公司預付款管理制度?一、總則（一）目的為加強公司預付款管理，規范預付款行為，提高資金使用效益，防范財務風險，確保公司經濟活動的正常進行，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司各部門及所屬子公司在生產經營活動中發生的預付款業務。（三）基本原則1.必要性原則：預付款必須是因生產經營活動需要而發生，且確有必要提前支付款項的業務。2.合理性原則：預付款金額應與合同金額、業務規模等相匹配，符合經濟業務的實際需求。3.合規性原則：預付款的支付必須符合國家法律法規、公司內部規定以及相關合同約定。4.風險可控原則：在預付款支付前，應充分評估業務風險，采取有效措施控制風險，確保預付款的安全回收。二、預付款的申請與審批（一）預付款申請1.業務部門在簽訂合同或開展業務前，如需支付預付款，應填寫《預付款申請表》，詳細說明預付款的用途、金額、支付對象、支付時間等信息。2.同時，應附上相關的合同草案、采購訂單、服務協議等資料，作為申請預付款的依據。（二）審批流程1.《預付款申請表》經業務部門負責人審核簽字后，提交至財務部門。2.財務部門對申請資料的完整性、合理性進行審核，并核實業務的真實性和資金需求的必要性。如發現問題，應及時與業務部門溝通并要求補充或修正資料。3.財務審核通過后，將《預付款申請表》提交至分管領導審批。分管領導根據公司相關政策和業務情況進行審批，簽署意見。4.對于金額較大或風險較高的預付款申請，需經總經理審批后，方可支付。（三）審批權限1.預付款金額在[x]元以下的，由分管領導審批。2.預付款金額在[x]元至[x]元之間的，由總經理審批。3.預付款金額超過[x]元的，需經總經理辦公會或董事會審議通過后，方可支付。三、預付款的支付與核算（一）支付方式1.預付款的支付應根據合同約定和實際情況，選擇合適的支付方式，如銀行轉賬、支票等。原則上應避免使用現金支付預付款。2.對于通過銀行轉賬支付的預付款，應確保收款賬戶信息準確無誤，并在支付后及時取得銀行付款憑證。（二）支付時間1.預付款的支付時間應嚴格按照合同約定執行。如合同未明確約定支付時間，業務部門應在申請預付款時確定合理的支付時間，并在審批通過后及時支付。2.因特殊情況需要提前或推遲支付預付款的，業務部門應提前與對方協商，并報經相關領導審批同意。（三）核算管理1.財務部門應按照會計準則和公司財務制度的要求，對預付款進行及時、準確的核算。設立專門的預付款臺賬，詳細記錄預付款的支付日期、金額、支付對象、用途、合同編號等信息。2.定期對預付款臺賬進行核對和清理，及時跟蹤預付款的使用情況和結算進度。對于超過合同約定結算期限的預付款，應及時與業務部門溝通，查明原因，并采取相應的措施進行處理。四、預付款的跟蹤與監督（一）業務部門跟蹤1.業務部門負責預付款業務的具體執行和跟蹤，確保預付款按照合同約定的用途使用，并及時取得相應的貨物或服務。2.定期向財務部門反饋預付款的使用情況和結算進度，如發現問題應及時報告并采取措施解決。（二）財務部門監督1.財務部門定期對預付款的使用情況進行監督檢查，核對預付款的實際用途與申請用途是否一致，是否存在挪用、截留等情況。2.對預付款的結算情況進行跟蹤，督促業務部門及時辦理結算手續，確保預付款及時沖銷。（三）內部審計監督1.公司內部審計部門定期對預付款業務進行審計，檢查預付款管理制度的執行情況，發現問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。2.對重大預付款項目進行專項審計，評估預付款的風險和效益，為公司決策提供參考依據。五、預付款的結算與清理（一）結算依據1.預付款的結算應依據合同約定的結算方式和條款進行。業務部門應在收到貨物或服務并驗收合格后，及時辦理結算手續。2.辦理結算時，應提供發票、驗收報告、結算清單等相關資料，作為財務部門進行結算的依據。（二）結算流程1.業務部門填寫《預付款結算申請表》，附上相關結算資料，提交至財務部門。2.財務部門對結算資料進行審核，核實預付款的使用情況和應結算金額。如審核無誤，按照合同約定進行結算支付，并沖銷相應的預付款臺賬記錄。3.對于多付的預付款，財務部門應及時與對方溝通，辦理退款手續。（三）清理原則1.對于長期未結算的預付款，業務部門應定期進行清理，查明原因，并及時與對方協商解決。2.如因對方原因導致預付款無法結算或收回的，業務部門應及時向公司報告，并采取法律措施維護公司權益。3.對于確實無法收回的預付款，應按照公司資產損失管理的相關規定，履行審批手續后進行核銷處理。六、風險防范與責任追究（一）風險防范1.業務部門在申請預付款時，應充分評估業務風險，對合作方的信用狀況、經營能力等進行調查了解，確保預付款的安全回收。2.財務部門應加強對預付款的風險管理，通過定期核對、跟蹤監督等方式，及時發現和預警潛在的風險。3.公司應建立健全風險預警機制，對預付款金額較大、風險較高的業務進行重點監控，及時采取措施防范風險。（二）責任追究1.如因業務部門或相關人員的過錯導致預付款無法收回或造成公司經濟損失的，將依法追究相關人員的責任。2.對于違反本制度規定，擅自支付預付款或挪用預付款資金的行為，將視情節輕重給予相應的紀律處分，構成犯罪的，依法追究刑事責任。七