會計管理制度分幾種?總則1.目的本制度旨在規范公司會計行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作有序進行，為公司決策提供準確、可靠的財務信息。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務制度。真實性原則：會計核算應當以實際發生的經濟業務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。準確性原則：會計記錄和財務報表應準確無誤，數據計算和處理符合規定。及時性原則：及時進行會計核算和財務報告，不得拖延。完整性原則：全面涵蓋公司各項財務活動，確保財務信息完整。會計機構與人員1.會計機構設置公司設立獨立的會計部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。2.會計人員配備根據公司業務規模和核算要求，配備足夠數量的專業會計人員，包括會計主管、會計、出納等。3.會計人員職責會計主管：負責組織和管理會計部門工作，制定工作計劃和流程。審核重要財務事項，確保財務決策合規。協調與其他部門的財務工作，提供財務支持。會計：進行日常會計核算，編制記賬憑證、登記賬簿等。協助編制財務報表，進行財務分析。負責財務數據的整理和歸檔。出納：辦理現金收付和銀行結算業務。保管庫存現金和有價證券。登記現金和銀行存款日記賬。會計核算基礎1.會計年度公司采用公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣以人民幣為記賬本位幣。3.會計憑證原始憑證：記錄經濟業務發生的最初書面證明，必須真實、合法、完整。記賬憑證：根據審核無誤的原始憑證編制，作為登記賬簿的依據。4.會計賬簿總賬：總括反映公司經濟業務的賬簿。明細賬：詳細記錄各類經濟業務的賬簿，包括資產、負債、所有者權益、收入、費用等。日記賬：如現金日記賬、銀行存款日記賬，按經濟業務發生順序逐日逐筆登記。5.財務報表資產負債表：反映公司在某一特定日期財務狀況的報表。利潤表：反映公司在一定會計期間經營成果的報表。現金流量表：反映公司在一定會計期間現金和現金等價物流入和流出的報表。所有者權益變動表：反映公司所有者權益各組成部分當期增減變動情況的報表。財務報表附注：對財務報表的編制基礎、重要會計政策和會計估計等進行說明。會計核算流程1.業務發生各部門在開展業務活動過程中，產生各類原始憑證，如發票、收據、報銷單等。2.憑證收集與初審業務人員將原始憑證及時提交給會計部門，會計人員對原始憑證進行初步審核，檢查其真實性、合法性、完整性和準確性。3.憑證編制審核通過的原始憑證由會計人員據此編制記賬憑證，確定會計分錄。4.憑證審核記賬憑證編制完成后，由會計主管或指定人員進行審核，確保記賬憑證的準確性和合規性。5.賬簿登記審核無誤的記賬憑證按照規定的會計科目和記賬方法，登記到相應的會計賬簿中。6.期末結賬在會計期末，對各類賬簿進行結賬處理，結算本期發生額和期末余額。7.財務報表編制根據結賬后的賬簿數據，編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現金流量表等。8.報表審核與報送財務報表編制完成后，先由會計主管審核，再報公司管理層審批，審批通過后按照規定時間報送相關部門。財務審批制度1.審批原則分級負責原則：根據費用金額大小和性質，確定不同層級的審批權限。職責明確原則：明確各審批人員的職責和審批范圍。合規性原則：審批事項必須符合法律法規和公司制度要求。2.審批流程費用報銷：報銷人填寫報銷單，附上原始憑證。部門負責人審核，確認業務真實性和合理性。財務部門審核發票等憑證的合規性和金額準確性。公司領導審批，根據審批權限確定最終審批人。采購付款：采購部門提交采購申請和合同。財務部門審核資金安排和付款條款。公司領導審批付款申請。重大資金支出：相關部門提出方案和預算。財務部門進行財務分析和風險評估。公司管理層組織專題會議審議，必要時提交董事會審批。財務預算管理制度1.預算編制每年末，各部門根據公司戰略目標和下一年度工作計劃，編制本部門預算草案。財務部門匯總各部門預算草案，進行綜合平衡和調整，形成公司年度預算草案。公司管理層審議并通過年度預算草案，報董事會審批。2.預算執行各部門嚴格按照預算執行，確保各項業務活動在預算范圍內進行。財務部門對預算執行情況進行監控和分析，及時發現差異并提出預警。3.預算調整在預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，由相關部門提出申請，說明調整原因和金額。財務部門審核調整申請，報公司管理層審批，重大調整需報董事會審批。資金管理制度1.資金籌集根據公司發展需要，合理確定資金籌集方式，如銀行貸款、股權融資等。制定資金籌集計劃，明確籌資規模、渠道和時間安排。對籌資方案進行可行性研究和風險評估，確?；I資活動合法合規、風險可控。2.資金使用建立資金使用審批制度，嚴格按照審批流程使用資金。合理安排資金，確保公司日常運營、投資項目等資金需求。加強資金使用過程監控，防止資金挪用、浪費等情況發生。3.資金結算規范現金、銀行存款等資金結算業務，確保資金收付安全、準確、及時。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行對賬單，及時發現和處理未達賬項。4.資金風險管理識別和評估資金風險，如利率風險、匯率風險、流動性風險等。制定風險應對措施，如套期保值、資金儲備等，降低資金風險對公司的影響。資產管理制度1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款和其他貨幣資金，嚴格按照現金管理規定和銀行結算制度進行管理。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強客戶信用評估和賬款催收，定期對應收賬款進行賬齡分析和減值測試。存貨：制定存貨管理制度，規范存貨采購、驗收、入庫、保管、發出、盤點等環節的管理，定期進行存貨清查，確保賬實相符。2.固定資產固定資產購置：根據公司實際需要和預算安排，編制固定資產購置計劃，按照規定的審批程序進行采購。固定資產折舊：按照國家規定的折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。固定資產清查：定期對固定資產進行清查盤點，核實資產數量和狀況，發現問題及時處理。固定資產處置：固定資產處置需按照規定的審批程序進行，處置收入及時入賬。3.無形資產無形資產取得：包括外購、自行研發等方式取得無形資產，按照相關規定進行計價和核算。無形資產攤銷：根據無形資產使用壽命，合理攤銷無形資產價值。無形資產處置：無形資產處置需經過審批，處置收益計入當期損益。成本費用管理制度1.成本核算明確成本核算對象和成本項目，采用適當的成本核算方法，如品種法、分批法、分步法等。加強成本核算基礎工作，準確記錄成本發生情況，定期進行成本核算和分析。2.費用控制制定費用預算，將各項費用分解到各部門和各項目。嚴格控制費用支出，杜絕不合理開支，對超預算費用進行嚴格審批。定期對費用支出情況進行分析，查找費用控制中的薄弱環節，采取措施加以改進。3.成本費用分析與考核定期進行成本費用分析，比較實際成本費用與預算的差異，分析原因，提出改進建議。建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進行考核評價，與績效掛鉤。稅務管理制度1.稅務登記與申報按照國家稅收法律法規規定，及時辦理稅務登記、變更登記和注銷登記。準確計算應納稅額，按時進行納稅申報，確保申報數據真實、準確、完整。2.稅務籌劃在合法合規的前提下，進行稅務籌劃，優化公司稅務結構，降低稅務成本。3.稅務風險管理識別和評估稅務風險，建立稅務風險預警機制，及時采取措施應對稅務風險。4.稅務檔案管理妥善保管稅務相關資料，包括稅務登記證、發票、納稅申報表等，確保稅務檔案完整、安全。財務內部控制制度1.內部控制目標確保公司財務活動合法合規，財務信息真實準確，資產安全完整，提高財務管理效率。2.內部控制原則全面性原則：涵蓋公司財務活動各個環節。制衡性原則：各部門和崗位之間相互制約、相互監督。適應性原則：根據公司內外部環境變化及時調整內部控制制度。成本效益原則：在保證內部控制有效性的前提下，合理控制成本。3.內部控制措施不相容職務分離：明確各崗位的職責和權限，確保不相容職務相互分離。授權審批控制：建立授權審批制度，明確審批流程和審批權限。會計系統控制：規范會計核算流程，確保財務信息準確可靠。財產保護控制：加強資產保管和清查，確保資產安全。預算控制：嚴格執行財務預算，控制費用支出。運營分析控制：定期對公司財務運營情況進行分析，發現問題及時解決。績效考評控制：建立績效考評制度，對各部門和員工的財務工作進行考核評價。財務審計制度1.內部審計公司設立內部審計部門，定期對公司財務收支、經濟活動、內部控制等進行審計。內部審計人員應具備專業的審計知識和技能，獨立開展審計工作，出具審計報告。對內部審計發現的問題，相關部門應及時整改，并將整改情況反饋給內部審計部門。2.外部審計定期聘請外部會計師事務所對公司財務報表進行審計，確保財務報表的真實性和合法性。配合外部審計機構開展工作，提供必要的資料和信息。財務檔案管理制度1.檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、稅務資料、合同協議、審計報告等各類財務文件。2.檔案整理財務檔案應按照類別、年度、月份等進行分類整理，編制檔