貨幣資管理制度?一、總則1.目的本制度旨在加強公司貨幣資金的內部控制，規范貨幣資金的管理和使用，確保貨幣資金的安全、完整，提高貨幣資金的使用效益，防范貨幣資金管理風險。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各子公司。3.基本原則（1）嚴格遵守國家有關貨幣資金管理的法律法規和公司內部規章制度。（2）實行錢賬分管，確保不相容崗位相互分離、制約和監督。（3）貨幣資金收支業務應經過授權批準，嚴格按照規定的程序辦理。（4）加強貨幣資金的預算管理，合理安排資金，提高資金使用效率。二、貨幣資金管理的崗位設置與職責分工1.崗位設置（1）出納崗位：負責辦理現金收付、銀行結算業務，登記現金和銀行存款日記賬，保管庫存現金和各種有價證券，保管有關印章、空白收據和空白支票。（2）會計崗位：負責審核貨幣資金收付憑證，編制記賬憑證，登記總賬和有關明細賬，定期進行貨幣資金清查盤點，編制貨幣資金報表。（3）資金管理崗位：負責編制資金預算，監控資金流量，分析資金使用情況，提出資金管理建議，參與資金籌集和投資決策。（4）審批崗位：根據公司授權，對貨幣資金收支業務進行審批。2.職責分工（1）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。（2）審批人員應在授權范圍內進行審批，不得超越審批權限。（3）會計人員應根據審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，并及時登記賬簿。（4）資金管理人員應定期對資金預算執行情況進行分析，及時發現和解決問題。三、現金管理1.現金的使用范圍（1）職工工資、津貼。（2）個人勞務報酬。（3）根據國家規定頒發給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種獎金。（4）各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。（5）向個人收購農副產品和其他物資的價款。（6）出差人員必須隨身攜帶的差旅費。（7）結算起點以下的零星支出。（8）中國人民銀行確定需要支付現金的其他支出。2.現金庫存限額公司根據實際需要，核定現金庫存限額，一般以不超過3天的日常零星開支所需的現金為限。邊遠地區和交通不便地區的庫存現金限額，可以多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。3.現金收支規定（1）現金收入應于當日送存開戶銀行。當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。（2）支付現金，可以從本公司庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，不得從本公司的現金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情況需要坐支現金的，應當事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位應當定期向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。（3）從開戶銀行提取現金，應當寫明用途，由本公司財會部門負責人簽字蓋章，經開戶銀行審核后，予以支付現金。（4）因采購地點不固定，交通不便，生產或者市場急需，搶險救災以及其他特殊情況必須使用現金的，應向開戶銀行提出申請，經開戶銀行審核后，予以支付現金。4.現金的日常管理（1）出納人員應每日清點庫存現金，做到賬款相符。發現現金短缺或溢余，應及時查明原因，并報告財務負責人。（2）財務部門應定期對庫存現金進行清查盤點，確保賬實相符。清查盤點時，出納人員必須在場。清查盤點結束后，應編制現金盤點報告表，由清查人員和出納人員共同簽字蓋章。（3）公司應加強對現金收支憑證的管理，嚴格審核現金收支憑證，確保憑證的真實性、合法性和完整性。四、銀行存款管理1.銀行賬戶的開立、變更與撤銷（1）公司應按照國家有關規定，在銀行開立基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。（2）開立銀行賬戶應經公司法定代表人或其授權代理人批準，并報財務部門備案。（3）銀行賬戶的名稱應與公司名稱一致，不得出租、出借銀行賬戶。（4）公司因業務需要變更銀行賬戶的，應及時辦理變更手續，并通知財務部門。（5）銀行賬戶不再使用時，應及時辦理撤銷手續，注銷銀行賬戶。2.銀行存款的收付規定（1）銀行存款收付業務應嚴格按照規定的程序辦理，未經授權不得辦理銀行存款收付業務。（2）辦理銀行存款收付業務時，應審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，編制記賬憑證，并及時登記銀行存款日記賬。（3）公司應定期與銀行核對銀行存款賬目，編制銀行存款余額調節表，確保銀行存款賬實相符。3.銀行票據管理（1）公司應加強對銀行票據的管理，包括支票、匯票、本票等。（2）銀行票據應由專人保管，建立票據登記簿，記錄票據的購買、使用、作廢等情況。（3）開具銀行票據時，應嚴格按照規定的格式和內容填寫，確保票據的真實性、合法性和完整性。（4）使用銀行票據時，應經授權批準，并在票據登記簿上登記。（5）作廢的銀行票據應加蓋"作廢"戳記，妥善保管，并定期銷毀。五、貨幣資金的授權審批1.授權審批的原則（1）分級授權原則：根據公司的管理層次和職責范圍，對貨幣資金收支業務進行分級授權。（2）一事一授原則：對每一筆貨幣資金收支業務，應單獨進行授權審批。（3）責任明確原則：明確授權審批人的責任，對授權審批的結果負責。2.授權審批的范圍（1）貨幣資金的收入、支出、報銷等業務。（2）銀行賬戶的開立、變更、撤銷等業務。（3）銀行票據的購買、使用、作廢等業務。3.授權審批的程序（1）經辦人應填寫貨幣資金收支憑證，并簽字蓋章。（2）部門負責人應審核貨幣資金收支憑證，并簽字蓋章。（3）財務負責人應審核貨幣資金收支憑證，并簽字蓋章。（4）審批人應根據授權范圍進行審批，并簽字蓋章。（5）出納人員應根據審批后的貨幣資金收支憑證辦理收付業務。4.授權審批的權限（1）公司法定代表人對公司貨幣資金收支業務具有最終審批權。（2）財務負責人在授權范圍內對貨幣資金收支業務進行審批。（3）其他審批人應在各自的授權范圍內進行審批。六、貨幣資金的預算管理1.預算編制（1）公司應根據年度經營目標和財務預算，編制貨幣資金預算。（2）貨幣資金預算應包括現金收入、現金支出、現金余缺和資金籌集等內容。（3）貨幣資金預算的編制應遵循"以收定支、收支平衡、略有結余"的原則。2.預算執行（1）公司應嚴格執行貨幣資金預算，確保預算的嚴肅性。（2）各部門應根據貨幣資金預算，合理安排資金使用，提高資金使用效率。（3）財務部門應定期對貨幣資金預算執行情況進行分析，及時發現和解決問題。3.預算調整（1）如因特殊情況需要調整貨幣資金預算的，應按規定的程序進行審批。（2）預算調整應說明調整的原因、調整的金額和調整后的預算安排。七、貨幣資金的監督檢查1.監督檢查的內容（1）貨幣資金內部控制制度的執行情況。（2）貨幣資金收支業務的合法性、合規性和真實性。（3）銀行存款賬目和庫存現金的賬實相符情況。（4）貨幣資金預算的執行情況。2.監督檢查的方式（1）定期檢查：財務部門應定期對貨幣資金進行清查盤點和賬目核對。（2）不定期抽查：公司內部審計部門或其他監督部門應不定期對貨幣資金進行抽查。（3）專項檢查：對貨幣資金管理中的重大問題或薄弱環節