公司規財產管理制度?一、總則（一）目的為加強公司財產管理，保障公司資產的安全與完整，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機構的所有財產，包括固定資產、流動資產、無形資產等。（三）管理原則1.統一領導、分級管理公司財產管理工作在公司管理層的統一領導下，實行分級管理，明確各級部門和人員的職責。2.歸口管理、責任到人根據財產的類別，確定歸口管理部門，各歸口管理部門負責相應財產的日常管理，并落實管理責任。3.優化配置、提高效益合理配置公司財產資源，提高資產使用效率，避免資源閑置和浪費。4.規范核算、如實反映按照國家有關財務法規和公司財務制度，規范財產核算，如實反映財產的增減變動和結存情況。二、固定資產管理制度（一）固定資產的定義與分類1.定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。2.分類房屋及建筑物機器設備運輸設備電子設備辦公家具及其他設備（二）固定資產的購置1.購置申請各部門根據工作需要，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置理由、規格型號、數量、預計金額等，經部門負責人審核后報歸口管理部門。2.審批流程歸口管理部門對購置申請進行審核，提出意見后報財務部門審核預算。預算審核通過后，報公司領導審批。3.采購實施經審批后的購置申請，由采購部門按照公司采購管理制度進行采購。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保采購物品的質量和價格合理。4.驗收與入庫固定資產到貨后，由采購部門通知使用部門、歸口管理部門和質量檢驗部門共同進行驗收。驗收合格后，由采購部門填寫固定資產驗收單，辦理入庫手續。（三）固定資產的折舊1.折舊方法公司固定資產折舊采用平均年限法，按照固定資產原值、預計凈殘值率和預計使用年限計算折舊額。2.折舊年限各類固定資產的折舊年限按照國家有關規定和公司實際情況確定，具體如下：房屋及建筑物：[x]年機器設備：[x]年運輸設備：[x]年電子設備：[x]年辦公家具及其他設備：[x]年3.折舊計提財務部門每月按照規定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊，計入相關成本費用。（四）固定資產的日常管理1.歸口管理部門職責負責制定本部門固定資產管理制度和操作規程。建立固定資產臺賬，詳細記錄固定資產的購置、使用、維修、處置等情況。定期組織固定資產清查盤點，確保固定資產賬實相符。負責固定資產的維修、保養和技術改造工作，提高固定資產的使用性能。2.使用部門職責負責本部門固定資產的日常使用和保管，確保固定資產的安全完整。配合歸口管理部門做好固定資產的清查盤點工作，及時反饋固定資產的使用情況和存在問題。按照操作規程正確使用固定資產，不得擅自改變用途或自行處置固定資產。3.財務部門職責負責固定資產的賬務核算，按照規定及時準確地記錄固定資產的增減變動和折舊計提情況。定期與歸口管理部門核對固定資產賬目，確保賬賬相符。參與固定資產的清查盤點工作，對清查結果進行審核和賬務處理。（五）固定資產的清查盤點1.清查盤點計劃公司每年制定固定資產清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工。2.清查盤點實施清查盤點人員按照計劃對固定資產進行逐一清查，核實固定資產的數量、規格型號、使用狀況等，并與固定資產臺賬和財務賬目進行核對。3.清查盤點報告清查盤點結束后，清查盤點人員應編制固定資產清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在問題及處理建議。清查盤點報告經歸口管理部門審核后報公司領導審批。4.盤盈盤虧處理對于盤盈的固定資產，應按照同類或類似固定資產的市場價格確定其入賬價值；對于盤虧的固定資產，應查明原因，追究相關人員的責任，并按照規定進行賬務處理。（六）固定資產的處置1.處置申請各部門因固定資產閑置、報廢、毀損等原因需要處置固定資產時，應填寫固定資產處置申請表，詳細說明處置理由、處置方式、預計處置收入等，經部門負責人審核后報歸口管理部門。2.審批流程歸口管理部門對處置申請進行審核，提出意見后報財務部門審核賬面價值。賬面價值審核通過后，報公司領導審批。3.處置實施經審批后的處置申請，由歸口管理部門按照公司規定的處置方式進行處置。處置過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保處置收入及時足額入賬。4.賬務處理財務部門根據固定資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷固定資產賬面價值。三、流動資產管理制度（一）貨幣資金管理1.現金管理公司庫存現金限額由開戶銀行根據公司實際情況核定，一般為[x]天的日常零星開支所需。現金收支應嚴格按照國家有關現金管理規定辦理，不得坐支現金。出納人員應每日對現金進行盤點，確保賬實相符。2.銀行存款管理公司應按照國家有關銀行賬戶管理規定，開立和使用銀行賬戶。銀行存款日記賬應定期與銀行對賬單進行核對，每月至少核對一次。如有未達賬項，應編制銀行存款余額調節表進行調節。嚴禁出租、出借銀行賬戶，嚴禁公款私存。（二）應收賬款管理1.信用政策制定公司應根據市場情況和客戶信用狀況，制定合理的信用政策，包括信用期限、信用額度等。2.應收賬款監控銷售部門應建立應收賬款臺賬，及時跟蹤客戶的付款情況，對逾期未付款的客戶應及時進行催收。3.壞賬管理對于確實無法收回的應收賬款，經公司批準后作為壞賬損失處理。壞賬損失的處理應符合國家有關財務法規和公司財務制度的規定。（三）存貨管理1.存貨分類存貨包括原材料、在產品、產成品、周轉材料等。2.存貨采購采購部門應根據生產經營需要，制定合理的存貨采購計劃，確保存貨的供應滿足生產經營需求。采購過程中應遵循公開、公平、公正的原則，選擇合格的供應商，確保采購物品的質量和價格合理。3.存貨驗收存貨到貨后，由采購部門通知使用部門、質量檢驗部門共同進行驗收。驗收合格后，由采購部門填寫存貨驗收單，辦理入庫手續。4.存貨保管倉庫應建立存貨保管制度，對存貨進行分類存放，確保存貨的安全完整。倉庫管理人員應定期對存貨進行盤點，及時發現存貨的盤盈盤虧情況，并查明原因進行處理。5.存貨發出生產部門根據生產計劃填寫領料單，經部門負責人審核后到倉庫領料。倉庫管理人員應按照領料單的要求發放存貨，并及時登記存貨明細賬。6.存貨清查盤點公司每年定期對存貨進行清查盤點，確保存貨賬實相符。清查盤點結束后，應編制存貨清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在問題及處理建議。四、無形資產管理制度（一）無形資產的定義與分類1.定義無形資產是指公司擁有或者控制的沒有實物形態的可辨認非貨幣性資產。2.分類專利權商標權著作權土地使用權非專利技術其他無形資產（二）無形資產的取得1.外購無形資產外購無形資產按照實際支付的價款作為入賬價值，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達到預定用途所發生的其他支出。2.自行研發無形資產自行研發無形資產分為研究階段和開發階段。研究階段的支出全部費用化，計入當期損益；開發階段的支出符合資本化條件的，確認為無形資產，不符合資本化條件的，計入當期損益。（三）無形資產的攤銷1.攤銷方法無形資產攤銷采用直線法，按照無形資產的使用壽命平均攤銷。2.攤銷年限無形資產的攤銷年限按照國家有關規定和公司實際情況確定，具體如下：專利權：[x]年商標權：[x]年著作權：[x]年土地使用權：[x]年非專利技術：[x]年其他無形資產：[x]年3.攤銷計提財務部門每月按照規定的攤銷方法和攤銷年限計提無形資產攤銷，計入相關成本費用。（四）無形資產的日常管理1.歸口管理部門職責負責制定本部門無形資產管理制度和操作規程。建立無形資產臺賬，詳細記錄無形資產的取得、使用、攤銷、處置等情況。定期組織無形資產清查盤點，確保無形資產賬實相符。負責無形資產的維護和保密工作，確保無形資產的安全完整。2.使用部門職責負責本部門無形資產的日常使用和保管，確保無形資產的安全完整。配合歸口管理部門做好無形資產的清查盤點工作，及時反饋無形資產的使用情況和存在問題。按照操作規程正確使用無形資產，不得擅自改變用途或自行處置無形資產。3.財務部門職責負責無形資產的賬務核算，按照規定及時準確地記錄無形資產的增減變動和攤銷計提情況。定期與歸口管理部門核對無形資產賬目，確保賬賬相符。參與無形資產的清查盤點工作，對清查結果進行審核和賬務處理。（五）無形資產的處置1.處置申請各部門因無形資產不再使用、轉讓、出售等原因需要處置無形資產時，應填寫無形資產處置申請表，詳細說明處置理由、處置方式、預計處置收入等，經部門負責人審核后報歸口管理部門。2.審批流程歸口管理部門對處置申請進行審核，提出意見后報財務部門審核賬面價值。賬面價值審核通過后，報公司領導審批。3.處置實施經審批后的處置申請，由歸口管理部門按照公司規定的處置方式進行處置。處置過程中應遵循公開、公平、公正的原則，確保處置收入及時足額入賬。4.賬務處理財務部門根據無形資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷無形資產賬面價值。五、財產清查與盤點（一）清查盤點計劃公司應定期組織財產清查盤點工作，每年至少進行一次全面清查盤點。清查盤點前，應制定詳細的清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法和人員分工。（二）清查盤點實施清查盤點人員按照計劃對公司財產進行逐一清查，核實財產的數量、規格型號、使用狀況等，并與財產臺賬和財務賬目進行核對。清查盤點過程中，應如實記錄清查盤點情況，發現問題及時查明原因并進行處理。（三）清查盤點報告清查盤點結束后，清查盤點人員應編制財產清查盤點報告，詳細說明清查盤點情況、存在問題及處理建議。清查盤點報告經歸口管理部門審核后報公司領導審批。（四）盤盈盤虧處理對于盤盈的財產，應按照同類或類似財產的市場價格確定其入賬價值；對于盤虧的財產，應查明原因，追究相關人員的責任，并按照規定進行賬務處理。六、財產損失處理（一）損失認定公司發生財產損失時，應及時查明原因，對損失情況進行認定。損失認定應依據國家有關法律法規和公司財務制度的規定進行。（二）審批流程財產損失認定后，應按照公司規定的審批流程進行審批。審批通過后，方可進行賬務處理。（三）賬務處理財務部門根據財產損失審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理，核銷財產賬面價值。七、監督與檢查（一）內部