公司貨款回款管理制度?總則目的為加強(qiáng)公司貨款回收管理，確保公司資金及時(shí)、足額回籠，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，特制定本管理制度。適用范圍本制度適用于公司所有涉及銷售業(yè)務(wù)及貨款回收的部門和人員，包括但不限于銷售部門、市場(chǎng)部門、財(cái)務(wù)部門等?；驹瓌t1.誰銷售誰負(fù)責(zé)回款原則：銷售人員對(duì)其所負(fù)責(zé)的銷售業(yè)務(wù)的貨款回收承擔(dān)直接責(zé)任。2.及時(shí)性原則：各部門應(yīng)積極采取有效措施，確保貨款按時(shí)足額回收，避免逾期賬款的產(chǎn)生。3.風(fēng)險(xiǎn)可控原則：在貨款回收過程中，應(yīng)充分評(píng)估客戶信用風(fēng)險(xiǎn)，采取必要的風(fēng)險(xiǎn)防范措施，確保公司利益不受損失。4.協(xié)同合作原則：銷售、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)等部門應(yīng)密切配合，形成工作合力，共同做好貨款回收工作。貨款回收流程銷售合同簽訂1.銷售部門在與客戶簽訂銷售合同前，應(yīng)對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行調(diào)查評(píng)估。信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。2.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，確定客戶的信用額度和信用期限，并在銷售合同中明確約定付款方式、付款期限等條款。3.銷售合同簽訂后，應(yīng)及時(shí)將合同副本提交給財(cái)務(wù)部門備案。發(fā)貨與開票1.銷售部門根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨，并及時(shí)通知客戶。發(fā)貨時(shí)應(yīng)確保貨物的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等符合合同要求。2.財(cái)務(wù)部門在收到銷售部門提交的發(fā)貨通知后，根據(jù)合同約定開具發(fā)票。發(fā)票開具應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保與銷售合同及發(fā)貨情況一致。3.發(fā)票開具后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票送達(dá)客戶，并做好簽收記錄。貨款跟蹤與催收1.銷售部門負(fù)責(zé)對(duì)貨款回收情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)掌握客戶的付款動(dòng)態(tài)。在貨款到期前[x]天，應(yīng)向客戶發(fā)出付款提醒函，提醒客戶按時(shí)付款。2.對(duì)于逾期未付款的客戶，銷售部門應(yīng)及時(shí)與客戶溝通，了解逾期原因，并采取相應(yīng)的催收措施。催收措施包括電話催收、上門催收、發(fā)函催收等。3.在催收過程中，銷售部門應(yīng)保持與財(cái)務(wù)部門的密切溝通，及時(shí)反饋客戶的還款意愿和還款能力等信息。財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)銷售部門提供的信息，協(xié)助制定催收策略。貨款回收確認(rèn)1.客戶付款后，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)確認(rèn)收款信息，并進(jìn)行賬務(wù)處理。收款信息應(yīng)包括收款日期、收款金額、付款方式等。2.銷售部門應(yīng)在收到財(cái)務(wù)部門的收款確認(rèn)后，及時(shí)與客戶核對(duì)收款情況，確保雙方信息一致。3.對(duì)于已收回的貨款，應(yīng)建立相應(yīng)的臺(tái)賬，詳細(xì)記錄每筆貨款的回收情況，包括客戶名稱、銷售合同編號(hào)、收款日期、收款金額等。信用管理信用評(píng)估1.公司建立客戶信用評(píng)估體系，定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行評(píng)估。信用評(píng)估周期為[x]年。2.信用評(píng)估內(nèi)容包括客戶的基本信息、經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、信用記錄等。評(píng)估方法可采用定性與定量相結(jié)合的方式，綜合考慮客戶的各項(xiàng)信用指標(biāo)。3.根據(jù)信用評(píng)估結(jié)果，將客戶分為不同的信用等級(jí)，如A級(jí)（信用良好）、B級(jí)（信用一般）、C級(jí)（信用較差）、D級(jí)（信用惡劣）。不同信用等級(jí)的客戶適用不同的信用政策。信用額度與信用期限1.根據(jù)客戶的信用等級(jí)，確定客戶的信用額度和信用期限。信用額度是指公司允許客戶在一定期限內(nèi)累計(jì)賒購的最高金額；信用期限是指公司給予客戶的付款期限。2.對(duì)于A級(jí)客戶，可給予較高的信用額度和較長(zhǎng)的信用期限；對(duì)于B級(jí)客戶，信用額度和信用期限應(yīng)適當(dāng)控制；對(duì)于C級(jí)客戶，應(yīng)嚴(yán)格控制信用額度和信用期限；對(duì)于D級(jí)客戶，原則上不給予信用額度，要求現(xiàn)款現(xiàn)貨。3.信用額度和信用期限應(yīng)根據(jù)客戶的信用狀況變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。如客戶信用狀況惡化，應(yīng)及時(shí)降低其信用額度或縮短信用期限；如客戶信用狀況改善，可適當(dāng)提高其信用額度或延長(zhǎng)信用期限。信用監(jiān)控1.銷售部門應(yīng)定期對(duì)客戶的信用狀況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)變化情況。監(jiān)控內(nèi)容包括客戶的經(jīng)營狀況、財(cái)務(wù)狀況、付款記錄等。2.如發(fā)現(xiàn)客戶出現(xiàn)經(jīng)營困難、財(cái)務(wù)狀況惡化、逾期付款等情況，銷售部門應(yīng)及時(shí)采取措施，如暫停發(fā)貨、加強(qiáng)催收等，并及時(shí)向財(cái)務(wù)部門和公司管理層報(bào)告。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)客戶的應(yīng)收賬款余額進(jìn)行分析，監(jiān)控客戶的信用額度使用情況。如發(fā)現(xiàn)客戶信用額度即將超限，應(yīng)及時(shí)通知銷售部門采取措施?？己伺c獎(jiǎng)懲考核指標(biāo)1.貨款回收率：考核銷售部門貨款回收的實(shí)際完成情況，計(jì)算公式為：貨款回收率=實(shí)際回收貨款金額/應(yīng)回收貨款金額×100%。2.逾期賬款率：考核逾期未收回貨款的情況，計(jì)算公式為：逾期賬款率=逾期未收回貨款金額/應(yīng)收賬款余額×100%。3.客戶滿意度：考核客戶對(duì)公司貨款回收工作的滿意度，通過客戶反饋調(diào)查等方式進(jìn)行評(píng)估?？己酥芷诳己酥芷跒榧径瓤己撕湍甓瓤己讼嘟Y(jié)合。季度考核于每季度末進(jìn)行，年度考核于每年年末進(jìn)行。獎(jiǎng)勵(lì)措施1.對(duì)于貨款回收率達(dá)到[x]%以上，且逾期賬款率控制在[x]%以內(nèi)的銷售部門，給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)銷售人員一定的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額根據(jù)考核指標(biāo)完成情況確定。2.對(duì)于在貨款回收工作中表現(xiàn)突出，成功收回大額逾期賬款或?yàn)楣就旎刂卮蠼?jīng)濟(jì)損失的個(gè)人，給予特別獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)金額根據(jù)貢獻(xiàn)大小確定。3.公司將對(duì)貨款回收工作成績(jī)優(yōu)秀的部門和個(gè)人進(jìn)行表彰和宣傳，樹立榜樣，激勵(lì)全體員工積極做好貨款回收工作。懲罰措施1.對(duì)于貨款回收率未達(dá)到[x]%，或逾期賬款率超過[x]%的銷售部門，視情節(jié)輕重給予部門負(fù)責(zé)人及相關(guān)銷售人員警告、罰款等處罰，處罰金額根據(jù)考核指標(biāo)完成情況確定。2.對(duì)于因個(gè)人原因?qū)е仑浛钣馄谖词栈?，給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的銷售人員，除承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任外，公司還將視情節(jié)輕重給予警告、降職、辭退等處罰。3.對(duì)于在貨款回收工作中存在違規(guī)行為，如與客戶勾結(jié)、弄虛作假等，公司將依法追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)防范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估1.公司應(yīng)建立貨款回收風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估機(jī)制，定期對(duì)貨款回收過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估。2.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別內(nèi)容包括客戶信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)采用科學(xué)的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行評(píng)估。3.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施1.客戶信用風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)客戶信用管理，嚴(yán)格審查客戶信用狀況，合理確定信用額度和信用期限；建立客戶信用檔案，跟蹤客戶信用狀況變化；對(duì)于信用狀況不佳的客戶，采取擔(dān)保、抵押、預(yù)付款等風(fēng)險(xiǎn)防范措施。2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：關(guān)注市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，及時(shí)調(diào)整銷售策略，適應(yīng)市場(chǎng)變化；加強(qiáng)市場(chǎng)調(diào)研，了解客戶需求和競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手情況，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力；與客戶建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，降低市場(chǎng)波動(dòng)對(duì)貨款回收的影響。3.政策風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：關(guān)注國家政策法規(guī)變化，及時(shí)調(diào)整公司經(jīng)營策略，確保公司經(jīng)營活動(dòng)符合法律法規(guī)要求；加強(qiáng)與政府部門的溝通協(xié)調(diào)，爭(zhēng)取政策支持，降低政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)公司的影響。4.法律風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施：加強(qiáng)合同管理，確保銷售合同的合法性、有效性和完整性；在貨款回收過程中，如遇法律糾紛，及時(shí)聘請(qǐng)專業(yè)律師進(jìn)行處理，維護(hù)公司合法權(quán)益。監(jiān)督與檢查內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門定期對(duì)貨款回收情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查銷售合同簽訂、發(fā)貨、開票、貨款跟蹤與催收等環(huán)節(jié)的執(zhí)行情況。2.審計(jì)部門應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注貨款回收的及時(shí)性、準(zhǔn)確性，以及信用管理、風(fēng)險(xiǎn)防范等制度的執(zhí)行情況。對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時(shí)提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。財(cái)務(wù)監(jiān)督1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)貨款回收情況進(jìn)行日常財(cái)務(wù)監(jiān)督，及時(shí)核對(duì)收款信息，確保賬款及時(shí)足額入賬。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，分析應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)和回收情況，為貨款回收工作提供數(shù)據(jù)支持。對(duì)于逾期未收回的賬款，應(yīng)及時(shí)向銷售部門反饋，并協(xié)助制定催收措施。定期檢查與通報(bào)1.公司定期對(duì)貨款回收工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括貨款回收率、逾期賬款率、客戶滿意度等考核指標(biāo)的完成情況，以及貨款回收流程、信用管理、風(fēng)險(xiǎn)防