郵政營業款項管理制度?一、總則（一）目的為加強郵政營業款項的管理，確保營業款項的安全、完整，規范營業款項的收繳、存儲、運輸、核算等流程，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于郵政企業各營業網點及相關涉及營業款項管理的部門和人員。（三）基本原則1.安全性原則：確保營業款項在各個環節的安全，防止出現丟失、被盜、挪用等情況。2.準確性原則：營業款項的收繳、核算等數據準確無誤，保證財務信息的真實性。3.及時性原則：及時收繳營業款項，按時存儲、上繳，確保資金流轉順暢。4.合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和郵政企業的相關規定，規范款項管理流程。二、營業款項的范圍（一）現金收入1.各類郵政業務的現金收費，如郵票銷售、包裹資費、快遞費用、掛號信函費用等。2.營業網點代收的各類款項，經與委托方明確約定并符合規定的。（二）支票收入客戶支付的支票，經審核無誤后納入營業款項管理。（三）電子支付收入通過郵政營業系統接入的電子支付平臺所收取的款項，如網上支付、移動支付等。三、營業款項收繳管理（一）收款流程1.營業人員收款營業人員在辦理業務過程中，按照規定的資費標準準確收取客戶款項，并向客戶開具相應的票據。收取現金時，應仔細辨別真偽，如發現假鈔，立即予以沒收，并按規定處理。收取支票時，應認真審核支票的票面要素，包括支票號碼、出票日期、收款人名稱、金額大寫與小寫、付款行名稱、出票人簽章等，確保支票的真實性和有效性。2.款項繳存營業終了，營業人員應及時對當日收取的營業款項進行清點、核對。將清點無誤的款項按照規定的格式填寫現金交款單或其他繳存憑證，注明款項來源、金額等信息。雙人會同將款項及繳存憑證送交到本網點指定的款項存儲地點或上繳給相關負責人員。（二）收款要求1.營業人員應嚴格遵守收款操作規程，不得擅自坐支現金。2.對于超過規定金額的現金收款，應及時與上級主管部門或安全保衛部門聯系，采取必要的安全防護措施。3.每日營業結束后，必須將所有營業款項全額繳存，不得留存過夜。四、營業款項存儲管理（一）存儲地點1.各營業網點應設置專門的款項存儲設備，如保險柜等，用于存放當日未上繳的營業款項。2.保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，安裝必要的防盜報警裝置。3.款項存儲設備應定期進行檢查、維護，確保其正常使用和安全性。（二）存儲方式1.營業款項應按照現金、支票、電子支付收入等類別分別存放，并做好標識。2.現金應按照不同面值進行分類整理、捆扎，每捆金額應符合規定標準，并在捆扎處加蓋經手人印章。3.支票應按照出票日期、金額等順序排列，妥善保管。4.對于電子支付收入，應定期與相關支付平臺進行對賬，確保數據的準確性，并保存好相關交易記錄。（三）存儲安全1.營業網點應安排專人負責款項存儲設備的鑰匙管理，鑰匙應分開保管，不得由同一人持有。2.嚴禁無關人員進入款項存儲區域，因工作需要進入時，必須經過批準并進行登記。3.營業網點應加強對款項存儲區域的安全防范，如安裝監控攝像頭、設置門禁系統等，確保24小時監控無死角。五、營業款項運輸管理（一）運輸方式1.根據營業款項的金額、性質等因素，選擇合適的運輸方式，如專車押送、委托專業押運公司押送等。2.對于金額較大或風險較高的營業款項運輸，應優先采用專車押送方式，并配備必要的安全防護設備和人員。（二）押送人員職責1.押送人員應具備良好的安全意識和責任心，嚴格遵守押送操作規程。2.在押送過程中，應確保營業款項的安全，防止出現丟失、被盜等情況。3.如發現異常情況或安全隱患，應及時采取措施，并向上級主管部門報告。（三）運輸安全保障1.運輸車輛應保持良好的車況，定期進行維護和檢查，確保行駛安全。2.車輛應配備必要的安全防護設備，如滅火器、安全錘、GPS定位系統等。3.押送過程中，押送人員應密切關注周圍環境，不得隨意停車或搭載無關人員。六、營業款項核算管理（一）核算流程1.營業網點每日營業結束后，應及時將營業款項繳存情況與業務系統中的收款記錄進行核對，確保賬實相符。2.財務部門收到營業網點上繳的款項及繳存憑證后，應按照規定的會計科目進行賬務處理，準確記錄營業款項的收入、存儲、上繳等情況。3.定期對營業款項的核算數據進行核對、分析，如發現差異或異常情況，應及時查明原因并進行處理。（二）核算要求1.核算人員應具備專業的財務知識和技能，嚴格按照國家會計準則和郵政企業的財務制度進行賬務處理。2.營業款項的核算應做到日清月結，確保財務數據的及時性和準確性。3.對于營業款項的核算憑證、報表等資料，應妥善保管，按照規定的期限進行歸檔。七、營業款項監督檢查（一）內部監督1.郵政企業內部應建立健全營業款項監督檢查機制，定期對營業網點的款項管理情況進行檢查。2.檢查內容包括收款流程的執行情況、款項存儲的安全性、運輸環節的合規性、核算數據的準確性等。3.對于檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求營業網點限期整改，并跟蹤整改情況。（二）外部監督1.接受國家相關監管部門的監督檢查，如稅務部門、審計部門等。2.積極配合監管部門的工作，如實提供營業款項管理的相關資料和信息。3.根據監管部門提出的意見和建議，及時完善營業款項管理制度和流程。八、責任追究（一）違規行為界定1.營業人員在收款過程中故意多收、少收客戶款項，或者擅自截留、挪用營業款項。2.款項存儲人員未按照規定保管營業款項，導致款項丟失、被盜。3.押送人員在運輸過程中違反安全規定，導致營業款項出現安全事故。4.核算人員在營業款項核算過程中弄虛作假，造成財務數據不實。5.相關管理人員對營業款項管理工作疏于監督、檢查，未能及時發現和糾正違規行為。（二）責任追究方式1.對于違反營業款項管理制度的行為，視情節輕重給予相應的紀律處分，包括警告、記過、記大過、降級、撤職、開除等。2.涉及違法犯罪的，依法移送司法機關處理。3.對于因違規行為給企業造成經濟損失的，應責令相關責任人