餐廳財務怎樣管理制度?一、總則（一）目的為加強餐廳財務管理，規范財務行為，確保餐廳財務工作的正常運轉，提高資金使用效益，保障餐廳的經濟利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本餐廳各部門的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋餐廳財務活動的各個方面，確保財務管理無遺漏。4.準確性原則：財務數據準確無誤，賬目清晰。5.及時性原則：及時進行財務核算、報表編制和財務分析，為決策提供及時準確的信息。二、財務機構與人員設置（一）財務機構設立獨立的財務部門，負責餐廳的財務管理工作。（二）人員配備1.財務經理：負責全面管理財務部門工作，制定財務工作計劃，監督財務制度執行，組織財務核算和分析等。2.會計：負責日常賬務處理，編制會計憑證、賬簿和報表，進行成本核算等。3.出納：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作。（三）崗位職責1.財務經理崗位職責負責制定和完善餐廳財務管理制度、流程和規范，并監督執行。組織編制年度財務預算和財務決算，定期進行財務分析，為管理層提供決策支持。負責資金管理，合理安排資金，確保資金安全和正常運轉。審核重要財務事項，對財務報表、稅務申報等負責。協調與外部金融機構、稅務機關等的關系。負責財務團隊建設和人員培訓。2.會計崗位職責按照國家會計制度的規定，記賬、算賬、報賬，做到手續完備，內容真實，數字準確，賬目清楚，日清月結。審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用審批手續是否齊全。編制記賬憑證，登記賬簿，定期進行賬賬核對、賬實核對。負責成本核算，正確計算收入、成本、費用，編制成本報表。負責財務報表的編制和報送，確保報表數據準確、及時。協助財務經理進行財務分析，提供相關數據支持。3.出納崗位職責嚴格遵守現金管理制度，負責現金收付和銀行結算業務。每日盤點現金，做到賬款相符，月末編制現金盤點表。負責支票、匯票等票據的購買、保管和使用登記。登記現金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結。及時與銀行對賬，編制銀行存款余額調節表，發現問題及時處理。負責員工工資、獎金等的發放。三、財務預算管理（一）預算編制1.每年年末，各部門根據餐廳經營目標和實際情況，編制下一年度本部門預算草案，包括收入預算、成本費用預算等。2.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核和平衡，結合餐廳整體戰略目標，編制餐廳年度財務預算草案。3.年度財務預算草案經餐廳管理層審議通過后，報董事會批準。（二）預算執行1.各部門嚴格按照批準的預算執行，確保各項收入和成本費用控制在預算范圍內。2.財務部門負責對預算執行情況進行監控和分析，定期向管理層匯報預算執行進度。3.如因特殊情況需要調整預算，需由相關部門提出書面申請，經財務部門審核、管理層審批后，報董事會備案。（三）預算考核1.年末，對各部門預算執行情況進行考核。2.根據預算執行結果與預算目標的差異，對各部門進行獎懲。四、收入管理（一）餐費收入1.餐廳前臺負責接待顧客，準確記錄顧客消費信息，開具餐費發票或收據。2.收銀員及時收取餐費，核對金額后，將款項存入指定銀行賬戶。3.每日營業結束后，收銀員編制餐費收入日報表，與現金、銀行存款日記賬進行核對。4.財務部門定期對餐費收入進行統計和分析，確保收入的準確性和完整性。（二）其他收入1.如外賣收入、場地出租收入等，按照相關合同或協議規定進行收取和管理。2.負責相關收入的記錄和核算，及時入賬。五、成本費用管理（一）食材成本1.采購部門根據餐廳菜品銷售情況和庫存情況，制定食材采購計劃，選擇優質供應商，確保食材質量和價格合理。2.采購人員與供應商簽訂采購合同，明確采購數量、價格、交貨時間等條款。3.食材入庫時，倉庫管理人員進行驗收，填寫入庫單，注明食材名稱、規格、數量、單價等信息。4.廚房領用食材時，填寫領料單，經相關負責人審批后，倉庫管理人員發放食材。5.財務部門定期對食材成本進行核算，分析食材成本變動原因，提出控制措施。（二）人力成本1.根據餐廳經營規模和崗位需求，合理配置人員，制定員工薪酬福利方案。2.人力資源部門負責員工考勤管理，每月統計員工出勤情況。3.財務部門根據考勤記錄和薪酬福利方案，計算員工工資、獎金、福利等費用，按時發放。4.定期對人力成本進行分析，評估人力成本效益，優化人員配置。（三）水電費1.安排專人負責水電費的抄表、核算工作，確保數據準確。2.按時繳納水電費，取得正規發票。3.分析水電費變動情況，采取節能降耗措施，降低水電費支出。（四）其他費用1.包括房租、物業費、設備維護費、營銷費等，按照相關合同或規定進行支付和管理。2.各項費用支出需經過嚴格的審批流程，確保費用支出的合理性和必要性。六、資產管理（一）固定資產1.固定資產的購置：根據餐廳經營需要，由使用部門提出申請，經財務部門審核、管理層審批后，由采購部門進行購置。2.固定資產的入賬：財務部門按照固定資產入賬標準，及時將購置的固定資產入賬，建立固定資產臺賬。3.固定資產的折舊：按照規定的折舊方法和折舊年限，對固定資產計提折舊。4.固定資產的清查：定期對固定資產進行清查盤點，確保賬實相符。如發現固定資產盤盈、盤虧或毀損，及時查明原因，按規定進行處理。（二）低值易耗品1.低值易耗品的采購：由使用部門根據需求提出采購計劃，經審批后采購。2.低值易耗品的攤銷：采用一次性攤銷或五五攤銷法進行攤銷。3.低值易耗品的管理：建立低值易耗品臺賬，定期進行清查盤點。（三）庫存物資1.庫存物資的采購：采購部門根據庫存情況和銷售預測，制定采購計劃，確保庫存物資合理儲備。2.庫存物資的驗收：倉庫管理人員對入庫的庫存物資進行驗收，確保物資數量、質量相符。3.庫存物資的保管：倉庫應保持適宜的環境，確保庫存物資安全。4.庫存物資的盤點：定期對庫存物資進行盤點，做到賬實相符。如發現盤盈、盤虧或變質等情況，及時處理。七、資金管理（一）現金管理1.嚴格遵守現金使用范圍，超過規定限額的支出應通過銀行轉賬支付。2.庫存現金限額應根據餐廳日常現金支出情況合理確定，不得超過限額留存現金。3.每日現金收入應及時繳存銀行，不得坐支現金。4.出納人員應妥善保管現金和現金收付憑證，確保現金安全。（二）銀行存款管理1.開設銀行賬戶應經管理層批準，不得隨意開設賬戶。2.定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節表，及時發現和處理未達賬項。3.嚴格控制銀行賬戶的使用，確保資金安全。（三）資金審批1.各項資金支出需經過嚴格的審批流程，審批權限根據金額大小劃分。2.一般資金支出由部門負責人、財務經理審批；重大資金支出需經管理層、董事會審批。八、財務報銷管理（一）報銷流程1.報銷人填寫報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數等信息。2.將報銷單及相關附件提交給部門負責人審批。3.部門負責人審核報銷事項的真實性、合理性，簽字批準。4.財務經理審核報銷憑證的合法性、合規性，金額計算是否正確，簽字審核。5.管理層根據審批權限進行審批。6.報銷人持審批后的報銷單到財務部門辦理報銷手續，出納人員根據審批后的報銷單支付款項。（二）報銷標準1.明確各項費用的報銷標準，如差旅費、業務招待費等。2.報銷標準應符合國家法律法規和餐廳規定，不得超標準報銷。（三）報銷憑證要求1.報銷憑證應真實、合法、有效，發票必須是稅務部門統一印制的正規發票。2.報銷憑證上應注明日期、單位名稱、內容、金額等信息，且字跡清晰。3.報銷憑證如有涂改、刮擦等情況，應重新開具或提供有效證明。九、稅務管理（一）稅務申報1.財務部門按照國家稅收法律法規的規定，按時進行稅務申報，包括增值稅、企業所得稅、個人所得稅等。2.準確計算應納稅額，如實填報納稅申報表，確保申報數據的準確性。（二）稅務繳納1.根據稅務申報結果，及時足額繳納稅款。2.妥善保管稅務繳納憑證，以備查驗。（三）稅務籌劃1.在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，降低餐廳稅負。2.關注稅收政策變化，及時調整稅務籌劃方案。十、財務報表與財務分析（一）財務報表1.財務部門定期編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。2.財務報表應真實、準確、完整地反映餐廳的財務狀況和經營成果。3.財務報表編制完成后，經財務經理審核、管理層審批后對外報送。（二）財務分析1.定期進行財務分析，對餐廳的財務狀況、經營成果、資金流量等進行分析評價。2.通過財務分析，發現問題，提出改進措施和建議，為管理層決策提供依據。3.財務分析可采用比較分析法、比率分析法、趨勢分析法等方法。十一、財務監督與審計（一）內部監督1.財務部門應建立健全內部監督制度，對財務活動進行日常監督。2.定期對財務收支、資產管理、預算執行等情況進行檢查，