餐飲財務貨款管理制度?一、總則1.目的為加強公司餐飲業務的財務管理，規范貨款的收付流程，確保公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本管理制度。2.適用范圍本制度適用于公司旗下所有餐飲門店及相關采購業務涉及的貨款管理。3.基本原則準確性原則：貨款的記錄和核算應準確無誤，確保財務數據真實可靠。及時性原則：貨款的收付應及時進行，避免逾期付款或收款，影響公司資金周轉和合作關系。安全性原則：保障公司資金安全，防范貨款收付過程中的風險，如欺詐、挪用等。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和公司內部財務制度，規范貨款管理行為。二、貨款支付管理1.采購申請與審批采購需求提出：各餐飲門店根據日常經營需要，填寫采購申請單，詳細注明所需食材、用品的名稱、規格、數量、預計金額等信息。部門負責人審核：門店負責人對采購申請的合理性、必要性進行審核，確保采購符合門店經營需求。財務審核：財務部門對采購申請的預算、資金安排進行審核，確保采購在公司財務預算范圍內，且資金能夠及時足額保障。總經理審批：經部門負責人和財務審核通過后，采購申請單提交總經理審批。總經理根據公司整體經營情況和資金狀況，做出最終審批決定。2.采購合同簽訂合同簽訂流程：采購申請獲得批準后，采購部門負責與供應商簽訂采購合同。合同應明確雙方的權利和義務，包括貨物規格、數量、價格、交貨時間、交貨地點、付款方式、質量標準、違約責任等條款。合同審核：采購合同簽訂前，需提交財務部門審核。財務部門重點審核合同付款條款是否符合公司財務政策和資金安排，避免出現不合理的付款約定。審核通過后，合同方可正式簽訂。3.貨款支付流程發票審核：采購貨物到貨并驗收合格后，采購部門應及時收集供應商開具的發票。發票內容應與采購合同一致，包括貨物名稱、規格、數量、金額、稅率等信息。財務部門對發票進行審核，確保發票真實、合法、有效。付款申請：采購部門根據合同約定和發票情況，填寫付款申請單，注明付款金額、付款對象、付款事由、付款方式等信息，并附上采購合同、發票等相關憑證。付款申請單經部門負責人審核后提交財務部門。財務復核：財務部門對付款申請進行復核，核對付款金額、付款對象、付款方式等是否與合同約定一致，發票是否合規，相關手續是否齊全。復核無誤后，提交財務經理審批。財務經理審批：財務經理根據公司資金狀況和財務政策，對付款申請進行審批。如付款金額較大或涉及重要供應商，需報總經理審批。款項支付：審批通過后，財務部門按照公司規定的付款方式及時支付貨款。如采用銀行轉賬方式，應確保收款賬戶信息準確無誤；如采用支票支付，應嚴格按照支票管理規定進行操作。三、貨款結算管理1.現金結算管理適用范圍：對于金額較小、交易頻繁的采購業務，經財務部門批準后，可以采用現金結算方式。現金收付規定：嚴格遵守現金管理規定，現金收付必須當面清點，確保金額準確無誤。每日營業結束后，收銀員應及時將現金繳存銀行，不得坐支現金。財務部門應定期對現金收支情況進行盤點和核對，確保賬實相符。2.銀行結算管理結算方式選擇：根據與供應商的合作情況和交易金額大小，選擇合適的銀行結算方式，如支票、匯票、電匯、網上銀行支付等。銀行賬戶管理：公司應按照銀行賬戶管理規定，開設和使用銀行賬戶。嚴禁出租、出借銀行賬戶，不得公款私存。銀行對賬單核對：每月末，財務部門應及時獲取銀行對賬單，與公司銀行存款日記賬進行核對。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。3.應收賬款管理客戶信用評估：銷售部門應建立客戶信用檔案，對客戶的信用狀況進行評估。評估內容包括客戶的經營規模、財務狀況、信用記錄、付款能力等。根據客戶信用評估結果，確定客戶的信用額度和信用期限。應收賬款跟蹤：銷售部門應定期對應收賬款進行跟蹤，及時了解客戶的付款情況。對于逾期未付款的客戶，應及時與客戶溝通，了解原因，并采取相應的催收措施。壞賬處理：對于確實無法收回的應收賬款，經財務部門審核，報總經理批準后，作為壞賬處理。壞賬處理應按照公司財務制度的規定進行賬務處理。四、庫存管理與貨款結算1.庫存管理制度庫存盤點：定期對餐飲食材、用品等庫存進行盤點，確保賬實相符。盤點工作應由財務部門、采購部門和使用部門共同參與，盤點結果應詳細記錄，并編制盤點報告。庫存核算：財務部門應按照規定的成本核算方法，對庫存進行核算。庫存成本應包括采購成本、運輸成本、入庫前的挑選整理費用等。庫存損耗管理：對于庫存損耗，應查明原因，明確責任。屬于正常損耗的，經審批后計入成本費用；屬于非正常損耗的，應追究相關責任人的責任，并按照公司規定進行處理。2.庫存與貨款結算的關系根據庫存情況結算貨款：在進行貨款結算時，應結合庫存實際情況。對于已入庫但尚未消耗的貨物，應按照合同約定支付相應貨款；對于已消耗但尚未結算的貨物，應根據實際使用量進行結算。庫存調整對貨款結算的影響：如因庫存盤點發現盤盈、盤虧等情況，應及時調整庫存賬目，并相應調整貨款結算金額。庫存調整應按照公司財務制度的規定進行審批和賬務處理。五、財務監督與審計1.內部財務監督財務部門日常監督：財務部門應定期對貨款收付情況進行檢查和監督，確保貨款管理流程符合公司財務制度和相關法律法規的要求。檢查內容包括采購申請審批、合同簽訂、發票審核、付款申請、款項支付等環節。定期財務分析：財務部門應定期對餐飲業務的貨款收支情況進行分析，評估公司資金使用效率和財務風險。分析內容包括貨款周轉率、應收賬款賬齡分析、應付賬款余額分析等。通過財務分析，發現問題及時提出改進建議，為公司決策提供依據。2.內部審計監督審計部門定期審計：公司審計部門應定期對餐飲業務的貨款管理進行審計，檢查貨款管理內部控制制度的執行情況，評估貨款管理的合規性、準確性和效益性。審計內容包括采購業務的真實性、合法性，合同簽訂與執行情況，貨款收付流程的規范性，庫存管理情況等。審計問題整改：對于審計發現的問題，審計部門應及時出具審計報告，提出整改建議。相關部門應按照審計報告的要求，及時進行整改，確保貨款管理規范有序。六、信息管理與溝通1.財務信息系統系統建設：公司應建立完善的財務信息系統，實現貨款管理相關信息的自動化處理和實時共享。財務信息系統應涵蓋采購申請、合同管理、發票管理、付款申請、款項支付、應收賬款管理等模塊，確保財務數據的準確性和及時性。系統安全：加強財務信息系統的安全管理，設置合理的用戶權限，防止信息泄露和數據丟失。定期對系統進行維護和升級，確保系統的穩定運行。2.信息溝通與共享部門間信息溝通：采購部門、銷售部門、財務部門等應加強信息溝通與共享，及時傳遞與貨款管理相關的信息。例如，采購部門應及時向財務部門提供采購合同執行情況和發票開具情況；銷售部門應及時向財務部門反饋應收賬款回收情況。定期會議溝通：定期召開貨款管理工作會議，由財務部門牽頭，各相關部門參加。會議主要內容包括總結分析貨款管理工作情況，討論解決存在的問題，部署下一階段貨款管理工作任務。通過會議溝通，加強部門間的協作與配合，共同做好貨款管理工作。七、附則1.制度解釋權本制度