酒店資產臺賬管理制度?一、總則（一）目的為加強酒店資產管理，規范資產臺賬管理工作，確保酒店資產的安全、完整和有效使用，提高資產使用效益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于酒店內所有固定資產、低值易耗品等資產的臺賬管理。（三）管理原則1.統一管理原則：酒店資產實行統一管理，由財務部負責資產臺賬的建立、登記、核算、清查等工作。2.分級負責原則：各部門負責本部門資產的日常管理、維護和使用，并指定專人負責資產臺賬的記錄和核對工作。3.賬實相符原則：資產臺賬應與實際資產狀況保持一致，定期進行清查盤點，確保賬實相符。4.動態管理原則：隨著資產的購置、處置、轉移等變動情況，及時更新資產臺賬信息，實現資產的動態管理。二、資產分類及編號（一）資產分類1.固定資產：指單位價值在規定標準以上（一般設備單位價值在1000元以上、專用設備單位價值在1500元以上），使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質形態的資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、家具用具等。2.低值易耗品：指單位價值在規定標準以下，或使用期限不滿一年，但能多次使用且基本保持其實物形態的資產。包括餐具、床上用品、布草、辦公用品、清潔用品等。（二）資產編號1.財務部負責制定統一的資產編號規則，對各類資產進行編號。編號應具有唯一性，便于識別和管理。2.固定資產編號由資產類別代碼、購置年份、順序號等組成。例如：JD2023001，其中"JD"表示酒店固定資產，"2023"表示購置年份，"001"表示該年份購置的第1件固定資產。3.低值易耗品編號由資產類別代碼、批次號、順序號等組成。例如：DZ202301001，其中"DZ"表示酒店低值易耗品，"202301"表示2023年第1批采購，"001"表示該批次的第1件低值易耗品。三、資產臺賬的建立（一）臺賬內容1.資產臺賬應詳細記錄資產的基本信息，包括資產編號、名稱、規格型號、購置日期、購置價格、使用部門、存放地點、資產狀況等。2.對于固定資產，還應記錄其折舊方法、折舊年限、預計凈殘值等信息。3.對于低值易耗品，應記錄其采購批次、領用情況等信息。（二）臺賬建立流程1.資產購置后，采購部門應及時將資產的相關信息傳遞給財務部。財務部根據資產編號規則為資產進行編號，并在資產臺賬中錄入資產的基本信息。2.各部門負責將本部門資產的使用情況、存放地點等信息反饋給財務部，財務部據此更新資產臺賬。3.對于新開業酒店，在開業籌備期間，由籌備小組負責對購置的資產進行清查盤點，并建立資產臺賬。開業后，將資產臺賬移交給財務部進行統一管理。四、資產臺賬的登記與更新（一）登記要求1.資產臺賬應按照資產的類別、編號順序進行登記，確保賬頁清晰、內容完整。2.登記人員應認真核對資產信息，確保錄入數據的準確性。對于資產的購置日期、購置價格等重要信息，應依據相關憑證進行登記。3.資產臺賬應使用鋼筆或碳素筆進行登記，不得使用鉛筆或圓珠筆，登記內容不得隨意涂改。如確需更正，應在更正處加蓋登記人員印章。（二）更新情況1.資產發生變動時，如購置、處置、轉移、報廢、折舊計提等，相關部門應及時填寫資產變動申請表，并提交給財務部。財務部根據審批后的申請表及時更新資產臺賬信息。2.每月末，財務部應根據固定資產折舊計提方法，計算并計提當月折舊額，并在資產臺賬中記錄折舊情況。3.每年年末，財務部應對資產臺賬進行全面核對和更新，確保資產信息的準確性和完整性。五、資產清查盤點（一）清查盤點周期1.酒店應定期對資產進行清查盤點，確保賬實相符。固定資產每年至少進行一次全面清查盤點，低值易耗品每季度進行一次清查盤點。2.在發生資產重大變動（如購置、處置、轉移等）后，應及時進行清查盤點，核實資產變動情況。（二）清查盤點組織1.財務部負責組織資產清查盤點工作，制定清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員分工等。2.各部門應積極配合財務部的清查盤點工作，安排專人負責本部門資產的清查盤點，并提供相關資料和協助。（三）清查盤點方法1.采用實地盤點法，對資產進行逐一清點、核對，核實資產的數量、規格型號、存放地點等信息。2.對于固定資產，應檢查其使用狀況、折舊計提情況等是否與資產臺賬記錄一致。3.對于低值易耗品，應檢查其庫存數量、領用情況等是否與臺賬記錄相符。（四）清查盤點結果處理1.清查盤點結束后，清查人員應填寫資產清查盤點報告，詳細記錄清查盤點情況，包括資產數量、價值、盤盈盤虧情況及原因等。2.對于盤盈的資產，應查明原因，經審批后及時調整資產臺賬，并補記相關賬務。3.對于盤虧的資產，應查明原因，屬于正常損耗或報廢的，經審批后進行核銷處理；屬于人為原因造成的損失，應追究相關人員的責任，并要求其賠償損失。4.根據資產清查盤點結果，財務部應及時調整資產臺賬，確保賬實相符。同時，應對資產管理制度的執行情況進行分析總結，針對存在的問題提出改進措施。六、資產處置管理（一）處置范圍1.已達到規定使用年限且無法繼續使用的資產。2.因技術進步等原因，已被淘汰或不再適用的資產。3.因自然災害、意外事故等原因導致毀損、報廢的資產。4.閑置且不需用的資產。（二）處置流程1.資產使用部門提出資產處置申請，填寫資產處置申請表，說明資產處置原因、處置方式等，并提交相關證明材料。2.財務部對資產處置申請進行審核，核實資產的賬面價值、使用狀況等信息，并提出審核意見。3.申請經財務審核通過后，報酒店管理層審批。對于重大資產處置事項，需經酒店董事會審議通過。4.資產處置申請獲得批準后，財務部負責組織實施資產處置工作。對于報廢資產，應按照相關規定進行報廢處理；對于出售、轉讓等資產，應按照市場價格進行公開交易，確保資產處置價格合理、公正。5.資產處置完成后，財務部應及時核銷資產臺賬，并進行賬務處理。同時，將資產處置情況報上級主管部門備案。（三）處置收入管理1.資產處置收入應及時足額上繳酒店財務部，納入酒店統一核算和管理。2.財務部應對資產處置收入進行明細核算，確保收入來源清晰、準確。3.資產處置收入應用于酒店的資產更新、改造或其他合理用途，不得挪作他用。七、資產日常維護管理（一）維護責任1.各部門負責本部門資產的日常維護管理工作，指定專人負責資產的維護保養，并建立資產維護檔案。2.對于大型設備、重要資產等，應制定專門的維護保養計劃，定期進行維護保養，確保設備正常運行。（二）維護費用1.資產日常維護費用由各部門根據實際情況編制預算，經財務部審核后納入酒店年度預算。2.維護費用應專款專用，嚴格按照預算執行，不得超支。如因特殊情況需要增加維護費用，應按照規定的審批程序進行申請。（三）維護記錄1.資產維護人員應及時記錄資產的維護保養情況，包括維護時間、維護內容、更換零部件等信息。2.維護記錄應作為資產維護檔案的重要組成部分，保存期限與資產使用壽命相同。八、資產轉移管理（一）轉移原因1.因酒店內部部門調整、業務需要等原因，導致資產在不同部門之間轉移。2.因資產閑置或使用效率低下，需要將資產調配到其他更需要的部門使用。（二）轉移流程1.資產轉出部門填寫資產轉移申請表，說明資產轉移原因、轉移資產清單等，并提交給財務部。2.財務部對資產轉移申請進行審核，核實資產的賬面價值、使用狀況等信息，并提出審核意見。3.申請經財務審核通過后，報酒店管理層審批。4.資產轉移申請獲得批準后，財務部負責辦理資產轉移手續，調整資產臺賬信息，并通知資產轉入部門接收資產。5.資產轉入部門在接收資產時，應認真核對資產的數量、規格型號、使用狀況等信息，確保資產完好無損。如發現問題，應及時與財務部溝通解決。九、監督與考核（一）監督檢查1.財務部定期對各部門資產臺賬管理情況進行監督檢查，檢查內容包括資產臺賬的登記、更新、清查盤點等工作是否符合規定要求。2.審計部門不定期對酒店資產進行審計監督，檢查資產管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見。（二）考核評價1.建立資產臺賬管理考核評價機制，對各部門資產臺賬管理工作進行考核評價。考核指標包括資產賬實相符率、資產清查盤點準確率、資產處置合規率等。2.考核評價結果與各部