待報廢管理制度?一、總則（一）目的為加強公司資產管理，規范待報廢資產的管理流程，確保資產的安全與完整，提高資產使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內所有固定資產、低值易耗品等資產的待報廢管理。（三）基本原則1.真實性原則：待報廢資產的鑒定必須基于實際情況，確保資產確實無法正常使用或已無使用價值。2.合規性原則：待報廢資產的處理應符合國家法律法規及公司相關規定。3.效益性原則：在確保資產安全的前提下，盡量提高資產的處置效益，減少損失。二、待報廢資產的認定標準（一）固定資產1.已超過規定使用年限，且已提足折舊，資產老化、損壞嚴重，無法正常使用或維修成本過高，無修復價值的。2.因技術進步等原因，已被新技術、新產品所替代，繼續使用會影響公司生產經營效率，且無轉讓價值的。3.因意外事故、自然災害等不可抗力因素導致資產嚴重損壞，無法修復或修復后也無法正常使用的。4.長期閑置不用，在可預見的未來不會再使用，且無轉讓價值的。5.其他經公司認定確實已無使用價值或轉讓價值的固定資產。（二）低值易耗品1.已到使用期限，且磨損嚴重，無法正常發揮其功能的。2.因質量問題或其他原因導致損壞，無法修復或修復成本過高，且不能再繼續使用的。3.其他經公司認定確實已無使用價值的低值易耗品。三、待報廢資產的申報（一）申報主體1.資產使用部門負責對本部門使用的資產進行清查，如發現符合待報廢條件的資產，應及時填寫《待報廢資產申報單》，并提交相關證明材料。2.資產管理部門定期對公司資產進行清查，發現符合待報廢條件的資產后，通知資產使用部門填寫《待報廢資產申報單》，并收集相關證明材料。（二）申報材料1.《待報廢資產申報單》，詳細填寫資產名稱、規格型號、購置日期、購置金額、已使用年限、報廢原因等信息。2.能夠證明資產已無使用價值或轉讓價值的相關材料，如資產損壞照片、維修記錄、技術鑒定報告、報廢資產清單等。3.其他需要提供的材料，如因不可抗力導致資產報廢的，需提供相關災害證明文件。（三）申報流程1.資產使用部門或資產管理部門在發現符合待報廢條件的資產后，應在[X]個工作日內填寫《待報廢資產申報單》，并附上相關證明材料，提交至資產管理部門。2.資產管理部門收到申報材料后，應在[X]個工作日內進行初步審核，核實申報信息的真實性和完整性。如審核通過，將申報材料提交至財務部門進行資產賬面價值核對。3.財務部門在收到資產管理部門提交的申報材料后，應在[X]個工作日內完成資產賬面價值核對工作。如核對無誤，在《待報廢資產申報單》上簽署意見，并將申報材料返還給資產管理部門。4.資產管理部門將經財務部門核對后的申報材料提交至公司分管領導審批。公司分管領導應在[X]個工作日內完成審批工作，如審批通過，在《待報廢資產申報單》上簽署審批意見。四、待報廢資產的鑒定（一）鑒定小組組成公司成立待報廢資產鑒定小組，由資產管理部門、財務部門、技術部門等相關人員組成。鑒定小組負責對待報廢資產進行專業鑒定，確定資產是否符合待報廢條件。（二）鑒定流程1.資產管理部門在收到經公司分管領導審批通過的《待報廢資產申報單》后，應及時組織鑒定小組對待報廢資產進行實地查看和鑒定。2.鑒定小組根據資產的實際情況，結合待報廢資產的認定標準，對資產是否已無使用價值或轉讓價值進行綜合評估，并出具鑒定意見。3.如鑒定小組對資產是否符合待報廢條件存在爭議，可組織相關專家進行論證，以確保鑒定結果的準確性和公正性。五、待報廢資產的處置（一）處置方式1.報廢：對于已無使用價值且無轉讓價值的資產，經鑒定小組鑒定并報公司批準后，進行報廢處理。報廢資產應按照國家相關規定進行銷毀或妥善處置，確保資產不會對環境和社會造成不良影響。2.出售：對于部分雖已無使用價值，但仍有一定轉讓價值的資產，經公司批準后，可通過公開拍賣、招標等方式進行出售。出售資產應遵循公平、公正、公開的原則，確保資產處置價格合理，避免國有資產流失。3.捐贈：對于符合國家相關規定且公司有意愿捐贈的待報廢資產，經公司批準后，可進行捐贈處理。捐贈資產應辦理相關手續，確保捐贈行為合法合規。（二）處置流程1.資產管理部門根據待報廢資產的鑒定結果和公司批準意見，制定具體的處置方案。處置方案應包括處置方式、處置時間、處置價格（如有）、處置程序等內容。2.如采用出售方式處置待報廢資產，資產管理部門應按照公司規定的程序進行公開拍賣、招標等操作。在處置過程中，應確保處置信息公開透明，接受公司內部監督和社會監督。3.待報廢資產處置完成后，資產管理部門應及時辦理資產核銷手續，將處置結果通知財務部門進行賬務處理。財務部門應根據資產管理部門提供的處置證明文件，按照國家相關財務制度的規定，核銷資產賬面價值，確保賬實相符。六、監督與檢查（一）內部監督1.公司審計部門定期對待報廢資產的管理情況進行審計監督，檢查待報廢資產申報、鑒定、處置等環節是否符合本制度規定，是否存在違規操作行為。2.資產管理部門應定期對公司待報廢資產的管理情況進行自查，及時發現和糾正存在的問題，并將自查情況報告公司領導。（二）外部監督1.公司應積極接受國家有關部門的監督檢查，如實提供待報廢資產的相關資料和信息。2.對于涉及國有資產的待報廢資產處置，應按照國家國有資產管理的相關規定，履行必要的審批手續，并接受國有資產管理部門的監督。七、責任追究（一）違規責任認定1.在待報廢資產申報過程中，如發現資產使用部門或資產管理部門故意隱瞞資產真實情況，虛報報廢原因，導致公司資產損失的，將追究相關責任人的責任。2.在待報廢資產鑒定過程中，如發現鑒定小組成員違反職業道德或工作紀律，出具虛假鑒定意見的，將追究相關鑒定人員的責任。3.在待報廢資產處置過程中，如發現資產管理部門或相關人員違反處置程序，擅自處置資產，導致公司資產流失的，將追究相關責任人的責任。（二）責任追究方式1.對于違反本制度規定的責任人，公司將視情節輕重，給予批評教育、警告、罰款、降職、撤職等處分。2.如因違規行為給公司造成經濟損失的，責任人應承擔相應的賠償責任。涉嫌違法犯罪的，將依法移送司法機關處理。八、附