債務人內部管理制度?一、總則（一）目的為加強公司對債務人的管理，規范債務處理流程，降低公司壞賬風險，保障公司資產安全，特制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有涉及債務人管理的業務活動，包括但不限于銷售業務形成的應收賬款管理、融資業務中的債務人管理等。（三）基本原則1.風險控制原則通過全面、系統的管理措施，對債務人的信用風險、經營風險等進行有效識別、評估和控制，確保公司債權的安全回收。2.動態管理原則根據債務人的經營狀況、財務狀況等因素的變化，及時調整管理策略和措施，保持對債務人管理的有效性。3.協作溝通原則各部門之間應密切協作、信息共享，共同做好債務人的管理工作。與債務人保持良好的溝通，及時了解其需求和困難，爭取達成合作共識，促進債務的順利清償。二、債務人信息管理（一）債務人信息收集1.基本信息收集在與債務人建立業務關系前，業務部門應收集債務人的以下基本信息：公司注冊信息，包括名稱、法定代表人、注冊資本、經營范圍、注冊地址等。聯系方式，包括辦公電話、手機號碼、電子郵箱等。股東信息，包括股東名稱、持股比例等。財務狀況，如近年度財務報表（資產負債表、利潤表、現金流量表）等。2.經營信息收集經營模式，了解債務人的主營業務、市場定位、銷售渠道等。行業地位，評估債務人在所處行業中的競爭優勢、市場份額等情況。經營業績，分析債務人近年度的營業收入、利潤、資產規模等變化趨勢。3.信用信息收集信用評級，查詢債務人的外部信用評級情況。銀行貸款記錄，了解其銀行貸款的金額、期限、還款情況等。涉訴情況，通過查詢法院裁判文書網等渠道，掌握債務人是否存在未了結的訴訟案件。（二）債務人信息整理與歸檔1.信息整理業務部門應指定專人負責對收集到的債務人信息進行整理，確保信息的準確性和完整性。將整理后的信息錄入公司的客戶關系管理系統（CRM）或專門的債務人信息管理臺賬。2.信息歸檔按照檔案管理的要求，將債務人的相關資料進行分類歸檔，建立紙質檔案和電子檔案。紙質檔案應包括債務人的營業執照副本復印件、法定代表人身份證明書、授權委托書、財務報表、合同協議等資料；電子檔案應與紙質檔案內容一致，便于查閱和管理。（三）債務人信息更新與維護1.定期更新業務部門應定期對債務人信息進行更新，每季度至少進行一次全面梳理。重點關注債務人的經營狀況、財務狀況、聯系方式等方面的變化，及時將更新后的信息錄入系統和檔案。2.動態跟蹤在日常業務活動中，如發現債務人的信息有異常變動，業務人員應及時進行核實，并將變動情況及相關證明材料提交至信息管理部門進行更新。對于涉及債務人重大事項變動的，如法定代表人變更、公司重組、經營方向調整等，應立即進行信息更新，并組織相關部門進行風險評估。三、債務人信用評估（一）信用評估指標設定1.財務指標資產負債率，反映債務人的長期償債能力。流動比率，衡量債務人的短期償債能力。速動比率，更準確地評估債務人的短期償債能力，剔除存貨等變現能力較差的資產。營業收入增長率，體現債務人的經營增長趨勢。凈利潤率，反映債務人的盈利能力。2.經營指標市場份額，評估債務人在行業中的競爭地位。客戶滿意度，了解債務人的客戶服務水平和口碑。經營穩定性，考察債務人近年度經營業績的波動情況。3.信用記錄指標逾期還款記錄，統計債務人過去是否存在逾期還款情況及逾期次數。涉訴記錄，查看債務人是否涉及法律訴訟案件及案件的性質和結果。銀行貸款還款記錄，了解其在銀行貸款的還款履約情況。（二）信用評估方法1.定量分析根據設定的信用評估指標，收集債務人的相關數據，并運用數學模型進行計算和分析，得出量化的信用評分。例如，可以采用層次分析法（AHP）確定各指標的權重，再通過加權平均計算債務人的信用得分。2.定性分析由業務部門、風險管理部門等相關人員組成信用評估小組，對債務人的經營管理水平、行業發展前景、市場競爭力等方面進行定性評價。綜合考慮債務人的經營策略、團隊素質、行業聲譽等因素，對定量分析結果進行補充和修正。3.信用評級確定根據信用評估得分和定性評價結果，將債務人劃分為不同的信用等級，如AAA級（信用優秀）、AA級（信用良好）、A級（信用較好）、BBB級（信用一般）、BB級（信用較差）、B級（信用差）、CCC級（信用很差）、CC級（信用極差）、C級（無信用）。（三）信用評估結果應用1.授信額度確定根據債務人的信用等級，結合公司的風險承受能力和業務需求，確定給予債務人的授信額度。信用等級越高，授信額度相對越大。例如，AAA級債務人的授信額度可適當放寬，而信用等級較低的債務人則需嚴格控制授信額度。2.合作條件調整對于信用等級較高的債務人，可以在合作條件上給予一定優惠，如延長付款期限、增加信用額度等；對于信用等級較低的債務人，則應加強風險管控，如要求提供擔保、縮短付款期限、提高預付款比例等。3.風險預警將信用評估結果作為風險預警的重要依據。當債務人的信用等級下降或出現其他風險跡象時，及時發出風險預警信號，提醒相關部門采取相應的風險應對措施，如加強賬款催收、暫停業務合作等。四、債務合同管理（一）合同簽訂前審核1.業務部門初審業務部門在簽訂債務合同前，應對合同條款進行詳細審核，確保合同內容符合公司業務要求和利益。重點審核合同的標的、數量、價格、付款方式、交貨期限、質量標準等條款，避免出現模糊不清或存在歧義的表述。2.法務部門審核法務部門應對合同的合法性、合規性進行審核，審查合同是否符合法律法規的規定，是否存在法律風險。對合同中的違約責任、爭議解決方式等條款進行把關，確保公司在合同履行過程中的合法權益得到有效保障。3.財務部門審核財務部門從財務角度對合同進行審核，關注合同的付款條款、結算方式、稅務處理等內容。評估合同對公司現金流的影響，確保合同的財務安排合理、可行。（二）合同簽訂與執行1.合同簽訂經各部門審核通過的合同，由業務部門負責與債務人簽訂。簽訂合同時，應確保合同雙方的簽字蓋章齊全，合同文本一式多份，分別由業務部門、財務部門、法務部門等留存歸檔。2.合同執行跟蹤業務部門應負責合同的執行跟蹤，及時掌握債務人的履行情況。按照合同約定，提醒債務人按時履行付款義務、交貨義務等。如發現債務人存在違約行為，應及時采取措施進行催辦，并向相關部門報告。3.合同變更管理如因各種原因需要對合同進行變更，業務部門應提出變更申請，說明變更的原因、內容及對公司的影響。經法務部門審核、公司領導審批后，與債務人協商簽訂合同變更協議，并按照合同簽訂流程進行歸檔管理。（三）合同終止與結算1.合同終止條件合同履行完畢、雙方協商一致解除合同、債務人破產清算等情況可導致合同終止。2.合同終止流程業務部門應在合同終止后及時通知財務部門、法務部門等相關部門。財務部門負責對合同的款項收付情況進行核對結算，確保雙方的債權債務結清。法務部門對合同終止后的相關法律事項進行處理，如清理合同文件、辦理相關手續等。3.檔案管理合同終止后，業務部門應將合同原件及相關資料整理歸檔，保存期限按照公司檔案管理制度執行。五、賬款催收管理（一）催收流程1.逾期提醒在賬款到期前一定時間內（如提前5個工作日），業務部門應通過電話、郵件、短信等方式提醒債務人按時付款。對于重要債務人或金額較大的賬款，可安排專人進行當面溝通提醒。2.首次催收當賬款逾期后，業務部門應立即啟動首次催收工作。向債務人發送正式的催款函，明確告知逾期金額、逾期期限及可能產生的后果。與債務人進行溝通，了解逾期原因，協商解決方案。3.多次催收如首次催收未取得效果，業務部門應在一定時間間隔內（如每周一次）進行多次催收。根據債務人的反饋情況，調整催收策略，加大催收力度。可以采取增加催收頻率、發送更強硬的催款函、上門催收等方式。4.專項催收對于逾期時間較長、金額較大或存在惡意拖欠跡象的賬款，公司應成立專項催收小組，制定專項催收方案。專項催收小組由業務部門、法務部門、財務部門等人員組成，共同開展催收工作。必要時，可委托專業的第三方催收機構進行催收。（二）催收策略1.協商還款對于因臨時性資金周轉困難導致逾期的債務人，在核實情況后，可與債務人協商制定合理的還款計劃，幫助其緩解資金壓力，同時確保公司賬款能夠逐步收回。2.法律手段對于惡意拖欠賬款、經多次催收仍拒不還款的債務人，應及時采取法律手段維護公司權益。法務部門負責收集相關證據，起草訴訟文書，向法院提起訴訟。通過法律途徑追討欠款，并要求債務人承擔違約責任、支付逾期利息等。3.聯合施壓與債務人的供應商、合作伙伴等進行溝通協調，聯合向債務人施壓，促使其重視欠款問題，盡快還款。例如，向其供應商透露債務人的欠款情況，影響其合作關系，迫使其還款。（三）催收記錄與報告1.催收記錄業務部門應詳細記錄每次催收的過程，包括催收時間、催收方式、與債務人的溝通內容、債務人的反饋情況等。催收記錄應及時整理歸檔，以便后續查閱和分析。2.催收報告定期（如每月）撰寫催收報告，向公司管理層匯報賬款催收工作進展情況。報告內容應包括逾期賬款的總體情況、各債務人的催收情況、已收回賬款金額、采取的催收措施及效果、存在的問題和建議等。六、債務人風險管理（一）風險識別1.經營風險識別關注債務人的經營狀況變化，如市場份額下降、產品滯銷、資金鏈緊張等情況，判斷其是否存在經營風險。分析債務人所處行業的發展趨勢、政策變化等因素對其經營的影響。2.財務風險識別密切關注債務人的財務狀況，如資產負債率上升、流動比率下降、出現大額虧損等情況，識別其財務風險。審查債務人的財務報表是否存在造假跡象，關注其債務結構和償債能力的變化。3.信用風險識別通過債務人的信用記錄、信用評級變化等情況，識別其信用風險。注意債務人是否存在逾期還款、惡意拖欠賬款、涉訴等不良信用行為。（二）風險評估1.風險可能性評估根據債務人的經營管理水平、行業競爭態勢、市場環境等因素，評估風險發生的可能性。例如，處于行業下行期、經營管理不善的債務人，風險發生的可能性相對較高。2.風險影響程度評估分析風險一旦發生，對公司債權回收、業務合作、聲譽等方面可能造成的影響程度。如債務人破產清算，可能導致公司債權無法全額收回，對公司現金流和業績產生較大沖擊。3.風險等級確定綜合風險可能性和影響程度評估結果，將債務人的風險等級劃分為高風險、中風險、低風險。對于高風險債務人，應采取重點監控、加強催收等嚴格的風險管控措施；對于中風險債務人，適當加強關注和管理；對于低風險債務人，可保持常規的管理方式。（三）風險應對措施1.風險規避對于風險較高且無法有效控制的債務人，應考慮采取風險規避策略，如停止與其業務合作、提前收回賬款等，避免進一步擴大風險。2.風險降低通過加強對債務人的管理，如增加擔保措施、縮短付款期限、加強賬款催收等方式，降低風險發生的可能性或減輕風險發生后的影響程度。3.風險轉移對于部分風險，可以通過購買信用保險、要求債務人提供擔保等方式將風險轉移給第三方。例如，購買應收賬款信用保險，在債務人出現違約時，由保險公司承擔部分損失。4.風險接受對于一些低風險且對公司業務影響較小的債務人，在經過評估后，可以選擇接受一定程度的風險，維持正常的業務合作關系，但仍需保持關注。七、監督與考核（一）內部監督1.審計監督公司內部審計部門定期對債務人管理情況進行審計，檢查債務人信息管理、信用評估、債務合同管理、賬款催收等環節的工作是否合規、有效。重點審查相關制度的執行情況、業務操作流程的規范性、風險防控措施的落實情況等，發現問題及時提出整改意見。2.風險管理部門監督風險管理部門負責對債務人風險管理工作進行日常監督。跟蹤債務人的風險狀況變化，檢查風險評估結果的準確性和風險應對措施的有效性。對各部門在債務人管理中的工作進行指導和協調，確保風險管理工作的順利開展。（二）考核機制1.考核指標設定應收賬款回收率，考核業務部門對應收賬款的回收情況。壞賬率，反映公司因債務人原因導致的壞賬損失情況。債務人信用評估準確率，評估信用評估工作的質量。賬款催收及時率，考核催收工作的及時性。客戶滿意度，了解債務人對公司債務管理工作的評價。2.考核周期對債務人管理相關工作的考核