局資金管理制度?一、總則（一）目的為加強局資金管理，規范資金使用行為，提高資金使用效益，保障局各項工作的順利開展，根據國家有關法律法規和財務制度，結合本局實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于局機關及所屬各單位的資金管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資金管理活動必須符合國家法律法規和財務制度的規定。2.安全性原則：確保資金的安全，防止資金被盜、挪用等風險。3.效益性原則：合理配置資金，提高資金使用效益，促進局各項事業發展。4.規范性原則：建立健全資金管理制度，規范資金審批、使用、核算等流程。二、資金預算管理（一）預算編制1.各部門應根據本部門職責和工作任務，結合上一年度資金使用情況和本年度工作計劃，編制本部門年度資金預算。2.資金預算應包括收入預算和支出預算，收入預算應明確各項收入來源，支出預算應按照項目分類詳細列出各項支出的金額、用途等。3.各部門編制的資金預算應經部門負責人審核后，報局財務部門匯總。4.局財務部門應根據各部門上報的資金預算，結合局整體發展規劃和財力狀況，編制全局年度資金預算草案，提交局辦公會議審議。（二）預算審批1.全局年度資金預算草案經局辦公會議審議通過后，報上級主管部門審批。2.經上級主管部門審批后的年度資金預算，應嚴格按照預算執行，不得隨意調整。（三）預算執行與調整1.各部門應嚴格按照批準的資金預算執行，確保各項工作按計劃推進。2.在預算執行過程中，如因特殊情況需要調整預算的，應按照以下程序辦理：由提出調整預算的部門填寫《預算調整申請表》，詳細說明調整的原因、金額、調整后的預算安排等。《預算調整申請表》經部門負責人審核后，報局財務部門審核。局財務部門審核通過后，提交局辦公會議審議。經局辦公會議審議通過的預算調整申請，報上級主管部門備案。三、資金收入管理（一）收入范圍1.財政撥款收入，包括一般公共預算撥款、政府性基金預算撥款等。2.事業收入，指開展專業業務活動及其輔助活動取得的收入。3.上級補助收入，指從上級單位取得的非財政補助收入。4.附屬單位上繳收入，指附屬獨立核算單位按照有關規定上繳的收入。5.經營收入，指在專業業務活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。6.其他收入，包括投資收益、利息收入、捐贈收入等。（二）收入確認與核算1.各項收入應按照國家有關規定及時足額確認，確保收入的真實性和完整性。2.局財務部門應按照財務制度的規定，對各項收入進行準確核算，及時登記入賬。3.對于財政撥款收入，應嚴格按照財政部門的撥款文件和相關規定進行核算，確保專款專用。（三）收入票據管理1.局財務部門應按照國家有關規定，統一購買、使用和管理各類收入票據。2.收入票據應妥善保管，建立票據使用登記制度，詳細記錄票據的購買、領用、使用、繳銷等情況。3.嚴禁轉借、轉讓、代開、買賣、擅自銷毀收入票據，嚴禁使用非法票據或白條收費。四、資金支出管理（一）支出審批1.資金支出應嚴格按照審批程序辦理，未經審批不得支出。2.一般支出審批流程：經辦人填寫《費用報銷單》或《借款單》，詳細說明支出的事由、金額、支付方式等，并附上相關的發票、合同等原始憑證。部門負責人對本部門的支出進行審核，確認支出的合理性和必要性，并簽字審批。財務部門對支出的憑證進行審核，重點審核憑證的真實性、合法性、完整性以及支出是否符合預算安排等，審核通過后簽字。局領導根據財務部門的審核意見進行審批，重大支出事項需經局辦公會議研究決定。3.專項支出審批流程：項目負責人填寫《專項支出申請表》，詳細說明項目名稱、內容、預算金額、支出計劃等，并附上項目可行性報告、項目預算批復等相關資料。部門負責人對項目支出進行審核，確認項目的可行性和必要性，并簽字審批。財務部門對項目支出的預算執行情況進行審核，審核通過后簽字。局領導根據財務部門的審核意見進行審批，重大專項支出事項需經局辦公會議研究決定。（二）支出范圍與標準1.人員經費支出，包括基本工資、津貼補貼、獎金、社會保障繳費、住房公積金等，應按照國家和地方有關規定執行。2.公用經費支出，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、培訓費、公務接待費、公務用車運行維護費等，應按照以下標準執行：辦公費：根據實際工作需要，合理控制辦公用品的采購和使用。印刷費：嚴格按照審批的印刷項目和預算進行支出，確保印刷質量和費用合理。郵電費：按照電信運營商的收費標準據實報銷。差旅費：按照國家和地方有關差旅費管理辦法執行，嚴格控制出差人數、天數和費用標準。會議費：嚴格控制會議規模和次數，按照會議費管理辦法規定的標準進行支出，確保會議費的合理使用。培訓費：按照培訓計劃和培訓費用標準進行支出，確保培訓效果和費用合理。公務接待費：嚴格執行公務接待審批制度，按照規定的接待標準進行支出，嚴禁超標準接待和公款大吃大喝。公務用車運行維護費：按照公務用車管理規定，嚴格控制車輛維修、加油、保險等費用支出，確保車輛正常運行。3.項目經費支出，應按照項目預算批復的用途和金額進行支出，嚴格控制項目經費的使用范圍，確保項目經費專款專用。（三）支出核算與支付1.局財務部門應按照財務制度的規定，對各項支出進行準確核算，及時登記入賬。2.資金支付應按照國家有關規定和審批程序辦理，確保支付的安全性和準確性。3.對于財政直接支付的款項，由財務部門按照財政部門的要求，提供相關資料，辦理支付手續；對于財政授權支付的款項，由財務部門根據授權額度，開具支付憑證，通過國庫集中支付系統進行支付。4.對于其他資金支出，應根據實際情況選擇合適的支付方式，如銀行轉賬、支票、現金等，并嚴格按照支付流程辦理。五、資金結算管理（一）銀行賬戶管理1.局財務部門應按照國家有關規定，開立和管理銀行賬戶。2.銀行賬戶的開立、變更和撤銷應報上級主管部門和財政部門審批。3.銀行賬戶應嚴格按照規定的用途使用，不得出租、出借銀行賬戶。4.局財務部門應定期對銀行賬戶進行清理和核對，確保賬戶余額的準確性和資金安全。（二）資金結算方式1.資金結算應根據實際情況選擇合適的結算方式，如支票、銀行匯票、銀行本票、商業匯票、匯兌、委托收款、托收承付等。2.采用支票結算的，應嚴格按照支票管理規定辦理，確保支票的真實性、合法性和有效性。3.采用銀行匯票、銀行本票、商業匯票結算的，應按照票據法的規定辦理，確保票據的背書轉讓、提示付款等手續的合規性。4.采用匯兌、委托收款、托收承付結算的，應按照相關結算辦法的規定辦理，確保結算資金的及時到賬和安全。（三）資金對賬1.局財務部門應定期與銀行進行對賬，確保銀行存款余額的準確性。2.每月末，財務人員應編制銀行存款余額調節表，對銀行存款日記賬和銀行對賬單的差異進行調節，找出未達賬項，并及時查明原因進行處理。3.對于往來款項，應定期與對方單位進行對賬，確保往來賬款的準確性和一致性。六、資金內部控制（一）崗位設置與職責分工1.局財務部門應根據資金管理的需要，合理設置崗位，明確各崗位的職責分工，確保不相容崗位相互分離、相互制約。2.資金管理崗位主要包括：資金預算管理崗、收入核算崗、支出核算崗、資金結算崗、票據管理崗、財務審核崗、財務負責人崗等。3.各崗位應嚴格按照職責分工履行職責，不得越權操作。（二）授權審批控制1.建立健全授權審批制度，明確各級管理人員的審批權限和審批程序。2.重大資金支出事項應實行集體決策和聯簽制度，確保資金使用的合理性和合規性。3.審批人員應嚴格按照授權范圍進行審批，不得超越權限審批。（三）不相容職務分離控制1.資金預算編制與審批、資金收入核算與支出核算、資金結算與票據管理、財務審核與資金支付等職務應相互分離。2.嚴禁一人辦理資金業務的全過程。（四）財產保護控制1.加強對資金及相關資產的保管，確保資金和資產的安全。2.對庫存現金、銀行存款、有價證券等進行定期盤點和核對，確保賬實相符。3.對重要票據、印章等應實行專人保管，嚴格登記制度，防止丟失和被盜用。（五）內部審計監督1.局內部審計部門應定期對資金管理情況進行審計監督，檢查資金管理制度的執行情況、資金使用的合理性和合規性等。2.對審計中發現的問題，應及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。3.財務部門應積極配合內部審計部門的工作，提供相關資料和信息。七、資金風險管理（一）風險識別與評估1.局財務部門應定期對資金管理過程中可能面臨的風險進行識別和評估，如資金安全風險、資金使用效益風險、資金流動性風險等。2.風險識別和評估應采用科學合理的方法，如問卷調查、數據分析、案例分析等，確保風險識別的準確性和全面性。（二）風險應對措施1.針對識別出的風險，應制定相應的風險應對措施，如加強資金安全管理、優化資金預算安排、合理控制資金使用等。2.對于重大風險，應制定專項應對方案，并報局辦公會議審議通過后實施。（三）風險監控與預警1.建立健全風險監控機制，定期對資金管理風險進行監控和分析，及時發現風險變化情況。2.設定風險預警指標，如資金負債率、資金周轉率、現金流量等，當指標出現異常時，及時發出預警信號，采取相應的風險應對措施。八、資金信息管理（一）信息收集與整理1.局財務部門應及時收集、整理資金管理過程中的各類信息，包括預算執行情況、收入支出情況、資金結算情況、財務報表等。2.信息收集應確保數據的真實性、準確性和完整性，信息整理應按照規范的格式和要求進行，便于分析和使用。（二）信息分析與報告1.定期對收集整理的資金信息進行分析，為資金管理決策提供依據。2.按照規定的時間和格式，編制資金管理報告，向上級主管部門、局領導及其他相關部門報送資金管理情況。3.資金管理報告應包括資金預算執行情況、收入支出分析、資金使用效益評價、資金