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郵政營業(yè)款項(xiàng)管理制度?一、總則(一)目的為加強(qiáng)郵政營業(yè)款項(xiàng)的管理,確保營業(yè)款項(xiàng)的安全、完整,規(guī)范營業(yè)款項(xiàng)的收繳、存儲(chǔ)、運(yùn)輸、核算等流程,特制定本管理制度。(二)適用范圍本制度適用于郵政企業(yè)各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)及相關(guān)涉及營業(yè)款項(xiàng)管理的部門和人員。(三)基本原則1.安全性原則:確保營業(yè)款項(xiàng)在各個(gè)環(huán)節(jié)的安全,防止出現(xiàn)丟失、被盜、挪用等情況。2.準(zhǔn)確性原則:營業(yè)款項(xiàng)的收繳、核算等數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤,保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性。3.及時(shí)性原則:及時(shí)收繳營業(yè)款項(xiàng),按時(shí)存儲(chǔ)、上繳,確保資金流轉(zhuǎn)順暢。4.合規(guī)性原則:嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和郵政企業(yè)的相關(guān)規(guī)定,規(guī)范款項(xiàng)管理流程。二、營業(yè)款項(xiàng)的范圍(一)現(xiàn)金收入1.各類郵政業(yè)務(wù)的現(xiàn)金收費(fèi),如郵票銷售、包裹資費(fèi)、快遞費(fèi)用、掛號(hào)信函費(fèi)用等。2.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)代收的各類款項(xiàng),經(jīng)與委托方明確約定并符合規(guī)定的。(二)支票收入客戶支付的支票,經(jīng)審核無誤后納入營業(yè)款項(xiàng)管理。(三)電子支付收入通過郵政營業(yè)系統(tǒng)接入的電子支付平臺(tái)所收取的款項(xiàng),如網(wǎng)上支付、移動(dòng)支付等。三、營業(yè)款項(xiàng)收繳管理(一)收款流程1.營業(yè)人員收款營業(yè)人員在辦理業(yè)務(wù)過程中,按照規(guī)定的資費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)確收取客戶款項(xiàng),并向客戶開具相應(yīng)的票據(jù)。收取現(xiàn)金時(shí),應(yīng)仔細(xì)辨別真?zhèn)危绨l(fā)現(xiàn)假鈔,立即予以沒收,并按規(guī)定處理。收取支票時(shí),應(yīng)認(rèn)真審核支票的票面要素,包括支票號(hào)碼、出票日期、收款人名稱、金額大寫與小寫、付款行名稱、出票人簽章等,確保支票的真實(shí)性和有效性。2.款項(xiàng)繳存營業(yè)終了,營業(yè)人員應(yīng)及時(shí)對(duì)當(dāng)日收取的營業(yè)款項(xiàng)進(jìn)行清點(diǎn)、核對(duì)。將清點(diǎn)無誤的款項(xiàng)按照規(guī)定的格式填寫現(xiàn)金交款單或其他繳存憑證,注明款項(xiàng)來源、金額等信息。雙人會(huì)同將款項(xiàng)及繳存憑證送交到本網(wǎng)點(diǎn)指定的款項(xiàng)存儲(chǔ)地點(diǎn)或上繳給相關(guān)負(fù)責(zé)人員。(二)收款要求1.營業(yè)人員應(yīng)嚴(yán)格遵守收款操作規(guī)程,不得擅自坐支現(xiàn)金。2.對(duì)于超過規(guī)定金額的現(xiàn)金收款,應(yīng)及時(shí)與上級(jí)主管部門或安全保衛(wèi)部門聯(lián)系,采取必要的安全防護(hù)措施。3.每日營業(yè)結(jié)束后,必須將所有營業(yè)款項(xiàng)全額繳存,不得留存過夜。四、營業(yè)款項(xiàng)存儲(chǔ)管理(一)存儲(chǔ)地點(diǎn)1.各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)設(shè)置專門的款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備,如保險(xiǎn)柜等,用于存放當(dāng)日未上繳的營業(yè)款項(xiàng)。2.保險(xiǎn)柜應(yīng)放置在安全、隱蔽的位置,安裝必要的防盜報(bào)警裝置。3.款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備應(yīng)定期進(jìn)行檢查、維護(hù),確保其正常使用和安全性。(二)存儲(chǔ)方式1.營業(yè)款項(xiàng)應(yīng)按照現(xiàn)金、支票、電子支付收入等類別分別存放,并做好標(biāo)識(shí)。2.現(xiàn)金應(yīng)按照不同面值進(jìn)行分類整理、捆扎,每捆金額應(yīng)符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn),并在捆扎處加蓋經(jīng)手人印章。3.支票應(yīng)按照出票日期、金額等順序排列,妥善保管。4.對(duì)于電子支付收入,應(yīng)定期與相關(guān)支付平臺(tái)進(jìn)行對(duì)賬,確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性,并保存好相關(guān)交易記錄。(三)存儲(chǔ)安全1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)安排專人負(fù)責(zé)款項(xiàng)存儲(chǔ)設(shè)備的鑰匙管理,鑰匙應(yīng)分開保管,不得由同一人持有。2.嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入款項(xiàng)存儲(chǔ)區(qū)域,因工作需要進(jìn)入時(shí),必須經(jīng)過批準(zhǔn)并進(jìn)行登記。3.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)款項(xiàng)存儲(chǔ)區(qū)域的安全防范,如安裝監(jiān)控?cái)z像頭、設(shè)置門禁系統(tǒng)等,確保24小時(shí)監(jiān)控?zé)o死角。五、營業(yè)款項(xiàng)運(yùn)輸管理(一)運(yùn)輸方式1.根據(jù)營業(yè)款項(xiàng)的金額、性質(zhì)等因素,選擇合適的運(yùn)輸方式,如專車押送、委托專業(yè)押運(yùn)公司押送等。2.對(duì)于金額較大或風(fēng)險(xiǎn)較高的營業(yè)款項(xiàng)運(yùn)輸,應(yīng)優(yōu)先采用專車押送方式,并配備必要的安全防護(hù)設(shè)備和人員。(二)押送人員職責(zé)1.押送人員應(yīng)具備良好的安全意識(shí)和責(zé)任心,嚴(yán)格遵守押送操作規(guī)程。2.在押送過程中,應(yīng)確保營業(yè)款項(xiàng)的安全,防止出現(xiàn)丟失、被盜等情況。3.如發(fā)現(xiàn)異常情況或安全隱患,應(yīng)及時(shí)采取措施,并向上級(jí)主管部門報(bào)告。(三)運(yùn)輸安全保障1.運(yùn)輸車輛應(yīng)保持良好的車況,定期進(jìn)行維護(hù)和檢查,確保行駛安全。2.車輛應(yīng)配備必要的安全防護(hù)設(shè)備,如滅火器、安全錘、GPS定位系統(tǒng)等。3.押送過程中,押送人員應(yīng)密切關(guān)注周圍環(huán)境,不得隨意停車或搭載無關(guān)人員。六、營業(yè)款項(xiàng)核算管理(一)核算流程1.營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)每日營業(yè)結(jié)束后,應(yīng)及時(shí)將營業(yè)款項(xiàng)繳存情況與業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的收款記錄進(jìn)行核對(duì),確保賬實(shí)相符。2.財(cái)務(wù)部門收到營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上繳的款項(xiàng)及繳存憑證后,應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行賬務(wù)處理,準(zhǔn)確記錄營業(yè)款項(xiàng)的收入、存儲(chǔ)、上繳等情況。3.定期對(duì)營業(yè)款項(xiàng)的核算數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)、分析,如發(fā)現(xiàn)差異或異常情況,應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。(二)核算要求1.核算人員應(yīng)具備專業(yè)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能,嚴(yán)格按照國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和郵政企業(yè)的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。2.營業(yè)款項(xiàng)的核算應(yīng)做到日清月結(jié),確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性。3.對(duì)于營業(yè)款項(xiàng)的核算憑證、報(bào)表等資料,應(yīng)妥善保管,按照規(guī)定的期限進(jìn)行歸檔。七、營業(yè)款項(xiàng)監(jiān)督檢查(一)內(nèi)部監(jiān)督1.郵政企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立健全營業(yè)款項(xiàng)監(jiān)督檢查機(jī)制,定期對(duì)營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的款項(xiàng)管理情況進(jìn)行檢查。2.檢查內(nèi)容包括收款流程的執(zhí)行情況、款項(xiàng)存儲(chǔ)的安全性、運(yùn)輸環(huán)節(jié)的合規(guī)性、核算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性等。3.對(duì)于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)及時(shí)下達(dá)整改通知書,要求營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)限期整改,并跟蹤整改情況。(二)外部監(jiān)督1.接受國家相關(guān)監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查,如稅務(wù)部門、審計(jì)部門等。2.積極配合監(jiān)管部門的工作,如實(shí)提供營業(yè)款項(xiàng)管理的相關(guān)資料和信息。3.根據(jù)監(jiān)管部門提出的意見和建議,及時(shí)完善營業(yè)款項(xiàng)管理制度和流程。八、責(zé)任追究(一)違規(guī)行為界定1.營業(yè)人員在收款過程中故意多收、少收客戶款項(xiàng),或者擅自截留、挪用營業(yè)款項(xiàng)。2.款項(xiàng)存儲(chǔ)人員未按照規(guī)定保管營業(yè)款項(xiàng),導(dǎo)致款項(xiàng)丟失、被盜。3.押送人員在運(yùn)輸過程中違反安全規(guī)定,導(dǎo)致營業(yè)款項(xiàng)出現(xiàn)安全事故。4.核算人員在營業(yè)款項(xiàng)核算過程中弄虛作假,造成財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不實(shí)。5.相關(guān)管理人員對(duì)營業(yè)款項(xiàng)管理工作疏于監(jiān)督、檢查,未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正違規(guī)行為。(二)責(zé)任追究方式1.對(duì)于違反營業(yè)款項(xiàng)管理制度的行為,視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的紀(jì)律處分,包括警告、記過、記大過、降級(jí)、撤職、開除等。2.涉及違法犯罪的,依法移送司法機(jī)關(guān)處理。3.對(duì)于因違規(guī)行為給企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)責(zé)令相關(guān)責(zé)任人
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