費(fèi)用發(fā)票報(bào)銷管理制度?總則目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出真實(shí)、合法、有效，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司全體員工。基本原則1.真實(shí)性原則：費(fèi)用報(bào)銷必須以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，提供真實(shí)、合法、有效的發(fā)票及相關(guān)憑證。2.合理性原則：費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)符合公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，遵循合理性、必要性的原則，杜絕不合理支出。3.審批原則：嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷審批流程，各級(jí)審批人員應(yīng)認(rèn)真履行職責(zé)，確保費(fèi)用支出的合規(guī)性。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，避免逾期報(bào)銷。費(fèi)用報(bào)銷范圍及標(biāo)準(zhǔn)差旅費(fèi)1.定義：差旅費(fèi)是指員工因公務(wù)需要臨時(shí)到常駐地以外地區(qū)出差所發(fā)生的城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。2.城市間交通費(fèi)飛機(jī)票：按照經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，因特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。火車票：按照實(shí)際購(gòu)買票價(jià)報(bào)銷，但不得超過(guò)相應(yīng)等級(jí)座位的票價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。長(zhǎng)途汽車票：按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。3.住宿費(fèi)根據(jù)出差目的地的不同，分為不同的標(biāo)準(zhǔn)：一線城市[x]元/晚，二線城市[x]元/晚，三線及以下城市[x]元/晚。同性兩人一同出差的，應(yīng)合住一間房，按照較高標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷住宿費(fèi)。如需單獨(dú)住宿，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍報(bào)銷。4.伙食補(bǔ)助費(fèi)按照出差自然（日歷）天數(shù)計(jì)算，一線城市[x]元/天，二線城市[x]元/天，三線及以下城市[x]元/天。出差期間由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)向接待單位交納伙食費(fèi)，并由接待單位出具收取證明，公司不再報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)。5.市內(nèi)交通費(fèi)出差期間的市內(nèi)交通費(fèi)用，可選擇乘坐公共交通工具或使用公司指定的交通補(bǔ)貼方式。乘坐公共交通工具的，按照實(shí)際發(fā)生金額報(bào)銷；采用交通補(bǔ)貼方式的，按照[x]元/天的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放，不再報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)用。業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.定義：業(yè)務(wù)招待費(fèi)是指公司為經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的需要而支付的應(yīng)酬費(fèi)用，包括餐飲、香煙、水、食品、正常的娛樂(lè)活動(dòng)等產(chǎn)生的費(fèi)用支出。2.招待標(biāo)準(zhǔn)招待客戶時(shí)應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況合理安排，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。一般情況下，招待費(fèi)用人均標(biāo)準(zhǔn)不得超過(guò)[x]元。因特殊業(yè)務(wù)需要超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)的，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.審批流程業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷前，需填寫《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》，注明招待時(shí)間、地點(diǎn)、對(duì)象、事由、預(yù)計(jì)金額等信息，并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)。報(bào)銷時(shí)，應(yīng)提供合法有效的發(fā)票、《業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)表》及相關(guān)接待清單等憑證。辦公費(fèi)1.定義：辦公費(fèi)是指公司日常辦公所需的費(fèi)用，包括辦公用品、辦公設(shè)備耗材、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.辦公用品公司統(tǒng)一采購(gòu)辦公用品，各部門根據(jù)實(shí)際需要填寫《辦公用品申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后到行政部門領(lǐng)取。員工個(gè)人不得擅自購(gòu)買辦公用品，如有特殊情況需自行購(gòu)買的，需提前經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在報(bào)銷時(shí)提供發(fā)票及購(gòu)買清單。3.辦公設(shè)備耗材辦公設(shè)備耗材的采購(gòu)由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)，各部門根據(jù)設(shè)備使用情況填寫《辦公設(shè)備耗材申請(qǐng)表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后，由行政部門統(tǒng)一采購(gòu)。辦公設(shè)備維修費(fèi)用應(yīng)及時(shí)報(bào)行政部門審核，經(jīng)批準(zhǔn)后按照規(guī)定報(bào)銷。4.印刷費(fèi)印刷文件、資料等應(yīng)填寫《印刷申請(qǐng)表》，注明印刷內(nèi)容、數(shù)量、規(guī)格等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由行政部門統(tǒng)一安排印刷。報(bào)銷印刷費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供印刷合同、發(fā)票及印刷清單等憑證。5.郵寄費(fèi)因工作需要郵寄文件、資料等，應(yīng)選擇正規(guī)的快遞公司，并保留快遞單作為報(bào)銷憑證。郵寄費(fèi)報(bào)銷時(shí)，應(yīng)注明郵寄內(nèi)容、收件人、寄件人等信息。通訊費(fèi)1.公司為員工提供通訊補(bǔ)貼，補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)員工崗位級(jí)別分為不同檔次：[具體檔次及標(biāo)準(zhǔn)]。2.員工憑通訊費(fèi)用發(fā)票在補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷，超出部分自理。差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)、通訊費(fèi)以外的其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。費(fèi)用報(bào)銷流程報(bào)銷申請(qǐng)1.員工發(fā)生費(fèi)用支出后，應(yīng)及時(shí)收集整理相關(guān)發(fā)票及憑證，并按照公司規(guī)定填寫《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.《費(fèi)用報(bào)銷單》應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括報(bào)銷日期、部門、姓名、報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并粘貼好相應(yīng)的發(fā)票及憑證。部門審核1.員工將填寫好的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至所在部門，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度對(duì)報(bào)銷內(nèi)容的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核。2.審核通過(guò)后，部門負(fù)責(zé)人在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。財(cái)務(wù)審核1.部門審核通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性以及金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)與報(bào)銷人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)憑證。審核通過(guò)后，財(cái)務(wù)人員在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。審批1.根據(jù)公司費(fèi)用審批權(quán)限，財(cái)務(wù)審核通過(guò)的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交至相應(yīng)的審批領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批。2.審批領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷內(nèi)容，對(duì)不符合規(guī)定的費(fèi)用支出予以駁回。審批通過(guò)后，在《費(fèi)用報(bào)銷單》上簽字確認(rèn)。報(bào)銷支付1.經(jīng)過(guò)審批的《費(fèi)用報(bào)銷單》由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。2.報(bào)銷金額在[x]元以下的，一般采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付至報(bào)銷人銀行賬戶；報(bào)銷金額在[x]元以上的，可根據(jù)報(bào)銷人意愿選擇銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金支付方式。費(fèi)用報(bào)銷憑證要求發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)填寫完整、準(zhǔn)確，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等信息，并加蓋發(fā)票專用章。2.發(fā)票上的購(gòu)買方名稱應(yīng)與公司全稱一致，不得填寫簡(jiǎn)稱或個(gè)人姓名。3.發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯(cuò)誤，應(yīng)由開(kāi)票方重新開(kāi)具發(fā)票。4.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，應(yīng)在規(guī)定的認(rèn)證期限內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣，逾期未認(rèn)證的不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。其他憑證1.除發(fā)票外，費(fèi)用報(bào)銷還應(yīng)提供相關(guān)的合同、協(xié)議、清單、審批表等憑證，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和合規(guī)性。2.相關(guān)憑證應(yīng)與發(fā)票內(nèi)容相互印證，不得相互矛盾。費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷金額在[x]元以下的由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。報(bào)銷金額在[x]元以上至[x]元的由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。報(bào)銷金額在[x]元以上的由部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。特殊情況處理無(wú)發(fā)票情況1.因特殊原因無(wú)法取得發(fā)票的，應(yīng)填寫《無(wú)發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷說(shuō)明》，詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的原因、金額、支付方式等信息，并提供相關(guān)的證明材料，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，方可報(bào)銷。2.無(wú)發(fā)票費(fèi)用報(bào)銷金額不得超過(guò)該類費(fèi)用當(dāng)月報(bào)銷總額的[x]%。跨年費(fèi)用報(bào)銷1.員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生年度內(nèi)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，如因特殊原因未能在當(dāng)年報(bào)銷的，可在次年1月31日前報(bào)銷，但需提供合理的說(shuō)明。2.跨年費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按照費(fèi)用發(fā)生年度的報(bào)銷制度進(jìn)行審核和審批。監(jiān)督與檢查財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)費(fèi)用報(bào)銷情況進(jìn)行檢查，重點(diǎn)檢查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性以及報(bào)銷流程的執(zhí)行情況。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行整改，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。違規(guī)處理對(duì)于違反費(fèi)用報(bào)銷管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰：1.對(duì)于虛假報(bào)銷、騙取公司資金的行為，除追回違規(guī)報(bào)銷金額外，公司將給予嚴(yán)肅批評(píng)教育，并視情節(jié)輕重給予警告、記過(guò)、降職、撤職等處分，直至解除勞動(dòng)合同；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)處理