餐飲公司報(bào)銷管理制度?（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范報(bào)銷行為，合理控制費(fèi)用支出，確保公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的順利開展，特制定本報(bào)銷管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工，包括全職員工、兼職員工以及因業(yè)務(wù)需要臨時(shí)聘請(qǐng)的工作人員。（三）基本原則1.真實(shí)性原則：報(bào)銷憑證必須真實(shí)、合法、有效，能夠準(zhǔn)確反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)際發(fā)生情況。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)符合公司業(yè)務(wù)實(shí)際需要，具有合理性和必要性。3.合規(guī)性原則：報(bào)銷行為必須符合國(guó)家法律法規(guī)以及公司相關(guān)規(guī)定。4.及時(shí)性原則：?jiǎn)T工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，確保費(fèi)用及時(shí)入賬。二、報(bào)銷流程（一）費(fèi)用發(fā)生員工在執(zhí)行公司業(yè)務(wù)過(guò)程中發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求進(jìn)行操作，取得真實(shí)有效的報(bào)銷憑證。（二）憑證整理1.員工將取得的報(bào)銷憑證按照費(fèi)用類別進(jìn)行分類整理，確保憑證齊全、完整。2.對(duì)于發(fā)票，應(yīng)檢查發(fā)票的真實(shí)性、合法性，包括發(fā)票的抬頭是否為公司全稱、發(fā)票內(nèi)容是否與實(shí)際業(yè)務(wù)相符、發(fā)票印章是否清晰等。（三）填寫報(bào)銷單1.員工使用公司統(tǒng)一規(guī)定的報(bào)銷單模板，按照要求填寫各項(xiàng)信息，包括報(bào)銷日期、報(bào)銷人姓名、部門、費(fèi)用明細(xì)、金額等。2.費(fèi)用明細(xì)應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明費(fèi)用發(fā)生的事由、時(shí)間、地點(diǎn)等情況，并與報(bào)銷憑證相對(duì)應(yīng)。（四）審批流程1.部門負(fù)責(zé)人審核：報(bào)銷人將填寫好的報(bào)銷單提交給所在部門負(fù)責(zé)人，部門負(fù)責(zé)人對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)審核：報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，提交至財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、金額計(jì)算的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，如有問(wèn)題及時(shí)與報(bào)銷人溝通并要求更正。3.領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司授權(quán)，財(cái)務(wù)審核通過(guò)的報(bào)銷單需按照規(guī)定提交給相應(yīng)級(jí)別的領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行最終審批。領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)需求等因素進(jìn)行審批決策。（五）報(bào)銷支付1.審批通過(guò)的報(bào)銷單由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。支付方式包括現(xiàn)金支付、銀行轉(zhuǎn)賬等，具體支付方式按照公司財(cái)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。2.對(duì)于采用銀行轉(zhuǎn)賬支付的報(bào)銷款項(xiàng)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)確保收款賬號(hào)信息準(zhǔn)確無(wú)誤，避免支付錯(cuò)誤。（六）報(bào)銷歸檔1.報(bào)銷完成后，財(cái)務(wù)部門將報(bào)銷憑證和報(bào)銷單進(jìn)行整理歸檔，以便日后查閱和審計(jì)。2.歸檔資料應(yīng)按照時(shí)間順序、類別等進(jìn)行分類存放，確保資料的完整性和可追溯性。三、費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（一）差旅費(fèi)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和實(shí)際情況，按照經(jīng)濟(jì)艙標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷。如有特殊情況需乘坐商務(wù)艙或頭等艙，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。火車票：按照實(shí)際購(gòu)買的票價(jià)報(bào)銷，但應(yīng)優(yōu)先選擇高鐵二等座、動(dòng)車二等座或普通列車硬座。如因行程緊張等原因需乘坐高鐵一等座、動(dòng)車一等座或臥鋪，需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核同意。長(zhǎng)途汽車票：按照實(shí)際票價(jià)報(bào)銷。市內(nèi)交通費(fèi)：?jiǎn)T工在出差地市內(nèi)因工作需要乘坐出租車、公交車等交通工具的費(fèi)用，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，但應(yīng)注明出行事由和起止地點(diǎn)。一般情況下，市內(nèi)交通費(fèi)應(yīng)控制在一定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同而定。2.住宿費(fèi)用按照公司規(guī)定的住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，根據(jù)出差地區(qū)的經(jīng)濟(jì)水平分為不同檔次。一般員工出差住宿標(biāo)準(zhǔn)為[具體金額區(qū)間]，部門經(jīng)理及以上人員住宿標(biāo)準(zhǔn)可適當(dāng)上浮[X]%。實(shí)際住宿費(fèi)用超出標(biāo)準(zhǔn)部分，需由員工自行承擔(dān)。如因特殊情況超出標(biāo)準(zhǔn)，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。3.餐飲補(bǔ)貼按照出差自然天數(shù)計(jì)算，給予一定標(biāo)準(zhǔn)的餐飲補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差地區(qū)的不同分為不同檔次，一般地區(qū)為[具體金額/天]，經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)可適當(dāng)提高補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。員工在出差期間如有招待客戶等特殊情況發(fā)生餐飲費(fèi)用，需單獨(dú)填寫報(bào)銷單并注明事由，按照公司業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷規(guī)定執(zhí)行，不再享受餐飲補(bǔ)貼。（二）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照必要性和合理性原則進(jìn)行支出，用于招待與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的客戶、合作伙伴等。2.招待費(fèi)報(bào)銷時(shí)，需注明招待對(duì)象、事由、時(shí)間、地點(diǎn)等詳細(xì)信息，并提供相應(yīng)的發(fā)票和消費(fèi)清單。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)招待對(duì)象的重要程度、業(yè)務(wù)性質(zhì)等因素綜合確定。一般情況下，單次招待費(fèi)用不得超過(guò)[具體金額]，每月累計(jì)招待費(fèi)用不得超過(guò)[具體金額]。如需超出標(biāo)準(zhǔn)，需提前經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。（三）辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)1.辦公用品的采購(gòu)應(yīng)遵循按需采購(gòu)、勤儉節(jié)約的原則，由行政部門統(tǒng)一負(fù)責(zé)采購(gòu)和管理。2.員工因工作需要領(lǐng)用辦公用品時(shí)，應(yīng)填寫辦公用品領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后到行政部門領(lǐng)取。3.辦公用品及設(shè)備采購(gòu)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，需提供正規(guī)發(fā)票，并附采購(gòu)清單，清單應(yīng)注明物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等信息。4.對(duì)于價(jià)值較高的辦公設(shè)備采購(gòu)，需按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和入賬，采購(gòu)費(fèi)用按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)傉叟f。（四）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，給予一定標(biāo)準(zhǔn)的通訊補(bǔ)貼。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分為不同檔次，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：高層管理人員：[具體金額/月]中層管理人員：[具體金額/月]普通員工：[具體金額/月]2.員工報(bào)銷通訊費(fèi)需提供正規(guī)發(fā)票，發(fā)票抬頭應(yīng)為公司全稱。如員工實(shí)際發(fā)生的通訊費(fèi)用超出補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分由員工自行承擔(dān)；如未達(dá)到補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。（五）車輛費(fèi)用1.公司自有車輛的日常保養(yǎng)、維修、加油等費(fèi)用，由行政部門統(tǒng)一管理和報(bào)銷。報(bào)銷時(shí)需提供正規(guī)發(fā)票，并注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、事由、車輛信息等。2.員工因工作需要使用私家車產(chǎn)生的費(fèi)用，可按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：燃油費(fèi)：按照實(shí)際行駛里程和公司規(guī)定的油耗標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷，油耗標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)車輛型號(hào)而定。過(guò)路費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。停車費(fèi)：按照實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷。3.員工報(bào)銷車輛費(fèi)用時(shí)，需填寫車輛費(fèi)用報(bào)銷單，并提供相應(yīng)的發(fā)票和行駛里程記錄等證明材料。四、報(bào)銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)真實(shí)、完整，包括發(fā)票名稱、發(fā)票號(hào)碼、開票日期、購(gòu)買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票上應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，印章應(yīng)清晰、完整。發(fā)票不得涂改、挖補(bǔ)，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)與銷售方聯(lián)系更換。3.對(duì)于增值稅專用發(fā)票，報(bào)銷人應(yīng)確保發(fā)票的抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)齊全，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行認(rèn)證抵扣。如因報(bào)銷人原因?qū)е掳l(fā)票逾期未認(rèn)證，造成的損失由報(bào)銷人承擔(dān)。（二）其他憑證1.除發(fā)票外，其他報(bào)銷憑證如火車票、飛機(jī)票、汽車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票等，也應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和公司規(guī)定的要求。2.對(duì)于一些特殊業(yè)務(wù)的報(bào)銷，可能還需要提供合同、協(xié)議、審批文件等相關(guān)證明材料，以證明費(fèi)用支出的真實(shí)性和合理性。報(bào)銷人應(yīng)按照要求提供齊全相關(guān)證明材料，并確保材料的真實(shí)性和有效性。五、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定（一）日常費(fèi)用報(bào)銷員工應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后的[具體天數(shù)]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，將填寫好的報(bào)銷單及相關(guān)憑證提交至財(cái)務(wù)部門。如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷，需提前向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并在情況消除后的[具體天數(shù)]內(nèi)完成報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)報(bào)銷員工出差歸來(lái)后，應(yīng)在[具體天數(shù)]內(nèi)整理好報(bào)銷憑證，填寫報(bào)銷單并按照審批流程進(jìn)行報(bào)銷。對(duì)于長(zhǎng)期出差的員工，可根據(jù)實(shí)際情況定期（如每周或每月）提交一次差旅費(fèi)報(bào)銷申請(qǐng)。六、特殊情況處理（一）預(yù)借差旅費(fèi)1.員工因出差需要預(yù)借差旅費(fèi)的，應(yīng)填寫預(yù)借差旅費(fèi)申請(qǐng)表，注明出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)、預(yù)計(jì)借款金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。2.預(yù)借金額應(yīng)根據(jù)出差實(shí)際需要合理確定，一般不得超過(guò)預(yù)計(jì)差旅費(fèi)總額。預(yù)借的差旅費(fèi)應(yīng)在出差歸來(lái)后的[具體天數(shù)]內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，多退少補(bǔ)。3.如員工未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)歸還預(yù)借的差旅費(fèi)，財(cái)務(wù)部門將從其工資中扣除相應(yīng)金額。（二）超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷1.對(duì)于因特殊情況導(dǎo)致費(fèi)用支出超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的，報(bào)銷人應(yīng)在報(bào)銷單上詳細(xì)說(shuō)明原因，并提供相關(guān)證明材料。2.超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷需經(jīng)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)特批，審批通過(guò)后方可報(bào)銷。未經(jīng)批準(zhǔn)的超標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用，由報(bào)銷人自行承擔(dān)。（三）報(bào)銷憑證遺失1.如報(bào)銷憑證遺失，報(bào)銷人應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并提供相關(guān)證明材料。證明材料應(yīng)能夠證明費(fèi)用的真實(shí)性和發(fā)生情況，如對(duì)方單位出具的證明、銀行付款記錄、行程單等。2.對(duì)于無(wú)法提供有效證明材料的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)不予報(bào)銷。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計(jì)公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)報(bào)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)檢查，重點(diǎn)審查報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性，報(bào)銷流程的執(zhí)行情況，費(fèi)用支出的合理性等。如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)提出整改意見，并要求相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行糾正。（二）財(cái)務(wù)監(jiān)督財(cái)務(wù)部門在日常報(bào)銷審核過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照公司報(bào)銷管理制度進(jìn)行把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的報(bào)銷申請(qǐng)予以退回，并要求報(bào)銷人補(bǔ)充或更正相關(guān)材料。如發(fā)現(xiàn)報(bào)銷人存在違規(guī)報(bào)銷行為，應(yīng)及時(shí)向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。（三）違規(guī)處理對(duì)于違反公司報(bào)銷管理制度的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。處罰措施包括但不限于：責(zé)令退回違規(guī)