預算項目績效管理制度?一、總則（一）目的為加強公司預算項目績效管理，提高預算資金使用效益，確保公司戰略目標的實現，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有預算項目的績效管理，包括但不限于年度預算項目、專項預算項目等。（三）基本原則1.目標導向原則：預算項目績效目標應與公司戰略目標緊密結合，明確、具體、可衡量，并具有可操作性。2.科學規范原則：績效指標設定應科學合理，評價方法應規范可行，數據收集與分析應客觀準確。3.公開公正原則：績效管理過程應公開透明，評價結果應公平公正，接受公司內部和外部監督。4.激勵約束原則：將績效評價結果與預算安排、項目調整、責任追究等掛鉤，建立有效的激勵約束機制。二、績效管理組織與職責（一）績效管理委員會公司成立績效管理委員會，由公司高層管理人員組成，負責審議和決策預算項目績效管理的重大事項，包括績效管理制度、績效目標、績效評價結果應用等。（二）預算管理部門預算管理部門負責組織編制預算項目績效目標，審核績效指標和評價標準，匯總績效評價結果，并提出預算調整建議。（三）項目實施部門項目實施部門負責具體執行預算項目，按照績效目標組織實施項目工作，定期收集、整理項目績效信息，配合做好績效評價工作。（四）財務部門財務部門負責提供預算項目資金使用情況的財務數據，協助審核績效指標和評價標準，參與績效評價工作，并對績效評價結果進行財務分析。（五）審計部門審計部門負責對預算項目績效評價工作進行監督檢查，對發現的問題提出整改意見，并依法依規進行責任追究。三、績效目標管理（一）績效目標設定1.在預算編制階段，項目實施部門應根據公司戰略目標和項目實際情況，設定明確、具體、可衡量、可實現、有時限的績效目標。2.績效目標應包括項目產出、項目效果、滿意度等方面的內容，并盡可能細化為具體的績效指標。3.預算管理部門負責對項目實施部門提交的績效目標進行審核，審核通過后納入預算項目績效目標體系。（二）績效目標分解1.項目實施部門應將績效目標分解到具體的工作任務和責任人，明確各階段的工作重點和時間節點。2.績效目標分解應與項目預算安排相匹配，確保各項工作任務能夠得到有效落實。（三）績效目標調整1.在預算執行過程中，如因政策調整、市場變化、不可抗力等因素影響績效目標實現的，項目實施部門應及時提出績效目標調整申請。2.績效目標調整申請應詳細說明調整原因、調整內容、調整后的績效目標及對預算執行的影響等，并經預算管理部門審核后報績效管理委員會審批。四、績效指標與評價標準（一）績效指標設定1.績效指標應根據績效目標設定，包括定量指標和定性指標。定量指標應具有明確的數據來源和計算方法，定性指標應具有清晰的評價標準和等級劃分。2.績效指標應具有代表性、相關性、可操作性和可衡量性，能夠全面反映預算項目的績效情況。3.預算管理部門應會同項目實施部門、財務部門等相關部門，根據預算項目的特點和管理要求，共同研究制定績效指標體系。（二）評價標準制定1.評價標準應根據績效指標設定，明確各指標的評價等級和評分標準。評價等級一般分為優秀、良好、合格、不合格四個等級，評分標準應具有明確的分值區間和對應說明。2.評價標準應具有科學性、合理性和公正性，能夠客觀準確地反映預算項目的績效水平。3.預算管理部門應定期對績效指標和評價標準進行評估和修訂，確保其與公司戰略目標和預算管理要求相適應。五、績效監控與報告（一）績效監控1.項目實施部門應建立健全績效監控機制，定期對預算項目的執行情況進行跟蹤檢查，及時發現和解決問題，確保績效目標的順利實現。2.績效監控內容包括項目進展情況、資金使用情況、績效目標完成情況等，監控方式可采用定期報告、現場檢查、數據分析等多種形式。3.預算管理部門應加強對績效監控工作的指導和監督，定期收集和分析績效監控信息，及時發現績效目標執行過程中的偏差，并督促項目實施部門采取有效措施進行糾正。（二）績效報告1.項目實施部門應按照規定的時間和格式，定期向預算管理部門報送績效報告。績效報告應包括項目基本情況、績效目標完成情況、資金使用情況、存在問題及改進措施等內容。2.預算管理部門應根據項目實施部門報送的績效報告，對預算項目績效情況進行匯總分析，形成績效報告，報績效管理委員會審議。3.績效報告應客觀真實地反映預算項目績效情況，為績效評價和預算調整提供依據。六、績效評價（一）評價主體預算項目績效評價主體包括預算管理部門、項目實施部門、財務部門、審計部門等相關部門，必要時可邀請外部專家參與評價。（二）評價周期預算項目績效評價周期一般為年度，對于重大項目或跨年度項目可根據項目實際情況進行階段性評價和總體評價。（三）評價方法績效評價方法主要包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等，具體評價方法應根據預算項目的特點和評價要求選擇使用。（四）評價程序1.制定評價方案：預算管理部門根據預算項目績效目標和評價要求，制定績效評價方案，明確評價目的、評價對象、評價指標、評價標準、評價方法、評價時間等內容。2.組織實施評價：評價主體按照績效評價方案，收集、整理、分析評價所需的數據和資料，對預算項目績效情況進行實地考察和評價打分。3.撰寫評價報告：評價主體根據評價結果，撰寫績效評價報告，內容包括項目基本情況、績效評價情況、評價結論及建議等。4.審核評價報告：預算管理部門對績效評價報告進行審核，審核通過后報績效管理委員會審議。5.反饋評價結果：績效管理委員會審議通過績效評價報告后，預算管理部門將評價結果反饋給項目實施部門，并要求項目實施部門針對評價結果提出整改措施。七、績效評價結果應用（一）與預算安排掛鉤1.根據績效評價結果，對績效目標完成情況好的預算項目，在次年預算安排時給予適當傾斜，優先保障其資金需求。2.對績效目標完成情況差的預算項目，減少或取消次年預算安排，并要求項目實施部門說明原因，提出整改措施。（二）與項目調整掛鉤1.對于績效目標完成情況與預期差距較大的預算項目，預算管理部門應會同項目實施部門等相關部門，對項目進行重新評估，必要時調整項目內容、預算金額或績效目標。2.項目調整應按照規定的程序進行審批，確保調整后的項目符合公司戰略目標和預算管理要求。（三）與責任追究掛鉤1.對因工作不力、管理不善等原因導致預算項目績效目標未完成的，按照公司有關規定追究項目實施部門和相關責任人的責任。2.責任追究方式包括責令整改、通報批評、扣減績效獎金、暫停項目實施、解除勞動合同等，具體責任追究方式應根據問題的嚴重程度和影響范圍確定。（四）與激勵機制掛鉤1.建立績效獎勵制度，對績效目標完成情況優秀的預算項目團隊和個人給予表彰和獎勵，激勵員工積極參與績效管理工作，提高工作績效。2.績效獎勵可采取物質獎勵和精神獎勵相結合的方式，具體獎勵標準和方式由公司另行制定。八、信息管理與公開（一）信息管理1.預算管理部門應建立健全預算項目績效信息管理系統，及時收集、整理、存儲績效目標、績效監控、績效評價等相關信息，確保信息的完整性、準確性和及時性。2.項目實施部門應按照要求及時報送績效信息，對信息的真實性和準確性負責。（二）信息公開1.預算管理部門應定期將