郵政營業(yè)款項(xiàng)管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)郵政營業(yè)款項(xiàng)的管理，確保營業(yè)款項(xiàng)的安全、完整，規(guī)范營業(yè)款項(xiàng)的收繳、存儲(chǔ)、運(yùn)輸、核算等流程，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于郵政企業(yè)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)涉及營業(yè)款項(xiàng)管理的部門和人員。（三）基本原則1.安全性原則：確保營業(yè)款項(xiàng)在各個(gè)環(huán)節(jié)的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。2.準(zhǔn)確性原則：營業(yè)款項(xiàng)的收繳、核算等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。3.及時(shí)性原則：及時(shí)收繳營業(yè)款項(xiàng)，按時(shí)存儲(chǔ)、上繳，確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和郵政企業(yè)的相關(guān)規(guī)定，規(guī)范款項(xiàng)管理流程。二、營業(yè)款項(xiàng)的范圍（一）現(xiàn)金收入1.各類郵政業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收費(fèi)，如郵票銷售、包裹資費(fèi)、快遞費(fèi)用、掛號(hào)信函費(fèi)用等。2.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代收的各類款項(xiàng)，經(jīng)與委托方明確約定并符合規(guī)定的。（二）支票收入客戶支付的支票，經(jīng)審核無誤后納入營業(yè)款項(xiàng)管理。（三）電子支付收入通過郵政營業(yè)系統(tǒng)接入的電子支付平臺(tái)所收取的款項(xiàng)，如網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付等。三、營業(yè)款項(xiàng)收繳管理（一）收款流程1.營業(yè)人員收款營業(yè)人員在辦理業(yè)務(wù)過程中，按照規(guī)定的資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確收取客戶款項(xiàng)，并向客戶開具相應(yīng)的票據(jù)。收取現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假鈔，立即予以沒收，并按規(guī)定處理。收取支票時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支票的票面要素，包括支票號(hào)碼、出票日期、收款人名稱、金額大寫與小寫、付款行名稱、出票人簽章等，確保支票的真實(shí)性和有效性。2.款項(xiàng)繳存營業(yè)終了，營業(yè)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)日收取的營業(yè)款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)。將清點(diǎn)無誤的款項(xiàng)按照規(guī)定的格式填寫現(xiàn)金交款單或其他繳存憑證，注明款項(xiàng)來源、金額等信息。雙人會(huì)同將款項(xiàng)及繳存憑證送交到本網(wǎng)點(diǎn)指定的款項(xiàng)存儲(chǔ)地點(diǎn)或上繳給相關(guān)負(fù)責(zé)人員。（二）收款要求1.營業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守收款操作規(guī)程，不得擅自坐支現(xiàn)金。2.對(duì)于超過規(guī)定金額的現(xiàn)金收款，應(yīng)及時(shí)與上級(jí)主管部門或安全保衛(wèi)部門聯(lián)系，采取必要的安全防護(hù)措施。3.每日營業(yè)結(jié)束后，必須將所有營業(yè)款項(xiàng)全額繳存，不得留存過夜。四、營業(yè)款項(xiàng)存儲(chǔ)管理（一）存儲(chǔ)地點(diǎn)1.各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置專門的款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備，如保險(xiǎn)柜等，用于存放當(dāng)日未上繳的營業(yè)款項(xiàng)。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置，安裝必要的防盜報(bào)警裝置。3.款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維護(hù)，確保其正常使用和安全性。（二）存儲(chǔ)方式1.營業(yè)款項(xiàng)應(yīng)按照現(xiàn)金、支票、電子支付收入等類別分別存放，并做好標(biāo)識(shí)。2.現(xiàn)金應(yīng)按照不同面值進(jìn)行分類整理、捆扎，每捆金額應(yīng)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，并在捆扎處加蓋經(jīng)手人印章。3.支票應(yīng)按照出票日期、金額等順序排列，妥善保管。4.對(duì)于電子支付收入，應(yīng)定期與相關(guān)支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，并保存好相關(guān)交易記錄。（三）存儲(chǔ)安全1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備的鑰匙管理，鑰匙應(yīng)分開保管，不得由同一人持有。2.嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入款項(xiàng)存儲(chǔ)區(qū)域，因工作需要進(jìn)入時(shí)，必須經(jīng)過批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。3.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)款項(xiàng)存儲(chǔ)區(qū)域的安全防范，如安裝監(jiān)控?cái)z像頭、設(shè)置門禁系統(tǒng)等，確保24小時(shí)監(jiān)控?zé)o死角。五、營業(yè)款項(xiàng)運(yùn)輸管理（一）運(yùn)輸方式1.根據(jù)營業(yè)款項(xiàng)的金額、性質(zhì)等因素，選擇合適的運(yùn)輸方式，如專車押送、委托專業(yè)押運(yùn)公司押送等。2.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的營業(yè)款項(xiàng)運(yùn)輸，應(yīng)優(yōu)先采用專車押送方式，并配備必要的安全防護(hù)設(shè)備和人員。（二）押送人員職責(zé)1.押送人員應(yīng)具備良好的安全意識(shí)和責(zé)任心，嚴(yán)格遵守押送操作規(guī)程。2.在押送過程中，應(yīng)確保營業(yè)款項(xiàng)的安全，防止出現(xiàn)丟失、被盜等情況。3.如發(fā)現(xiàn)異常情況或安全隱患，應(yīng)及時(shí)采取措施，并向上級(jí)主管部門報(bào)告。（三）運(yùn)輸安全保障1.運(yùn)輸車輛應(yīng)保持良好的車況，定期進(jìn)行維護(hù)和檢查，確保行駛安全。2.車輛應(yīng)配備必要的安全防護(hù)設(shè)備，如滅火器、安全錘、GPS定位系統(tǒng)等。3.押送過程中，押送人員應(yīng)密切關(guān)注周圍環(huán)境，不得隨意停車或搭載無關(guān)人員。六、營業(yè)款項(xiàng)核算管理（一）核算流程1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日營業(yè)結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)將營業(yè)款項(xiàng)繳存情況與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的收款記錄進(jìn)行核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.財(cái)務(wù)部門收到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的款項(xiàng)及繳存憑證后，應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理，準(zhǔn)確記錄營業(yè)款項(xiàng)的收入、存儲(chǔ)、上繳等情況。3.定期對(duì)營業(yè)款項(xiàng)的核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、分析，如發(fā)現(xiàn)差異或異常情況，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。（二）核算要求1.核算人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，嚴(yán)格按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和郵政企業(yè)的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.營業(yè)款項(xiàng)的核算應(yīng)做到日清月結(jié)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于營業(yè)款項(xiàng)的核算憑證、報(bào)表等資料，應(yīng)妥善保管，按照規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔。七、營業(yè)款項(xiàng)監(jiān)督檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.郵政企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立健全營業(yè)款項(xiàng)監(jiān)督檢查機(jī)制，定期對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的款項(xiàng)管理情況進(jìn)行檢查。2.檢查內(nèi)容包括收款流程的執(zhí)行情況、款項(xiàng)存儲(chǔ)的安全性、運(yùn)輸環(huán)節(jié)的合規(guī)性、核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書，要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)限期整改，并跟蹤整改情況。（二）外部監(jiān)督1.接受國家相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查，如稅務(wù)部門、審計(jì)部門等。2.積極配合監(jiān)管部門的工作，如實(shí)提供營業(yè)款項(xiàng)管理的相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)監(jiān)管部門提出的意見和建議，及時(shí)完善營業(yè)款項(xiàng)管理制度和流程。八、責(zé)任追究（一）違規(guī)行為界定1.營業(yè)人員在收款過程中故意多收、少收客戶款項(xiàng)，或者擅自截留、挪用營業(yè)款項(xiàng)。2.款項(xiàng)存儲(chǔ)人員未按照規(guī)定保管營業(yè)款項(xiàng)，導(dǎo)致款項(xiàng)丟失、被盜。3.押送人員在運(yùn)輸過程中違反安全規(guī)定，導(dǎo)致營業(yè)款項(xiàng)出現(xiàn)安全事故。4.核算人員在營業(yè)款項(xiàng)核算過程中弄虛作假，造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)。5.相關(guān)管理人員對(duì)營業(yè)款項(xiàng)管理工作疏于監(jiān)督、檢查，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。（二）責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反營業(yè)款項(xiàng)管理制度的行為，視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分，包括警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等。2.涉及違法犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理。3.對(duì)于因違規(guī)行為給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人