管責任1.使用部門負責本部門資產(chǎn)的日常保管，指定專人負責資產(chǎn)的管理。2.資產(chǎn)保管人員應妥善保管資產(chǎn)，防止資產(chǎn)損壞、丟失或被盜。資產(chǎn)清查與盤點清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法等。2.清查盤點計劃應報公司管理層批準后實施。清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，由資產(chǎn)管理部門組織相關人員對資產(chǎn)進行清查盤點。2.清查盤點人員應認真核對資產(chǎn)實物與資產(chǎn)臺賬，記錄清查盤點結果。清查盤點報告1.清查盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制清查盤點報告，說明資產(chǎn)的清查盤點情況、存在的問題及處理建議。2.清查盤點報告經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。盤盈盤虧處理1.對于盤盈的資產(chǎn)，應按照同類或類似資產(chǎn)的市場價格入賬，并報公司管理層批準后進行賬務處理。2.對于盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，分清責任，按照規(guī)定的程序進行審批后進行賬務處理。資產(chǎn)維修與保養(yǎng)維修保養(yǎng)計劃1.使用部門應根據(jù)資產(chǎn)的使用情況和性能狀況，定期編制資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃，報資產(chǎn)管理部門審核。2.資產(chǎn)管理部門匯總各部門的維修保養(yǎng)計劃，結合資產(chǎn)實際情況，制定公司年度資產(chǎn)維修保養(yǎng)計劃。維修保養(yǎng)實施1.按照維修保養(yǎng)計劃，由資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)維修保養(yǎng)工作。2.對于重大維修項目，應通過招標等方式選擇維修單位，簽訂維修合同，確保維修質(zhì)量和費用控制。維修費用核算1.資產(chǎn)維修保養(yǎng)費用按照規(guī)定的會計科目進行核算。2.財務部門應審核維修費用的支出，確保費用合理、合規(guī)。資產(chǎn)處置處置審批1.資產(chǎn)處置包括出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、對外捐贈等，應按照規(guī)定的程序進行審批。2.資產(chǎn)處置申請由使用部門或資產(chǎn)管理部門提出，經(jīng)財務部門審核后，報公司管理層審批。處置方式1.出售、轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應通過市場公開交易等方式進行，確保資產(chǎn)價值最大化。2.報廢資產(chǎn)應按照規(guī)定進行鑒定，經(jīng)批準后進行報廢處理。3.對外捐贈資產(chǎn)應按照公司相關規(guī)定辦理手續(xù)。處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應及時足額上繳公司財務部門，納入公司預算管理。2.財務部門應按照規(guī)定對處置收入進行核算和管理。資產(chǎn)信息化管理資產(chǎn)信息系統(tǒng)建設1.建立公司資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)信息的集中管理和動態(tài)更新。2.資產(chǎn)信息系統(tǒng)應涵蓋資產(chǎn)的購置、使用、保管、清查、盤點、處置等全過程。數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應及時將資產(chǎn)的相關信息錄入資產(chǎn)信息系統(tǒng)，確保數(shù)據(jù)準確、完整。2.定期對資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行維護和更新，保證數(shù)據(jù)的及時性和有效性。信息查詢與分析1.公司內(nèi)部人員可通過資產(chǎn)信息系統(tǒng)查詢資產(chǎn)的相關信息，為資產(chǎn)管理決策提供支持。2.利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行分析，及時發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)管理中存在的問題，采取相應措施加以改進。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對資產(chǎn)管理情況進行審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況。2.審計部門應提出審計意見和建議，督促相關部門整改存在的問題。日常監(jiān)督檢查1.資產(chǎn)管理部門和財務部門應定期對資產(chǎn)進行監(jiān)