軟件項目成本管理制度?總則目的為了加強公司軟件項目成本管理，規范成本核算與控制流程，提高公司軟件項目的經濟效益和市場競爭力，特制定本制度。適用范圍本制度適用于公司內部所有軟件項目的成本管理，包括項目的預算編制、成本核算、成本控制、成本分析與考核等環節。基本原則1.成本效益原則：在軟件項目成本管理中，要權衡成本與效益的關系，確保以最小的成本投入獲得最大的經濟效益。2.全面性原則：涵蓋軟件項目從需求分析、設計、開發、測試到上線維護的全過程，對各個環節的成本進行全面管理。3.權責對等原則：明確項目團隊成員在成本管理中的職責和權限，使成本管理責任與權力相匹配。4.動態控制原則：根據軟件項目的進展情況和市場環境的變化，及時調整成本管理策略，實現對成本的動態控制。成本管理職責分工項目管理部門1.負責軟件項目的整體規劃和進度控制：確保項目按照預定計劃進行，避免因進度延誤導致成本增加。2.組織項目需求分析、設計評審等活動：參與項目成本估算，提供相關業務信息，協助制定合理的成本預算。3.協調項目各部門之間的工作：及時解決項目中出現的問題，保障項目順利推進，減少因協調不暢產生的額外成本。研發部門1.負責軟件項目的技術研發工作：在保證軟件質量的前提下，優化技術方案，提高開發效率，降低技術實現成本。2.根據項目需求和設計文檔進行詳細的成本估算：提供開發過程中各項任務的成本數據，如人力成本、硬件設備成本等。3.對項目開發過程中的成本進行實時監控：及時發現成本偏差并采取措施進行調整，確保開發成本在預算范圍內。測試部門1.制定軟件測試計劃和測試方案：合理安排測試資源，確保軟件質量，減少因軟件缺陷導致的后期維護成本。2.執行軟件測試工作：記錄測試過程中的問題和缺陷，協助分析問題產生的原因，評估修復成本。3.對測試成本進行核算和控制：避免不必要的測試工作，提高測試效率，降低測試成本。質量保證部門1.建立和完善軟件質量保證體系：制定質量標準和規范，確保軟件項目符合質量要求，減少因質量問題導致的返工成本。2.對軟件項目進行質量審計和檢查：及時發現質量隱患，提出改進建議，督促相關部門采取措施，降低質量成本。人力資源部門1.根據軟件項目需求和人力資源規劃，合理配置項目人員：確保人員數量和技能水平滿足項目要求，避免人力資源浪費或不足導致的成本問題。2.負責項目人員的薪酬核算和績效管理：根據項目成本預算和人員工作表現，合理確定薪酬水平，激勵員工提高工作效率，降低人力成本。財務部門1.負責軟件項目成本核算的指導和監督工作：制定成本核算方法和流程，審核項目成本報表，確保成本數據的準確性和合規性。2.對軟件項目成本進行分析和評價：提供成本分析報告，為項目決策提供財務依據，協助控制項目成本。3.負責軟件項目資金的籌集和管理：確保項目資金及時到位，合理安排資金使用，降低資金成本。成本預算管理預算編制依據1.軟件項目需求文檔：明確項目的功能、性能、規模等要求，為成本估算提供基礎數據。2.項目計劃安排：包括項目的進度計劃、里程碑計劃等，確定項目各階段的時間和資源需求。3.歷史項目成本數據：參考公司以往類似軟件項目的成本情況，結合當前項目的特點進行估算。4.市場價格信息：了解相關軟件技術、硬件設備、人力資源等市場價格變動情況，合理確定成本預算。預算編制流程1.項目啟動階段：項目管理部門組織研發、測試等相關部門人員，根據項目需求和計劃安排，初步估算項目成本，形成項目成本估算初稿。2.成本估算審核：財務部門對項目成本估算初稿進行審核，結合歷史數據和市場價格信息，提出審核意見，反饋給項目管理部門。3.預算調整：項目管理部門根據財務部門的審核意見，組織相關部門對成本估算進行調整，形成項目成本預算草案。4.預算審批：項目成本預算草案提交公司管理層審批，經批準后的預算作為項目成本控制的依據。預算分解與下達1.項目管理部門將批準后的項目成本預算按照項目進度計劃和工作任務進行分解：明確各階段、各任務的成本預算指標，下達給項目團隊成員。2.項目團隊成員根據分解后的成本預算指標，制定各自的工作計劃和成本控制措施：確保成本預算得到有效執行。成本核算管理核算對象與范圍1.軟件項目成本核算對象為各個獨立的軟件項目：包括項目開發過程中發生的直接成本和間接成本。2.直接成本：指與軟件項目直接相關的成本，如項目團隊成員的薪酬、硬件設備采購費用、軟件工具購買費用等。3.間接成本：指為多個軟件項目共同發生的成本，如公司管理人員的薪酬、辦公場地租賃費用、水電費等，按照合理的分配方法分攤到各個軟件項目中。核算方法1.采用作業成本法進行軟件項目成本核算：將軟件項目開發過程分解為若干個作業，如需求分析、設計、編碼、測試等，確定每個作業的成本動因，按照成本動因分配間接成本。2.直接成本按照實際發生額進行核算：在成本發生時，準確記錄相關費用，并歸集到相應的項目成本中。核算流程1.項目團隊成員定期（每月或每季度）將各自發生的成本費用原始憑證提交給項目財務人員：包括發票、報銷單、工時記錄等。2.項目財務人員對成本費用原始憑證進行審核：確保憑證的真實性、合法性和完整性，審核無誤后進行賬務處理。3.財務部門按照成本核算方法，對軟件項目成本進行歸集和分配：計算每個項目的直接成本和間接成本，生成項目成本核算報表。4.項目成本核算報表定期報送項目管理部門、財務部門和公司管理層：為項目成本分析和控制提供數據支持。成本控制管理成本控制目標1.確保軟件項目成本不超過預算：通過有效的成本控制措施，使項目實際成本與預算成本的偏差控制在可接受范圍內。2.提高成本效益：在保證軟件項目質量和進度的前提下，盡可能降低成本，提高項目的經濟效益。成本控制措施1.建立成本控制預警機制：設定成本控制關鍵指標和預警閾值，當項目成本出現偏差時，及時發出預警信號，提醒項目團隊采取措施進行調整。2.加強項目進度管理：合理安排項目進度，避免因進度延誤導致成本增加，如加班費用增加、資源閑置成本增加等。3.優化項目資源配置：根據項目實際需求，合理調配人力資源、硬件設備等資源，避免資源浪費，提高資源利用率。4.嚴格控制費用支出：對項目各項費用支出進行嚴格審核，確保費用支出合理合規，杜絕不必要的開支。5.加強供應商管理：與供應商建立良好的合作關系，通過招標、談判等方式爭取有利的采購價格和付款條件，降低采購成本。6.定期進行成本分析：對項目成本進行定期分析，找出成本偏差的原因，采取針對性的措施進行改進，不斷優化成本控制效果。成本變更管理1.當軟件項目發生成本變更時：項目團隊應及時填寫成本變更申請表，詳細說明變更的原因、內容、預計影響金額等，并提交項目管理部門審核。2.項目管理部門對成本變更申請進行評估：組織相關部門人員進行討論，分析變更對項目進度、質量和成本的影響，提出審核意見。3.成本變更申請經項目管理部門審核通過后：提交公司管理層審批，經批準后的成本變更作為項目成本控制的依據，相應調整項目成本預算。4.項目財務人員根據批準后的成本變更：及時進行賬務處理，調整項目成本核算數據，確保成本信息的準確性。成本分析與考核成本分析1.定期（每月或每季度）對軟件項目成本進行分析：對比實際成本與預算成本，分析成本偏差的原因，總結成本控制經驗教訓。2.成本分析內容包括：成本構成分析、成本趨勢分析、成本效益分析、成本偏差原因分析等。通過成本分析，找出成本管理中的薄弱環節，提出改進措施和建議。3.項目管理部門負責組織成本分析會議：項目團隊成員、財務人員等參加會議，共同討論成本分析結果，制定改進措施，并明確責任人和時間節點。成本考核1.建立軟件項目成本考核制度：對項目團隊成員在成本管理方面的工作表現進行考核評價，激勵員工積