資產管理日常管理制度?一、總則1.目的為加強公司資產管理，規范資產日常管理行為，確保資產安全、完整、高效使用，提高資產運營效益，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有固定資產、流動資產、無形資產等各類資產的管理。3.資產管理原則統一領導、分級管理：公司資產管理工作在公司領導的統一領導下，實行分級管理，明確各部門在資產管理中的職責。歸口管理、責任到人：各類資產歸口相關職能部門管理，各部門負責人為資產管理的第一責任人，對本部門資產的安全、完整負責。優化配置、合理使用：合理配置資產，提高資產使用效率，避免資產閑置和浪費。規范核算、如實反映：按照國家有關財務制度和會計準則，對資產進行規范核算，如實反映資產的增減變動和結存情況。定期清查、確保賬實相符：定期對資產進行清查盤點，保證資產賬實相符，及時發現和處理資產盤盈、盤虧等問題。二、資產分類及定義1.固定資產指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。2.流動資產指企業在日常經營活動中持有以備出售的產成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等，以及企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產指企業擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。包括專利權、非專利技術、商標權、著作權、土地使用權、特許權等。三、資產管理職責分工1.資產管理部門財務部負責制定和完善公司資產管理制度，指導和監督各部門資產日常管理工作。負責公司資產的財務核算，定期編制資產報表，如實反映資產的增減變動和結存情況。參與資產的清查盤點工作，對資產盤盈、盤虧等情況進行賬務處理。負責審核資產購置、處置等相關費用，控制資產成本。行政部負責公司固定資產中辦公家具、辦公設備、運輸設備等的實物管理。建立固定資產臺賬，記錄固定資產的購置、使用、轉移、報廢等情況。定期組織固定資產清查盤點，確保賬實相符。負責辦理固定資產的購置、驗收、入庫、領用、維修、保養、報廢等手續。制定辦公設備等固定資產的配置標準和使用規范，提高資產使用效率。采購部門負責按照公司采購計劃和預算，組織資產的采購工作。選擇合格的供應商，簽訂采購合同，確保采購資產的質量和價格合理。負責采購資產的驗收工作，確保資產符合合同要求。使用部門負責本部門資產的日常使用和保管，確保資產安全、完整。配合資產管理部門做好資產清查盤點工作，及時報告資產使用過程中的問題。根據工作需要，提出資產配置、維修、保養等需求。2.資產使用人職責愛護使用資產，嚴格按照操作規程和使用說明使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。妥善保管資產，做好資產的日常清潔、維護和保養工作，防止資產損壞、丟失。發現資產損壞或故障時，及時向本部門負責人報告，并配合資產管理部門進行維修或處理。離職或崗位變動時，及時辦理資產交接手續。四、資產購置管理1.購置計劃各部門根據工作需要和資產狀況，每年末編制下一年度資產購置計劃，詳細說明購置資產的名稱、規格、型號、數量、用途、預算金額等。資產購置計劃經部門負責人審核后，報財務部審核，財務部根據公司預算情況進行綜合平衡，提出審核意見，報公司領導審批。2.采購流程經批準的資產購置計劃由采購部門負責組織實施。采購部門根據采購計劃選擇合格的供應商，進行詢價、比價、議價，簽訂采購合同。采購合同應明確資產的名稱、規格、型號、數量、價格、交貨時間、質量標準、售后服務等條款。資產到貨后，采購部門應及時通知使用部門和行政部進行驗收。驗收內容包括資產的數量、規格、型號、質量等是否符合合同要求。驗收合格后，由行政部辦理入庫手續，填寫入庫單。3.購置審批資產購置金額在[x]元以下的，由部門負責人審批；購置金額在[x]元以上至[x]元的，由分管領導審批；購置金額在[x]元以上的，由公司總經理審批。五、資產日常使用管理1.領用與發放資產使用部門根據工作需要，填寫資產領用申請表，經部門負責人審批后，到行政部辦理領用手續。行政部根據審批后的領用申請表發放資產，并在資產臺賬上記錄資產的領用情況，包括領用部門、資產名稱、規格、型號、數量、領用日期、領用人等。2.使用與維護資產使用人應嚴格按照操作規程和使用說明使用資產，不得擅自更改或拆卸資產。資產使用部門應定期對資產進行維護和保養，確保資產正常運行。對于大型設備或關鍵設備，應制定專門的維護保養計劃，并做好記錄。發現資產損壞或故障時，資產使用人應及時向本部門負責人報告，由本部門負責人通知行政部安排維修。維修費用在[x]元以下的，由部門自行承擔；維修費用在[x]元以上的，報財務部審核后，由公司統一支付。3.轉移與調撥因工作需要，資產在公司內部不同部門之間轉移或調撥時，由資產轉出部門填寫資產轉移申請表，經轉出部門和轉入部門負責人簽字確認后，報行政部審批。行政部審批同意后，辦理資產轉移手續，在資產臺賬上調整資產的使用部門，并通知財務部進行相應的賬務處理。4.租賃與出借公司資產原則上不得對外租賃或出借。確因特殊情況需要租賃或出借的，由資產使用部門提出申請，經部門負責人、分管領導、公司總經理審批后，簽訂租賃合同或出借協議，并報財務部備案。租賃或出借資產的收入應及時足額上繳公司財務，納入公司統一核算。5.盤點與清查行政部應定期組織資產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，應制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、方法、時間、人員等。清查盤點過程中，應認真核對資產的數量、規格、型號、狀態等，如實記錄清查盤點結果。對于盤盈、盤虧的資產，應查明原因，寫出書面報告，報公司領導審批后進行相應的賬務處理。財務部應定期對資產清查盤點結果進行審核，確保賬實相符。對于清查盤點中發現的問題，應及時督促相關部門進行整改。六、資產處置管理1.處置范圍已達到使用年限且無法繼續使用的資產。因技術進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產。因自然災害、意外事故等原因造成損壞無法修復的資產。閑置且不需用的資產。其他需要處置的資產。2.處置方式報廢：對于已無使用價值、無法修復或修復成本過高的資產，經技術鑒定和公司領導審批后，進行報廢處理。出售：對于閑置且仍有使用價值的資產，經評估后，可通過市場公開競價等方式出售。捐贈：對于符合公司捐贈政策的資產，可進行捐贈處理。其他：根據資產的實際情況，采取其他合理的處置方式。3.處置流程報廢資產使用部門填寫資產報廢申請表，詳細說明資產報廢原因、資產名稱、規格、型號、購置時間、已使用年限等信息，并附上資產照片和技術鑒定報告。行政部對資產報廢申請表進行審核，核實資產情況，簽署審核意見。財務部對資產報廢申請表進行財務審核，核實資產賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產報廢申請表經行政部、財務部審核后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，行政部辦理資產報廢手續，填寫資產報廢清單，將報廢資產移交指定的回收單位，并做好記錄。財務部根據審批后的資產報廢清單進行賬務處理，核銷資產賬面價值。出售資產使用部門填寫資產出售申請表，詳細說明資產出售原因、資產名稱、規格、型號、購置時間、已使用年限、評估價值等信息，并附上評估報告。行政部對資產出售申請表進行審核，核實資產情況，簽署審核意見。財務部對資產出售申請表進行財務審核，核實資產賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產出售申請表經行政部、財務部審核后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，行政部委托有資質的評估機構對資產進行評估，并根據評估結果通過市場公開競價等方式確定購買方，簽訂資產出售合同。財務部根據資產出售合同和審批后的資產出售申請表進行賬務處理，核算資產出售收入和處置損益。捐贈資產使用部門填寫資產捐贈申請表，詳細說明資產捐贈原因、資產名稱、規格、型號、購置時間、已使用年限等信息，并附上受贈方相關證明文件。行政部對資產捐贈申請表進行審核，核實資產情況，簽署審核意見。財務部對資產捐贈申請表進行財務審核，核實資產賬面價值和已計提折舊情況，簽署審核意見。資產捐贈申請表經行政部、財務部審核后，報公司領導審批。公司領導審批同意后，行政部辦理資產捐贈手續，填寫資產捐贈清單，將捐贈資產移交受贈方，并做好記錄。財務部根據審批后的資產捐贈清單進行賬務處理，將捐贈資產賬面價值轉入營業外支出。4.處置審批資產處置金額在[x]元以下的，由部門負責人審批；處置金額在[x]元以上至[x]元的，由分管領導審批；處置金額在[x]元以上的，由公司總經理審批。七、資產核算與報告1.資產核算財務部按照國家有關財務制度和會計準則，對公司資產進行規范核算。固定資產應按照規定計提折舊，無形資產應按照規定進行攤銷。財務部應建立健全資產明細賬，詳細記錄資產的增減變動、結存情況以及折舊、攤銷等信息。每月末，財務部應與行政部核對資產臺賬，確保賬賬相符；每年末，財務部應配合行政部進行資產清查盤點，確保賬實相符。2.資產報告財務部應定期編制資產報表，包括資產負債表、固定資產明細表、無形資產明細表等，如實反映公司資產的狀況。資產報表應按照規定的格式和內容編制，數據準確、內容完整，并附必要的文字說明。財務部應在每月初向公司領導報送資產報表，在每年末編制年度資產報告，全面總結公司資產的管理情況，分析資產使用效益，提出改進建議。八、監督與檢查1.內部審計公司內部審計部門應定期對公司資產管理情況進行審計監督，檢查資產管理各項制度的執行情況，資產購置、使用、處置等環節的合規性，資產賬實相符情況等。對于審計中發現的問題，應及時提出整改意見，督促相關部門進行整改。2.日常檢查資產管理部門應定期對各部門資產使