工廠存貨管理制度?一、總則（一）目的為加強(qiáng)工廠存貨管理，規(guī)范存貨采購、驗收、存儲、領(lǐng)用、盤點等環(huán)節(jié)的操作流程，確保存貨的安全與完整，提高存貨運(yùn)營效率，降低存貨成本，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于工廠內(nèi)所有存貨的管理，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。（三）基本原則1.準(zhǔn)確性原則：確保存貨數(shù)量、價值記錄準(zhǔn)確無誤，賬實相符。2.及時性原則：各項存貨管理活動應(yīng)及時進(jìn)行，避免延誤影響生產(chǎn)或銷售。3.安全性原則：采取有效措施保障存貨的安全，防止存貨被盜、毀損、變質(zhì)等情況發(fā)生。4.效益性原則：在保證存貨滿足生產(chǎn)和銷售需求的前提下，合理控制存貨水平，降低存貨成本。二、存貨采購管理（一）采購計劃制定1.市場需求分析銷售部門應(yīng)定期收集、分析市場需求信息，結(jié)合歷史銷售數(shù)據(jù)和市場趨勢，預(yù)測未來一定時期內(nèi)產(chǎn)品的銷售量。根據(jù)產(chǎn)品銷售量預(yù)測，考慮生產(chǎn)周期、原材料供應(yīng)周期等因素，確定各產(chǎn)品的生產(chǎn)計劃。2.存貨庫存分析倉儲部門每月末對各類存貨進(jìn)行盤點，并編制庫存報表，詳細(xì)反映存貨的數(shù)量、規(guī)格、存放地點等信息。生產(chǎn)部門和采購部門根據(jù)庫存報表，分析各類存貨的庫存水平，判斷是否存在積壓或缺貨情況。3.采購計劃編制采購部門根據(jù)市場需求分析和存貨庫存分析結(jié)果，結(jié)合生產(chǎn)計劃，編制月度采購計劃。采購計劃應(yīng)明確采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)計到貨時間等詳細(xì)信息。采購計劃需經(jīng)生產(chǎn)部門、財務(wù)部門等相關(guān)部門審核確認(rèn)后，報工廠主管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）供應(yīng)商選擇與管理1.供應(yīng)商篩選采購部門應(yīng)建立供應(yīng)商信息庫，收集潛在供應(yīng)商的相關(guān)資料，包括企業(yè)資質(zhì)、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品質(zhì)量、價格水平、售后服務(wù)等方面。根據(jù)采購物資的要求，對供應(yīng)商進(jìn)行篩選和評估，選擇合格的供應(yīng)商列入合格供應(yīng)商名錄。2.供應(yīng)商評估定期對供應(yīng)商進(jìn)行評估，評估內(nèi)容包括產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期、價格、售后服務(wù)等方面。根據(jù)評估結(jié)果，對供應(yīng)商進(jìn)行分類管理，對于表現(xiàn)優(yōu)秀的供應(yīng)商給予適當(dāng)?shù)莫剟詈蛢?yōu)先合作機(jī)會，對于表現(xiàn)不佳的供應(yīng)商進(jìn)行警告、整改或淘汰。3.供應(yīng)商合作協(xié)議簽訂與選定的供應(yīng)商簽訂采購合同或合作協(xié)議，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。在合同執(zhí)行過程中，嚴(yán)格按照合同約定對供應(yīng)商進(jìn)行監(jiān)督和管理，確保供應(yīng)商履行合同義務(wù)。（三）采購訂單下達(dá)1.采購訂單生成采購部門根據(jù)批準(zhǔn)的采購計劃，向選定的供應(yīng)商下達(dá)采購訂單。采購訂單應(yīng)詳細(xì)注明采購物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨期、交貨地點等信息。采購訂單需經(jīng)采購部門負(fù)責(zé)人審核簽字后生效。2.采購訂單跟蹤采購部門應(yīng)建立采購訂單跟蹤機(jī)制，及時了解供應(yīng)商的訂單執(zhí)行情況，包括生產(chǎn)進(jìn)度、發(fā)貨情況等。對于可能影響交貨期的問題，及時與供應(yīng)商溝通協(xié)調(diào)，采取相應(yīng)的措施確保按時交貨。（四）采購驗收1.驗收準(zhǔn)備采購物資到貨前，倉儲部門應(yīng)根據(jù)采購訂單和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)備好驗收場地、工具和人員等。質(zhì)量檢驗部門應(yīng)制定驗收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗方法，明確各類物資的驗收要點。2.初步驗收物資到貨后，倉儲部門首先對物資的數(shù)量、規(guī)格、外觀等進(jìn)行初步驗收。核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量是否與采購訂單一致，檢查物資外觀是否有損壞、變形等情況。初步驗收合格后，填寫到貨驗收單，并將物資暫存于待檢區(qū)。3.質(zhì)量檢驗質(zhì)量檢驗部門按照驗收標(biāo)準(zhǔn)和檢驗方法，對采購物資進(jìn)行質(zhì)量檢驗。對于重要物資或關(guān)鍵零部件，應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格的抽檢或全檢。質(zhì)量檢驗合格的物資，由質(zhì)量檢驗部門在到貨驗收單上簽字確認(rèn)；質(zhì)量檢驗不合格的物資，應(yīng)及時通知采購部門與供應(yīng)商協(xié)商處理。4.最終驗收經(jīng)過初步驗收和質(zhì)量檢驗合格的物資，由倉儲部門、采購部門、質(zhì)量檢驗部門等相關(guān)人員共同進(jìn)行最終驗收。最終驗收合格后，物資辦理入庫手續(xù)，正式進(jìn)入倉庫存儲；驗收不合格的物資，按照合同約定進(jìn)行退貨、換貨或補(bǔ)貨等處理。三、存貨存儲管理（一）倉庫規(guī)劃與布局1.倉庫分區(qū)根據(jù)存貨的類別、用途、存儲條件等因素，將倉庫劃分為不同的區(qū)域，如原材料區(qū)、在產(chǎn)品區(qū)、半成品區(qū)、產(chǎn)成品區(qū)、周轉(zhuǎn)材料區(qū)等。對每個區(qū)域進(jìn)行標(biāo)識，明確各區(qū)域的存放物資范圍。2.存儲方式選擇根據(jù)存貨的特點和存儲要求，選擇合適的存儲方式，如貨架存儲、堆垛存儲、罐裝存儲等。對于貴重物資、易損物資等，應(yīng)采用專門的存儲設(shè)備或防護(hù)措施，確保物資安全。3.倉庫設(shè)施配備配備必要的倉庫設(shè)施，如貨架、托盤、搬運(yùn)工具、消防設(shè)備、通風(fēng)設(shè)備、溫濕度控制設(shè)備等，以滿足存貨存儲和管理的需要。定期對倉庫設(shè)施進(jìn)行檢查、維護(hù)和保養(yǎng)，確保其正常運(yùn)行。（二）存貨入庫管理1.入庫申請采購物資到貨并經(jīng)驗收合格后，采購部門應(yīng)及時通知倉儲部門辦理入庫手續(xù)。倉儲部門根據(jù)采購訂單和到貨驗收單，核對物資信息無誤后，填寫入庫申請單。2.入庫操作倉儲人員按照入庫申請單的要求，將物資搬運(yùn)至指定的存儲區(qū)域，并進(jìn)行分類存放。在物資入庫過程中，應(yīng)核對物資的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，確保與入庫申請單和到貨驗收單一致。物資入庫后，倉儲人員在入庫申請單上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺賬。（三）存貨存儲保管1.日常巡查倉儲部門應(yīng)安排專人對倉庫進(jìn)行日常巡查，檢查存貨的存儲狀態(tài)、存儲環(huán)境等情況。巡查內(nèi)容包括物資是否擺放整齊、有無損壞變質(zhì)、存儲環(huán)境是否符合要求等。2.溫濕度控制對于有溫濕度要求的存貨，應(yīng)安裝溫濕度監(jiān)測設(shè)備，并采取相應(yīng)的調(diào)控措施，確保存儲環(huán)境符合要求。定期記錄溫濕度數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)異常情況及時處理。3.安全防護(hù)加強(qiáng)倉庫的安全防護(hù)措施，配備必要的消防器材和防盜設(shè)備，確保倉庫安全。嚴(yán)禁無關(guān)人員進(jìn)入倉庫，倉庫工作人員應(yīng)遵守安全操作規(guī)程，防止發(fā)生安全事故。4.庫存盤點定期對存貨進(jìn)行盤點，確保賬實相符。盤點周期可根據(jù)實際情況確定，一般為每月、每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點。在盤點前，制定詳細(xì)的盤點計劃，明確盤點范圍、方法、人員分工等。盤點過程中，認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，如實記錄盤點結(jié)果。盤點結(jié)束后，編制盤點報告，對盤盈、盤虧情況進(jìn)行分析，并提出處理建議。（四）存貨出庫管理1.出庫申請生產(chǎn)部門、銷售部門等根據(jù)實際需求，填寫存貨出庫申請單，注明領(lǐng)用物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途等信息。出庫申請單需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給倉儲部門。2.出庫審批倉儲部門收到出庫申請單后，對其進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括申請部門的需求合理性、庫存是否充足等。對于重要物資或大額出庫，需經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。3.出庫操作倉儲人員根據(jù)審批后的出庫申請單，辦理物資出庫手續(xù)。按照先進(jìn)先出、后進(jìn)后出的原則，選擇合適的物資進(jìn)行發(fā)放。在物資出庫過程中，核對物資的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，確保與出庫申請單一致。物資出庫后，倉儲人員在出庫申請單上簽字確認(rèn)，并更新庫存臺賬。4.發(fā)運(yùn)管理對于產(chǎn)成品出庫發(fā)運(yùn)，銷售部門應(yīng)根據(jù)銷售合同安排發(fā)貨。發(fā)貨前，對產(chǎn)成品進(jìn)行包裝、標(biāo)識等處理，確保產(chǎn)品質(zhì)量和運(yùn)輸安全。按照運(yùn)輸要求，選擇合適的運(yùn)輸方式和運(yùn)輸工具，辦理貨物托運(yùn)手續(xù)，并跟蹤貨物運(yùn)輸情況，確保貨物按時、安全送達(dá)客戶。四、存貨核算與成本管理（一）存貨核算方法1.存貨計價方法選擇根據(jù)企業(yè)的實際情況和財務(wù)制度要求，選擇合適的存貨計價方法，如先進(jìn)先出法、加權(quán)平均法、個別計價法等。存貨計價方法一經(jīng)確定，不得隨意變更；如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中予以說明。2.存貨賬務(wù)處理財務(wù)部門應(yīng)按照存貨核算方法，及時、準(zhǔn)確地記錄存貨的采購、入庫、出庫、盤盈、盤虧等業(yè)務(wù)，確保存貨賬務(wù)處理的準(zhǔn)確性。定期編制存貨報表，反映存貨的收發(fā)存情況和成本變動情況，為企業(yè)決策提供依據(jù)。（二）存貨成本控制1.采購成本控制采購部門通過與供應(yīng)商談判、招標(biāo)等方式，爭取更有利的采購價格和付款條件。合理控制采購批量，避免因采購批量過大導(dǎo)致存貨積壓和資金占用，或因采購批量過小增加采購成本。2.存儲成本控制倉儲部門優(yōu)化倉庫布局，提高倉庫空間利用率，降低倉儲費(fèi)用。加強(qiáng)存貨存儲管理，減少存貨損耗和變質(zhì)，降低存儲成本。3.生產(chǎn)成本控制生產(chǎn)部門合理安排生產(chǎn)計劃，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)成本。加強(qiáng)生產(chǎn)過程中的物料管理，嚴(yán)格控制物料消耗，減少浪費(fèi)。五、存貨盤點管理（一）盤點計劃制定1.盤點周期確定根據(jù)企業(yè)的實際情況和管理要求，確定存貨盤點的周期。一般情況下，每月對貴重物資或關(guān)鍵存貨進(jìn)行局部盤點，每季度或每年進(jìn)行一次全面盤點。2.盤點人員安排成立盤點小組，明確小組成員的職責(zé)分工。盤點小組應(yīng)由倉儲部門、財務(wù)部門、生產(chǎn)部門等相關(guān)人員組成。對盤點人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其熟悉盤點流程和方法。3.盤點范圍確定明確盤點的存貨范圍，包括原材料、在產(chǎn)品、半成品、產(chǎn)成品、周轉(zhuǎn)材料等。對于委托加工物資、受托代銷商品等特殊存貨，也應(yīng)納入盤點范圍，并按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行盤點。（二）盤點實施1.準(zhǔn)備工作盤點前，倉儲部門應(yīng)清理倉庫，整理存貨，確保存貨擺放整齊、標(biāo)識清晰。財務(wù)部門準(zhǔn)備好相關(guān)的賬冊、憑證等資料，以便核對賬目。盤點人員準(zhǔn)備好盤點工具，如盤點表、計算器等。2.實地盤點盤點人員按照預(yù)先確定的盤點方法和順序，對存貨進(jìn)行實地盤點。在盤點過程中，認(rèn)真核對存貨的數(shù)量、規(guī)格、質(zhì)量等信息，并如實記錄在盤點表上。對于數(shù)量較大或價值較高的存貨，應(yīng)進(jìn)行重點盤點；對于存放在不同地點的存貨，應(yīng)同時進(jìn)行盤點。3.賬實核對盤點結(jié)束后，將盤點結(jié)果與庫存臺賬、財務(wù)賬冊等進(jìn)行核對，找出賬實差異。對賬實差異進(jìn)行詳細(xì)記錄，分析差異產(chǎn)生的原因，如收發(fā)記錄錯誤、存貨損耗、被盜等。（三）盤點結(jié)果處理1.差異分析與報告盤點小組對賬實差異進(jìn)行分析，確定差異的性質(zhì)和金額。對于因收發(fā)記錄錯誤導(dǎo)致的差異，及時進(jìn)行調(diào)整；對于因存貨損耗、被盜等原因?qū)е碌牟町悾槊髟颍肪肯嚓P(guān)人員的責(zé)任。編制盤點報告，詳細(xì)說明盤點情況、賬實差異及處理建議。盤點報告經(jīng)盤點小組負(fù)責(zé)人審核簽字后，提交給企業(yè)管理層。2.賬務(wù)調(diào)整財務(wù)部門根據(jù)盤點報告和相關(guān)審批意見，對存貨賬目進(jìn)行調(diào)整。確保賬實相符，并在財務(wù)報表中如實反映存貨的實際情況。3.改進(jìn)措施制定針對盤點過程中發(fā)現(xiàn)的問題，如存貨管理制度不完善、操作流程不規(guī)范等，制定相應(yīng)的改進(jìn)措施，完善存貨管理體系。跟蹤改進(jìn)措施的執(zhí)行情況，確保問題得到有效解決，不斷提高存貨管理水平。六、存貨報廢與處置管理（一）報廢申請1.報廢原因認(rèn)定倉儲部門定期對存貨進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)存在損壞、變質(zhì)、過期、滯銷等情況，認(rèn)為需要報廢的，應(yīng)填寫存貨報廢申請單，詳細(xì)說明報廢原因。生產(chǎn)部門在生產(chǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的不合格品，如需報廢處理，也應(yīng)填寫存貨報廢申請單，并注明不合格原因。2.技術(shù)鑒定對于價值較高或情況復(fù)雜的存貨報廢申請，由質(zhì)量檢驗部門或相關(guān)技術(shù)人員進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否符合報廢條件。技術(shù)鑒定人員應(yīng)出具鑒定報告，作為存貨報廢的依據(jù)之一。（二）報廢審批1.部門審核存貨報廢申請單提交后，首先由倉儲部門負(fù)責(zé)人、生產(chǎn)部門負(fù)責(zé)人等相關(guān)部門進(jìn)行審核，確認(rèn)報廢原因是否合理，報廢存貨的數(shù)量、規(guī)格等信息是否準(zhǔn)確。2.財務(wù)審核財務(wù)部門對存貨報廢申請進(jìn)行財務(wù)審核，評估報廢存貨對企業(yè)財務(wù)狀況的影響，包括賬面價值、已計提的減值準(zhǔn)備等。3.領(lǐng)導(dǎo)審批經(jīng)部門審核和財務(wù)審核通過的存貨報廢申請，報工廠主管領(lǐng)導(dǎo)審批。主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)企業(yè)實際情況和管理要求，做出最終的審批決定。（三）報廢處置1.處置方式選擇根據(jù)報廢存貨的性質(zhì)和價值，選擇合適的處置方式，如出售、捐贈、報廢銷毀等。對于有一定價值的報廢存貨，可通過招標(biāo)、拍賣等方式進(jìn)行出售；對于無法出售的報廢存貨，可考慮捐贈給相關(guān)慈善機(jī)構(gòu)或進(jìn)行報廢銷毀處理。2.處置操作按照審批通過的處置方式，組織實施報