工程資金管理制度?一、總則（一）目的為加強公司工程資金管理，規范工程資金使用行為，提高資金使用效益，確保工程順利進行，保障公司利益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司所有工程項目的資金管理，包括但不限于新建、改建、擴建等各類工程項目。（三）基本原則1.專款專用原則工程項目資金必須專款專用，嚴格按照規定的用途使用，不得挪作他用。2.預算控制原則以經批準的工程預算為依據，嚴格控制資金支出，確保各項費用支出在預算范圍內。3.審批規范原則資金使用必須按照規定的審批流程進行，未經審批不得支出。4.效益優先原則在保障工程質量和進度的前提下，合理安排資金，提高資金使用效益，降低工程成本。二、工程資金預算管理（一）預算編制1.工程項目部應根據工程設計文件、施工計劃等資料，結合市場價格信息，編制詳細的工程資金預算。2.預算內容應包括工程直接費用（如材料、人工、設備租賃等）、間接費用（如管理費、規費等）以及其他費用（如不可預見費等）。3.預算編制應按照公司規定的格式和要求進行，確保數據準確、完整。（二）預算審批1.工程項目部將編制好的工程資金預算提交給項目負責人審核。2.項目負責人審核通過后，報公司財務部門進行復核。3.財務部門復核無誤后，提交公司管理層審批。4.經公司管理層批準后的工程資金預算作為控制工程資金支出的依據。（三）預算執行與調整1.工程項目部應嚴格按照批準的預算執行，確保各項費用支出符合預算要求。2.如因工程變更、市場價格波動等原因導致預算需要調整的，工程項目部應及時提出調整申請。3.調整申請應說明調整的原因、內容、金額等，并附相關證明材料。4.調整申請經項目負責人審核、財務部門復核后，報公司管理層審批。5.未經批準，不得擅自調整預算。三、工程資金支付管理（一）支付申請1.工程項目部根據工程進度和合同約定，填寫工程資金支付申請表。2.支付申請表應包括申請支付的項目、金額、支付對象、支付依據等內容，并附相關證明材料（如發票、驗收報告等）。（二）支付審批1.工程項目部將支付申請表提交給項目負責人審批。2.項目負責人審核支付申請的合理性、真實性以及是否符合合同約定，簽署審批意見。3.項目負責人審批通過后，報公司財務部門進行審核。4.財務部門審核支付申請的合規性、準確性，重點審核發票是否合規、支付金額是否與合同一致等，簽署審核意見。5.財務部門審核通過后，提交公司管理層審批。6.公司管理層根據審批權限進行審批，簽署審批意見。（三）支付方式1.工程資金支付應根據合同約定和實際情況，選擇合適的支付方式，如銀行轉賬、支票等。2.對于金額較大的支付，應采用銀行轉賬方式，并確保資金安全。3.支付時應嚴格按照審批意見執行，不得擅自改變支付金額、支付對象等。（四）支付記錄與檔案管理1.財務部門應建立工程資金支付臺賬，詳細記錄每筆支付的日期、金額、支付對象、支付依據等信息。2.支付申請表、審批意見、相關證明材料等應作為會計檔案妥善保管，保管期限按照國家有關規定執行。四、工程資金核算與監督（一）核算要求1.財務部門應按照國家會計準則和公司財務制度的要求，對工程資金進行單獨核算。2.核算內容應包括工程資金的收入、支出、結余等情況，確保賬實相符、賬賬相符。3.定期編制工程資金財務報表，向公司管理層和相關部門提供準確、及時的財務信息。（二）內部監督1.公司內部審計部門應定期對工程項目資金管理情況進行審計監督，檢查資金使用的合規性、效益性等。2.審計部門應出具審計報告，對發現的問題提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.工程項目部應積極配合內部審計部門的工作，提供相關資料和信息。（三）外部監督1.接受政府有關部門、稅務機關等的監督檢查，按照要求提供相關資料和信息。2.對于外部監督檢查提出的問題，應及時整改，并將整改情況報告公司管理層。五、工程資金風險管理（一）風險識別與評估1.工程項目部和財務部門應定期對工程資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如資金短缺風險、資金挪用風險、支付風險等。2.分析風險產生的原因、可能造成的影響以及風險發生的可能性。（二）風險應對措施1.針對識別出的風險，制定相應的風險應對措施。如對于資金短缺風險，提前做好資金預算和資金籌集計劃；對于資金挪用風險，加強內部控制和監督等。2.定期對風險應對措施的執行情況進行檢查和評估，根據實際情況及時調整風險應對策略。六、工程資金績效評價（一）評價指標1.設定工程資金績效評價指標，如資金到位率、資金使用率、成本節約率等。2.資金到位率=實際到位資金/計劃到位資金×100%3.資金使用率=實際使用資金/到位資金×100%4.成本節約率=（預算成本實際成本）/預算成本×100%（二）評價方法1.采用定量與定性相結合的評價方法，對工程資金績效進行綜合評價。2.定量分析主要依據設定的評價指標進行計算和分析；定性分析主要考慮工程質量、工程進度、資金管理規范性等方面的情況。（三）評價周期定期對工程資金績效進行評價，評價周期可根據工程項目的實際情況確定，一般為季度或年度。（四）評價結果應用1.將工程資金績效評價結果作為考核工程項目部和相關責任人的重要依據。2.對于績效評價結果優秀的工程項目部和相關責任人，給予表彰和獎勵；對于績效評價結果較差的，進行通報批評，并要求其分析原因，提出改進措施。七、附則（一）