裝飾公司存款管理制度?總則1.目的為加強公司存款管理，規范存款行為，保障公司資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。2.適用范圍本制度適用于公司各部門及全體員工在辦理公司存款相關業務時的操作與管理。3.基本原則安全性原則：確保公司存款資金的安全，防止資金損失。效益性原則：合理安排存款，提高資金的使用效益，獲取最大收益。合規性原則：嚴格遵守國家法律法規和金融機構的相關規定辦理存款業務。存款賬戶管理1.賬戶開設財務部門負責：根據公司業務需要，統一辦理公司各類存款賬戶的開設手續。選擇合適銀行：綜合考慮銀行的信譽、服務質量、利率水平等因素，選擇與公司業務匹配且信譽良好的銀行開設賬戶。申請資料準備：按照所選銀行要求，準備齊全開設賬戶所需的各類資料，包括營業執照、法人身份證、授權委托書等，并確保資料真實、有效、完整。賬戶信息登記：開設成功后，及時登記賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，并將相關信息告知公司內部需要使用該賬戶的部門和人員。2.賬戶使用明確使用范圍：各存款賬戶應按照規定的用途使用，一般結算賬戶用于辦理公司日常經營活動中的資金收付，專用存款賬戶用于特定用途資金的管理。規范操作流程：涉及賬戶資金收付的業務，必須嚴格按照公司規定的審批流程進行操作。業務人員填寫資金收付申請單，詳細注明收付金額、用途、收款方或付款方信息等，經部門負責人審核、財務負責人審批后，方可辦理資金收付手續。禁止違規操作：嚴禁利用公司存款賬戶為其他單位或個人進行套現、洗錢等違法違規活動；嚴禁將公司資金以個人名義存儲；嚴禁出租、出借公司存款賬戶。3.賬戶變更與撤銷變更情形：當公司名稱、法定代表人、地址、開戶行等賬戶信息發生變更時，財務部門應及時辦理賬戶變更手續。變更申請與審批：填寫賬戶變更申請單，附上相關證明文件，經公司法定代表人審批后，提交給開戶銀行辦理變更手續。撤銷情形：在公司注銷、合并、分立或賬戶不再使用等情況下，應及時辦理賬戶撤銷手續。撤銷申請與審批：由財務部門提出賬戶撤銷申請，經公司管理層審批同意后，與開戶銀行協商辦理撤銷事宜。在撤銷賬戶前，應確保賬戶內資金已清理完畢，無未結清的債權債務。存款業務操作規范1.現金存款繳存流程：業務人員收取現金后，應及時填寫現金交款單，注明交款日期、收款單位、款項來源、金額等信息。將現金和現金交款單一并交至公司財務部門。財務人員核對現金交款單與現金金額無誤后，在規定時間內送存開戶銀行，并取得銀行蓋章確認的回單。繳存時間規定：原則上應于收到現金的當日送存銀行，如因特殊情況無法當日送存的，應經財務負責人批準，并采取妥善保管措施，確保現金安全。繳存記錄：財務部門應建立現金存款臺賬，詳細記錄每次現金繳存的日期、金額、交款人、款項來源等信息，以便核對和查詢。2.銀行轉賬收款核對信息：業務人員收到客戶轉賬付款通知后，應及時與客戶核對付款信息，包括付款單位名稱、賬號、開戶行、金額、用途等，確保信息準確無誤。通知財務：將核對后的付款信息告知財務部門，并提交相關業務憑證或合同等資料。財務處理：財務人員根據業務人員提供的信息，及時查詢銀行到賬情況。收到款項后，核對收款信息與業務憑證一致，進行賬務處理，并在銀行對賬單上做好標記。如發現收款信息不符或存在異常情況，應及時與付款方聯系核實，并采取相應措施。記錄與核對：財務部門應建立銀行轉賬收款臺賬，記錄每筆收款的日期、金額、付款單位、款項來源等信息，并定期與銀行對賬單進行核對，確保賬實相符。3.銀行轉賬付款付款申請：業務部門因業務需要對外支付款項時，應填寫付款申請單，詳細注明付款日期、收款單位名稱、賬號、開戶行、金額、用途、付款依據等信息，并附上相關合同、發票、審批文件等資料。審批流程：付款申請單經業務部門負責人審核簽字后，提交財務部門審核。財務人員重點審核付款金額、付款用途、付款依據等是否符合公司規定和合同約定，以及相關手續是否齊全。審核通過后，報財務負責人審批。重大金額付款還需經公司管理層審批。付款操作：財務負責人審批同意后，財務人員根據付款申請單辦理銀行轉賬付款手續。在付款前，再次核對收款方信息和付款金額，確保無誤后通過網上銀行或其他支付方式進行付款操作。付款成功后，打印付款憑證，并在付款申請單上加蓋"已付款"章。記錄與跟蹤：財務部門應建立銀行轉賬付款臺賬，記錄每筆付款的日期、金額、收款單位、款項用途、付款依據等信息，并跟蹤款項支付后的執行情況。如發現款項支付后出現問題或需要進行款項退回等操作，應及時與收款方溝通協商，并按照公司規定的流程進行處理。存款風險管理1.風險識別市場風險：關注市場利率波動對公司存款收益的影響，利率下降可能導致公司存款利息收入減少。信用風險：評估開戶銀行的信用狀況，防范銀行信用風險導致的存款損失。如銀行出現經營危機、破產倒閉等情況，可能影響公司存款資金的安全。操作風險：防范因內部人員操作失誤、違規操作或外部欺詐等原因導致的存款風險。例如，業務人員在辦理存款業務時錄入錯誤信息、銀行工作人員違規挪用客戶資金等。流動性風險：合理安排存款期限結構，確保公司在需要資金時能夠及時足額地獲取資金，避免因存款期限不合理導致資金流動性不足。2.風險評估定期評估：財務部門定期對存款業務面臨的風險進行評估，分析風險發生的可能性和影響程度。指標設定：建立風險評估指標體系，如利率敏感度指標、銀行信用評級、操作風險事件發生率等，通過對指標的監測和分析，評估存款業務風險狀況。風險等級劃分：根據風險評估結果，將存款業務風險劃分為高、中、低三個等級。對于高風險等級的存款業務，采取重點監控和風險化解措施；對于中風險等級的存款業務，加強風險預警和管理；對于低風險等級的存款業務，保持常規管理。3.風險控制措施市場風險控制：關注市場利率動態，根據利率走勢合理調整存款期限和品種，優化存款結構，以提高存款收益水平。必要時，可采用利率套期保值等金融工具進行風險管理。信用風險控制：選擇信用良好、實力雄厚的銀行作為開戶行，并定期對開戶銀行進行信用評估。與銀行簽訂相關協議，明確雙方的權利和義務，保障公司存款資金安全。如發現銀行信用狀況惡化，及時采取措施，如提前收回存款、更換開戶行等。操作風險控制：加強對存款業務操作人員的培訓和教育，提高其業務水平和風險意識。建立健全內部控制制度，規范操作流程，加強對關鍵環節的監督和審核。安裝先進的金融安全防范系統，防止外部欺詐行為的發生。如發生操作風險事件，及時進行調查處理，追究相關人員責任，并采取措施防止類似事件再次發生。流動性風險控制：根據公司資金需求預測和業務發展規劃，合理安排存款期限結構，確保有足夠的資金滿足日常經營和突發資金需求。制定流動性應急預案，當出現流動性風險時，能夠迅速采取措施，如調整存款結構、申請銀行貸款、出售短期資產等，以保障公司資金鏈的穩定。存款利息管理1.利息計算依據規定：按照與開戶銀行簽訂的存款合同約定的利率和計息方式計算存款利息。定期核對：財務人員定期與銀行核對存款利息計算情況，確保利息計算準確無誤。計算公式：不同類型存款的利息計算方式如下：活期存款：利息=本金×日利率×存款天數定期存款：利息=本金×年利率×存款期限（年）通知存款：按支取日掛牌公告的相應利率水平和實際存期計息，利隨本清。2.利息入賬定期入賬：銀行按規定將存款利息劃轉至公司賬戶后，財務人員及時進行賬務處理，將利息收入記入公司財務賬冊。賬務處理分錄：借記"銀行存款"科目，貸記"財務費用利息收入"科目。核對與記錄：核對銀行利息入賬金額與計算結果一致后，在銀行對賬單和財務賬簿上做好記錄，并定期對利息收入情況進行統計分析。3.利息管理要求合規使用：存款利息收入應按照國家法律法規和公司財務制度的規定進行核算和管理，確保收入合規、準確。財務監督：財務部門應加強對存款利息收入的財務監督，防止出現利息收入不入賬、截留挪用等違規行為。信息披露：在公司財務報告中，應如實披露存款利息收入情況，包括利息收入金額、利率水平、存款期限結構等信息，以便公司管理層和投資者了解公司資金收益狀況。存款審計與監督1.內部審計定期審計：公司內部審計部門定期對公司存款業務進行審計，檢查存款管理制度的執行情況、賬戶管理情況、存款業務操作流程的合規性、存款利息計算與入賬的準確性等。審計方法：通過查閱財務憑證、銀行對賬單、存款臺賬等資料，實地走訪開戶行，與相關業務人員和財務人員進行訪談等方式，獲取審計證據，對存款業務進行全面審查。審計報告：審計結束后，內部審計部門出具審計報告，針對審計發現的問題提出整改建議，并跟蹤整改落實情況。對違反存款管理制度的行為，按照公司規定追究相關人員責任。2.財務監督日常監督：財務部門負責對公司存款業務進行日常監督，審核每筆存款業務的操作是否符合規定流程，檢查存款賬戶信息的準確性和完整性，核對銀行對賬單與公司財務賬目的一致性等。異常情況處理：如發現存款業務存在異常情況，如資金收付異常、利息計算錯誤、銀行賬戶信息變更未及時通知等，財務人員應及時進行調查核實，并采取相應措施進行處理。如涉及重大問題，及時向財務負責人和公司管理層報告。定期報告：財務部門定期向公司管理層報告存款業務情況，包括存款余額、資金收付情況、利息收入情況、風險狀況等，為公司管理層決策提供依據。3.外部監督配合檢查：積極配合國家有關部門、稅務機關、銀行監管機構等對公司存款業務進行的檢查和監督。按照要求提供相關資料，如實反映公司存款業務情況。整改落實：對外部監督檢查提出的問