集團財務報銷管理制度?一、總則（一）目的為了加強集團財務管理，規范財務報銷行為，合理控制費用支出，提高資金使用效益，保障公司各項業務的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及下屬各子公司、分公司及其所屬部門。（三）基本原則1.合法性原則：報銷費用必須符合國家法律法規及公司相關規定。2.真實性原則：報銷憑證必須真實、準確、完整地反映經濟業務的實際情況。3.合理性原則：費用支出應與公司業務相關，具有合理性和必要性。4.及時性原則：員工應在費用發生后及時辦理報銷手續，避免逾期。二、財務報銷審批流程（一）一般流程1.費用報銷人整理報銷單據并填寫報銷單：報銷人應按照公司要求，將相關發票、收據等原始憑證進行分類整理，并填寫完整、準確的報銷單，注明報銷事由、金額、報銷日期等信息。2.部門負責人審核：部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，確認該費用與本部門業務相關且符合公司規定后，簽署審核意見。3.財務部門審核：財務部門對報銷單據的合法性、合規性、準確性進行審核，包括發票的真偽、報銷金額的計算是否正確、報銷范圍是否符合規定等。如發現問題，財務部門應及時與報銷人溝通并要求其補充或更正相關信息。4.分管領導審批：根據公司授權，分管領導對超過一定金額或重要的報銷事項進行審批。分管領導應綜合考慮公司財務狀況、業務需求等因素，做出審批決策。5.總經理審批：對于重大費用支出或涉及公司戰略決策的報銷事項，需經總經理審批。總經理擁有最終的審批權，對報銷事項的全面性和合理性負責。6.報銷支付：經各級審批通過后，財務部門按照公司財務制度及相關規定進行報銷支付。報銷款項原則上應通過銀行轉賬方式支付至報銷人指定的銀行賬戶，特殊情況需現金支付的，應嚴格按照公司現金管理規定執行。（二）特殊情況處理1.對于緊急業務需要預先借款的情況，借款人應填寫借款單，注明借款事由、金額、預計還款日期等信息，按照上述審批流程進行借款審批。借款金額應根據實際業務需求合理確定，不得超過必要范圍。借款后，借款人應在業務完成后的規定時間內及時辦理報銷沖賬手續。2.若報銷事項涉及多個部門，相關部門負責人應共同審核并簽署意見，明確各自在該事項中的責任和分擔比例。三、報銷憑證要求（一）發票要求1.發票必須是由稅務機關統一印制、發放的正規發票，發票內容應真實、完整，包括發票名稱、發票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務內容、金額、稅率、稅額等。發票上應加蓋銷售方發票專用章，印章應清晰可辨。2.發票應與實際業務相符，不得虛開發票或使用偽造、作廢的發票報銷。發票的開具內容應與報銷事由一致，如購買辦公用品應開具辦公用品發票，餐飲費應開具餐飲發票等。3.對于增值稅專用發票，報銷人應確保發票的認證期限在規定時間內，并及時將發票傳遞給財務部門進行認證。財務部門應認真核對發票的認證情況，確保增值稅進項稅額的合規抵扣。4.如取得的發票不符合上述要求，財務部門有權拒收，報銷人應重新取得合規發票后再辦理報銷手續。（二）其他憑證要求1.除發票外，其他報銷憑證如收據、車票、機票、住宿發票等也應符合相關規定。收據應加蓋收款單位財務專用章或發票專用章，車票、機票等應注明出發地、目的地、日期、票價等信息，住宿發票應注明住宿日期、房費金額等。2.對于一些無法取得發票的特殊情況，如支付給個人的勞務報酬等，報銷人應提供收款人的身份證明復印件、收款收據、勞務合同等相關證明材料，并按照公司規定履行相應的審批手續。證明材料應能夠充分證明該費用支出的真實性和合理性。3.報銷憑證應保持整潔、完整，不得隨意涂改、挖補。如有錯誤或需要更正的，應由出具單位重開或更正，并在更正處加蓋出具單位印章。四、費用報銷標準（一）差旅費1.交通費用乘坐飛機應根據職級和實際業務需求選擇經濟艙或其他合適艙位。如因特殊情況需要乘坐商務艙或頭等艙的，需提前經上級領導批準。乘坐火車、高鐵、動車時，應根據相應標準選擇合適的車次和座位等級。長途汽車、輪船等交通工具的乘坐標準根據實際情況另行規定。市內交通費用，員工因公務在市內辦事，原則上應優先選擇公共交通工具出行。如因特殊情況需要乘坐出租車的，應在報銷單上注明事由，并經部門負責人批準。2.住宿費用不同職級的員工住宿標準按照公司規定執行，具體標準根據地區差異分為不同檔次。在經濟發達地區或一線城市，住宿標準相對較高；在二三線城市及經濟欠發達地區，住宿標準適當降低。員工應選擇符合公司規定標準的酒店或住宿場所，并取得正規發票進行報銷。如因特殊原因超標準住宿的，需在報銷時注明原因，并經上級領導審批同意。3.餐飲補貼公司按照員工出差天數給予相應的餐飲補貼，補貼標準根據地區差異制定。補貼包含早餐、午餐和晚餐，旨在補貼員工在出差期間的餐飲支出。餐飲補貼應在出差結束后與差旅費一并報銷，無需提供餐飲發票。但如員工在出差期間有招待客戶等特殊情況，需單獨列出并按照公司招待費管理規定進行報銷。（二）業務招待費1.業務招待費應嚴格控制在公司規定的預算范圍內，用于招待客戶、合作伙伴等與公司業務相關的人員。招待活動應具有明確的業務目的，不得用于個人消費或與業務無關的活動。2.招待標準應根據招待對象的級別、人數、招待地點等因素合理確定。一般情況下，招待用餐標準應適中，不得鋪張浪費。如因業務需要安排高檔宴請或娛樂活動的，需提前經上級領導批準，并說明招待事由和預計費用支出。3.業務招待費報銷時，應提供詳細的招待清單，包括招待時間、地點、參與人員、招待事由等信息，并附上相應的發票、菜單等憑證。招待清單應由參與招待的人員簽字確認，確保招待事項的真實性和合理性。（三）辦公用品及低值易耗品1.辦公用品及低值易耗品的采購應遵循經濟、實用、節約的原則，根據公司實際需求進行合理采購。各部門應提前制定辦公用品及低值易耗品的采購計劃，報經財務部門審核后，由采購部門統一采購。2.辦公用品及低值易耗品的報銷應提供正規發票，并附上采購清單或入庫單，注明物品名稱、規格、數量、單價等信息。采購清單或入庫單應由采購人員、驗收人員簽字確認，確保采購物品的真實性和準確性。3.對于金額較小的辦公用品及低值易耗品，可采取集中采購、定期報銷的方式進行管理。財務部門應定期對辦公用品及低值易耗品的采購和使用情況進行核對和分析，確保費用支出的合理性和合規性。（四）通訊費1.公司根據員工的工作崗位和業務需求，制定不同的通訊費補貼標準。通訊費補貼旨在補貼員工因工作需要產生的通訊費用支出，包括手機話費、固定電話費用等。2.員工應按照公司規定的補貼標準在每月工資中享受通訊費補貼，不再另行報銷通訊費用。如員工實際通訊費用超過補貼標準，超出部分由員工自行承擔；如員工實際通訊費用低于補貼標準，公司不予退還差額。3.對于因工作需要使用個人手機辦理業務并產生大量通訊費用的員工，可根據實際情況申請額外的通訊費報銷。申請時應提供詳細的通訊費用清單和業務相關證明材料，經部門負責人審核、財務部門審批后，按照公司規定進行報銷。（五）其他費用1.其他費用包括但不限于會議費、培訓費、車輛使用費、郵寄費等。這些費用的報銷標準和要求應根據公司相關規定執行，并在報銷時提供相應的證明材料。2.會議費報銷應提供會議通知、會議紀要、參會人員名單、會議費用明細清單等相關材料，證明會議的真實性、必要性和費用支出的合理性。3.培訓費報銷應提供培訓通知、培訓合同、培訓發票、培訓證書等相關材料，證明培訓的內容與員工工作相關，且培訓費用支出符合公司規定。4.車輛使用費報銷應根據車輛使用情況提供相應的加油發票、維修發票、過路費發票等，并注明車輛使用事由、行駛里程等信息。如公司有車輛使用管理制度的，還應按照制度規定進行審批和報銷。5.郵寄費報銷應提供郵寄發票、郵寄清單等相關材料，注明郵寄內容、收件人信息等，確保郵寄費用與公司業務相關。五、財務報銷時間規定（一）日常報銷員工應在費用發生后的[X]個工作日內整理好報銷單據，并提交至部門負責人審核。部門負責人應在收到報銷單據后的[X]個工作日內完成審核，并提交至財務部門。財務部門應在收到報銷單據后的[X]個工作日內完成審核，并根據審批結果進行報銷支付。（二）差旅費報銷員工出差結束后，應在返回公司后的[X]個工作日內辦理差旅費報銷手續。報銷流程按照上述日常報銷流程執行，但應在報銷單上注明出差起止日期、出差地點等信息。（三）其他特殊情況對于一些特殊業務或緊急事項需要報銷的，經公司領導批準后，可適當放寬報銷時間限制，但報銷人應盡快辦理報銷手續，確保費用支出的及時性和準確性。六、財務報銷監督與檢查（一）內部審計監督公司內部審計部門應定期對財務報銷情況進行審計檢查，審查報銷憑證的真實性、合法性、合規性，以及報銷審批流程的執行情況。對于發現的問題，應及時提出整改意見，并督促相關部門和人員進行整改。（二）財務部門自查財務部門應加強對財務報銷工作的日常管理和自查，定期對報銷單據進行抽查，核對報銷憑證與報銷單的一致性、報銷金額的準確性等。發現問題及時與報銷人溝通，要求其進行更正或補充相關材料。（三）違規處理對于違反本制度規定的報銷行為，如虛報、冒領、偽造報銷憑證等，公司將視情節輕重給予相應的處罰。處罰措施包括但不限于追回違規報銷款項、對責任人進行批評教育、警告、罰款等。