全資產(chǎn)管理制度?總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司全資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全、完整和有效使用，提高資產(chǎn)運營效率，保障公司的正常運營和發(fā)展。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構的所有資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。3.基本原則安全完整原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，保證資產(chǎn)的完整性。效益原則：合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)使用效益，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。規(guī)范管理原則：建立健全資產(chǎn)管理制度，規(guī)范資產(chǎn)的購置、使用、處置等行為。資產(chǎn)分類及定義1.固定資產(chǎn)指公司為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備等。2.流動資產(chǎn)指公司在一年或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包括貨幣資金、短期投資、應收及預付款項、存貨等。3.無形資產(chǎn)指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。包括專利權、商標權、著作權、土地使用權等。資產(chǎn)購置管理1.購置預算各部門應根據(jù)業(yè)務需求和發(fā)展規(guī)劃，提前編制資產(chǎn)購置預算，報公司財務部門和管理層審核。購置預算應明確資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預計購置時間等。2.采購流程采購申請：使用部門填寫資產(chǎn)采購申請表，詳細說明采購資產(chǎn)的理由、規(guī)格、數(shù)量等，經(jīng)部門負責人審批后提交給采購部門。采購審批：采購部門根據(jù)采購申請表進行市場調研，選擇合適的供應商，編制采購合同草案，報公司采購審批流程進行審批。簽訂合同：采購合同經(jīng)審批通過后，由公司法定代表人或授權代表與供應商簽訂正式合同。資產(chǎn)驗收：資產(chǎn)到貨后，采購部門通知使用部門和質量管理部門進行驗收。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)。資產(chǎn)使用管理1.資產(chǎn)領用使用部門根據(jù)實際需要，填寫資產(chǎn)領用單，經(jīng)部門負責人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領用手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應建立資產(chǎn)領用臺賬，記錄資產(chǎn)的領用情況。2.資產(chǎn)保管使用部門：負責本部門資產(chǎn)的日常保管和維護，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。資產(chǎn)管理部門：定期對資產(chǎn)進行清查盤點，檢查資產(chǎn)的保管情況，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。3.資產(chǎn)維修資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞時，使用部門應及時填寫資產(chǎn)維修申請表，報資產(chǎn)管理部門審核。資產(chǎn)管理部門根據(jù)維修申請，安排維修人員進行維修，并記錄維修情況。4.資產(chǎn)盤點定期盤點：公司應定期對資產(chǎn)進行全面盤點，每年至少進行一次。盤點工作由資產(chǎn)管理部門牽頭，各使用部門配合。不定期盤點：根據(jù)實際情況，公司可組織不定期的資產(chǎn)盤點，對重點資產(chǎn)或存在問題的資產(chǎn)進行專項盤點。盤點結果處理：盤點結束后，資產(chǎn)管理部門應編制資產(chǎn)盤點報告，對盤點結果進行分析和總結。對盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應查明原因，按照規(guī)定進行處理。資產(chǎn)處置管理1.處置方式資產(chǎn)處置方式包括出售、報廢、毀損、對外投資、捐贈等。2.處置審批資產(chǎn)處置應按照規(guī)定的審批流程進行審批。處置金額較大的資產(chǎn)，需報公司管理層或董事會審批。3.處置程序提出申請：使用部門或資產(chǎn)管理部門提出資產(chǎn)處置申請，說明處置資產(chǎn)的原因、方式、預計處置價格等。評估鑒定：對于需要評估鑒定的資產(chǎn)，公司應委托具有資質的評估機構進行評估鑒定，確定資產(chǎn)的處置價格。審批：資產(chǎn)處置申請經(jīng)評估鑒定后，報公司審批流程進行審批。處置實施：經(jīng)審批通過后，資產(chǎn)管理部門組織實施資產(chǎn)處置工作。處置過程中應嚴格按照相關規(guī)定進行操作，確保處置資產(chǎn)的合法性和合規(guī)性。賬務處理：資產(chǎn)處置完成后，財務部門應及時進行賬務處理，確保資產(chǎn)賬實相符。資產(chǎn)核算與財務報告1.資產(chǎn)核算財務部門：負責按照國家財務會計準則和公司財務制度，對資產(chǎn)進行準確的核算和賬務處理。資產(chǎn)管理部門：應定期與財務部門核對資產(chǎn)賬目，確保資產(chǎn)賬實相符。2.財務報告定期報告：公司應按照規(guī)定編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表，反映公司資產(chǎn)的狀況和經(jīng)營成果。專項報告：根據(jù)管理需要，公司可編制資產(chǎn)專項報告，如固定資產(chǎn)投資分析報告、無形資產(chǎn)評估報告等，為公司決策提供依據(jù)。資產(chǎn)風險管理1.風險識別公司應建立資產(chǎn)風險識別機制，定期對資產(chǎn)進行風險評估，識別可能存在的風險，如資產(chǎn)減值風險、市場風險、信用風險等。2.風險評估對識別出的資產(chǎn)風險，應進行評估，確定風險的等級和影響程度。3.風險應對根據(jù)風險評估結果，制定相應的風險應對措施，如風險規(guī)避、風險降低、風險轉移、風險接受等。4.風險監(jiān)控公司應建立資產(chǎn)風險監(jiān)控機制，定期對資產(chǎn)風險進行監(jiān)控和預警，及時發(fā)現(xiàn)風險變化情況，調整風險應對措施。資產(chǎn)信息化管理1.建立資產(chǎn)信息系統(tǒng)公司應建立資產(chǎn)信息化管理系統(tǒng)，對資產(chǎn)的購置、使用、處置等全過程進行信息化管理。資產(chǎn)信息系統(tǒng)應具備資產(chǎn)登記、查詢、統(tǒng)計、分析等功能。2.數(shù)據(jù)錄入與維護資產(chǎn)管理部門應負責資產(chǎn)信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作，確保數(shù)據(jù)的準確性和及時性。3.信息共享與利用資產(chǎn)信息系統(tǒng)應實現(xiàn)與公司其他管理系統(tǒng)的信息共享，為公司決策提供支持。同時，應定期對資產(chǎn)信息進行分析和利用，為資產(chǎn)優(yōu)化配置提供依據(jù)。監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部審計公司內(nèi)部審計部門應定期對資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況進行審計，檢查資產(chǎn)的購置、使用、處置等環(huán)節(jié)是否符合規(guī)定，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。2.日常監(jiān)督資產(chǎn)管理部門應加強對資產(chǎn)使用部門的日常監(jiān)督，檢查資產(chǎn)的保管和使用情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.考核評價公司應建立資產(chǎn)考核評價機制，對各部門的資產(chǎn)管理工作