新外匯管理制度?總則目的本制度旨在規(guī)范公司外匯業(yè)務(wù)操作，加強外匯風(fēng)險管理，確保公司外匯資金的安全、合理使用，維護公司的正常經(jīng)營秩序，適應(yīng)國家外匯管理政策法規(guī)的要求。適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門涉及外匯收支、外匯資金管理、外匯風(fēng)險管理等相關(guān)業(yè)務(wù)活動。基本原則1.合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國家外匯管理法律法規(guī)、政策規(guī)定，依法開展外匯業(yè)務(wù)。2.安全性原則：確保外匯資金的安全，防范外匯風(fēng)險，保障公司資產(chǎn)不受損失。3.效益性原則：合理配置外匯資金，提高資金使用效率，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。4.審慎性原則：對外匯業(yè)務(wù)進行審慎評估和決策，充分考慮各種風(fēng)險因素，采取有效的風(fēng)險控制措施。外匯業(yè)務(wù)管理外匯賬戶管理1.賬戶開立根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要，由財務(wù)部門提出外匯賬戶開立申請，經(jīng)公司管理層審批后，按照國家外匯管理規(guī)定辦理開戶手續(xù)。外匯賬戶的開立應(yīng)選擇具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行，并簽訂相關(guān)服務(wù)協(xié)議。2.賬戶使用外匯賬戶僅限于公司外匯業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，不得出租、出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人。嚴(yán)格按照外匯賬戶的性質(zhì)和用途進行資金收付，確保資金流向合法、合規(guī)。3.賬戶變更與撤銷如需變更外匯賬戶信息，如賬戶名稱、開戶行、賬號等，應(yīng)及時向外匯管理部門申請辦理變更手續(xù)，并通知相關(guān)業(yè)務(wù)部門和合作單位。外匯賬戶不再使用時，應(yīng)及時辦理撤銷手續(xù)，結(jié)清賬戶余額，注銷相關(guān)賬戶信息。外匯收支管理1.收入管理公司外匯收入主要包括出口收匯、勞務(wù)收入、投資收益等。業(yè)務(wù)部門應(yīng)及時跟蹤外匯收入情況，確保外匯資金按時、足額收回。收到外匯收入后，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定及時辦理結(jié)匯手續(xù)，將外匯資金轉(zhuǎn)換為人民幣資金。2.支出管理公司外匯支出主要包括進口付匯、對外投資、償還外債等。財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需求和資金狀況，審核外匯支出申請，確保支出的合理性和合規(guī)性。辦理外匯支出時，應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定提交相關(guān)資料，通過外匯賬戶進行支付，并及時辦理購匯手續(xù)。外匯資金結(jié)售匯管理1.結(jié)售匯原則遵循國家外匯管理政策，根據(jù)公司實際業(yè)務(wù)需求和市場匯率情況，合理安排外匯資金的結(jié)售匯時機，降低匯率波動風(fēng)險。結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)選擇具有外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的銀行辦理，并簽訂相關(guān)合作協(xié)議。2.結(jié)售匯流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出結(jié)售匯申請，填寫結(jié)售匯申請表，注明結(jié)售匯金額、幣種、匯率等信息。財務(wù)部門對結(jié)售匯申請進行審核，審核通過后提交銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)后，出具結(jié)售匯水單，財務(wù)部門據(jù)此進行賬務(wù)處理。外匯風(fēng)險管理1.風(fēng)險識別與評估財務(wù)部門應(yīng)定期對公司外匯業(yè)務(wù)進行風(fēng)險識別和評估，分析匯率波動、利率變化、外匯政策調(diào)整等因素對公司外匯資金的影響。根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，明確風(fēng)險控制目標(biāo)和措施。2.風(fēng)險控制措施套期保值：根據(jù)公司外匯收支情況和匯率走勢，合理運用外匯遠期、外匯掉期、外匯期權(quán)等套期保值工具，鎖定匯率風(fēng)險，降低匯率波動對公司財務(wù)狀況的影響。資金管理：優(yōu)化外匯資金配置，合理安排外匯資金的持有期限和幣種結(jié)構(gòu)，減少外匯資金閑置，提高資金使用效率。信息監(jiān)測：密切關(guān)注國際外匯市場動態(tài)和國家外匯管理政策變化，及時收集、分析相關(guān)信息，為公司外匯業(yè)務(wù)決策提供依據(jù)。外匯業(yè)務(wù)操作流程外匯收支業(yè)務(wù)操作流程1.出口收匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)部門與國外客戶簽訂出口合同，明確收匯方式、收匯期限等條款。發(fā)貨后，業(yè)務(wù)部門及時向客戶提供提單、發(fā)票、裝箱單等單據(jù)，并通知客戶付款。財務(wù)部門收到銀行通知的收匯信息后，核對收匯金額、幣種、收匯時間等信息是否與合同一致。核對無誤后，財務(wù)部門辦理結(jié)匯手續(xù)，將外匯資金轉(zhuǎn)換為人民幣資金。2.進口付匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)部門與國外供應(yīng)商簽訂進口合同，明確付匯方式、付匯期限等條款。財務(wù)部門根據(jù)合同約定，審核進口付匯申請，填寫進口付匯核銷單等相關(guān)資料。審核通過后，財務(wù)部門通過外匯賬戶辦理購匯手續(xù)，并向銀行提交付匯申請。銀行審核付匯申請及相關(guān)資料無誤后，辦理對外付匯手續(xù)。外匯資金結(jié)售匯業(yè)務(wù)操作流程1.結(jié)匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出結(jié)匯申請，填寫結(jié)匯申請表，注明結(jié)匯金額、幣種、匯率等信息。財務(wù)部門對結(jié)匯申請進行審核，審核通過后提交銀行辦理結(jié)匯業(yè)務(wù)。銀行審核結(jié)匯申請及相關(guān)資料無誤后，按照約定匯率辦理結(jié)匯手續(xù)，出具結(jié)匯水單。財務(wù)部門根據(jù)結(jié)匯水單進行賬務(wù)處理，將外匯資金轉(zhuǎn)換為人民幣資金。2.售匯業(yè)務(wù)流程業(yè)務(wù)部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要提出售匯申請，填寫售匯申請表，注明售匯金額、幣種、用途等信息。財務(wù)部門對售匯申請進行審核，審核通過后提交銀行辦理售匯業(yè)務(wù)。銀行審核售匯申請及相關(guān)資料無誤后，按照約定匯率辦理售匯手續(xù)，收取人民幣資金，交付外匯資金。財務(wù)部門根據(jù)售匯水單進行賬務(wù)處理，記錄外匯資金的增加。外匯風(fēng)險管理業(yè)務(wù)操作流程1.套期保值業(yè)務(wù)流程財務(wù)部門根據(jù)公司外匯收支情況和匯率走勢，提出套期保值業(yè)務(wù)方案，報公司管理層審批。審批通過后，財務(wù)部門與銀行簽訂套期保值協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)。根據(jù)套期保值協(xié)議，財務(wù)部門向銀行下達交易指令，進行外匯遠期、外匯掉期、外匯期權(quán)等套期保值交易。交易完成后，財務(wù)部門及時跟蹤套期保值交易的執(zhí)行情況，評估套期保值效果。根據(jù)評估結(jié)果，調(diào)整套期保值策略，確保套期保值目標(biāo)的實現(xiàn)。2.外匯資金管理業(yè)務(wù)流程財務(wù)部門定期對公司外匯資金進行盤點和核對，確保外匯資金賬實相符。根據(jù)公司資金需求和外匯市場情況，制定外匯資金管理計劃，合理安排外匯資金的持有期限和幣種結(jié)構(gòu)。按照外匯資金管理計劃，進行外匯資金的調(diào)撥和使用，確保外匯資金的安全、合理使用。定期對外匯資金管理情況進行分析和總結(jié)，不斷優(yōu)化外匯資金管理策略。外匯業(yè)務(wù)審批與授權(quán)審批權(quán)限1.外匯賬戶開立與變更：金額在[X]萬美元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批；金額在[X]萬美元以上的，由公司管理層審批。2.外匯收支業(yè)務(wù)：單筆金額在[X]萬美元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批；單筆金額在[X]萬美元以上的，由公司管理層審批。3.外匯資金結(jié)售匯業(yè)務(wù)：金額在[X]萬美元以下的，由財務(wù)部門負責(zé)人審批；金額在[X]萬美元以上的，由公司管理層審批。4.外匯風(fēng)險管理業(yè)務(wù)：套期保值業(yè)務(wù)方案由公司管理層審批；外匯資金管理計劃由財務(wù)部門負責(zé)人審批。授權(quán)管理1.公司法定代表人授權(quán)財務(wù)部門負責(zé)人負責(zé)公司外匯業(yè)務(wù)的日常管理工作，包括外匯賬戶管理、外匯收支管理、外匯資金結(jié)售匯管理、外匯風(fēng)險管理等。2.財務(wù)部門負責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司業(yè)務(wù)需要和審批權(quán)限，合理授權(quán)相關(guān)人員辦理外匯業(yè)務(wù)，確保外匯業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。3.被授權(quán)人員應(yīng)嚴(yán)格按照授權(quán)范圍和審批程序辦理外匯業(yè)務(wù)，不得超越授權(quán)范圍或擅自變更審批程序。外匯業(yè)務(wù)監(jiān)督與檢查內(nèi)部監(jiān)督1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司外匯業(yè)務(wù)進行內(nèi)部審計，檢查外匯業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和風(fēng)險控制情況。2.審計部門應(yīng)不定期對外匯業(yè)務(wù)進行專項審計，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改情況。3.業(yè)務(wù)部門應(yīng)配合財務(wù)部門和審計部門的監(jiān)督檢查工作，如實提供相關(guān)資料和信息。外部監(jiān)督1.公司應(yīng)按照國家外匯管理規(guī)定，定期向外匯管理部門報送外匯業(yè)務(wù)相關(guān)報表和資料，接受外匯管理部門的監(jiān)督檢查。2.外匯管理部門有權(quán)對公司外匯業(yè)務(wù)進行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場檢查，公司應(yīng)積極配合，如實提供相關(guān)資料和信息。違規(guī)處理違規(guī)行為界定1.違反國家外匯管理法律法規(guī)、政策規(guī)定，未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開展外匯業(yè)務(wù)的。2.未按照本制度規(guī)定辦理外匯賬戶開立、變更、撤銷手續(xù)的。3.未按照規(guī)定進行外匯收支管理，導(dǎo)致外匯資金違規(guī)流入或流出的。4.未按照規(guī)定進行外匯資金結(jié)售匯管理，擅自進行結(jié)售匯操作的。5.未按照規(guī)定進行外匯風(fēng)險管理，導(dǎo)致公司外匯資金遭受損失的。6.其他違反本制度規(guī)定的行為。違規(guī)處理措施1.對于違規(guī)行為較輕的，責(zé)令相關(guān)責(zé)任人限期整改，并給予警告處分。2.對于違規(guī)行為較重的，給予相關(guān)責(zé)任人記過、記大過處分，并處以一定金額的罰款。3.對