2025年基金從業人員資格題庫匯編帶答案解析一、單項選擇題（共30題）1.以下關于開放式基金份額登記的說法，錯誤的是（）。A.開放式基金份額的登記，是指基金注冊登記機構通過設立和維護基金份額持有人名冊，確認基金份額持有人持有基金份額的事實的行為B.基金份額登記具有確定和變更基金份額持有人及其權利的法律效力C.我國開放式基金的注冊登記體系的模式之一是基金管理人自建注冊登記系統的“內置”模式D.基金注冊登記機構只負責基金份額的登記工作，不負責基金份額的托管工作答案：D解析：基金注冊登記機構是指負責基金登記、存管、清算和交收業務的機構。其主要職責包括：建立并管理投資者基金份額賬戶；負責基金份額登記，確認基金交易；發放紅利；建立并保管基金投資者名冊；基金合同或者登記代理協議規定的其他職責。同時，基金份額的托管工作由基金托管人負責，所以選項D說法錯誤，A、B、C選項均為正確的表述。2.某基金的貝塔值為2，收益率為10%，市場組合的收益率為15%，無風險利率為6%，其詹森α為（）。A.-14%B.5%C.-16%D.12%答案：C解析：根據詹森α的計算公式：αp=Rp-[Rf+βp×(Rm-Rf)]，其中Rp為基金的實際收益率，Rf為無風險利率，βp為基金的貝塔值，Rm為市場組合的收益率。將題目中的數據代入公式可得：α=10%-[6%+2×(15%-6%)]=10%-(6%+18%)=-16%。3.下列關于債券久期的說法，正確的是（）。A.久期與息票利率呈正相關關系B.債券的到期期限越長，久期越短C.債券的到期收益率越大，久期越小D.零息債券的久期小于其到期期限答案：C解析：久期與息票利率呈負相關關系，息票利率越高，久期越短，所以A選項錯誤；債券的到期期限越長，久期越長，B選項錯誤；零息債券的久期等于其到期期限，D選項錯誤；債券的到期收益率越大，久期越小，C選項正確。4.下列不屬于常見的基金促銷手段的是（）。A.費率優惠B.廣告促銷C.人員推銷D.基金拆分答案：D解析：常見的基金促銷手段包括：費率優惠，通過降低基金的申購、贖回等費用來吸引投資者；廣告促銷，利用各種媒體進行宣傳推廣；人員推銷，由專業的銷售人員向投資者進行介紹和推薦。而基金拆分是在保持投資人資產總值不變的前提下，改變基金份額凈值和基金總份額的對應關系，重新計算基金資產的一種方式，不屬于基金促銷手段。5.以下關于基金銷售適用性的表述，錯誤的是（）。A.基金銷售適用性要求基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，注重根據基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產品B.基金銷售適用性是一項原則性要求，而不是實踐性要求C.基金銷售適用性是基金銷售機構必須履行的義務D.基金銷售適用性要求將合適的產品銷售給合適的基金投資人答案：B解析：基金銷售適用性不僅是一項原則性要求，也是實踐性要求。它要求基金銷售機構在銷售基金和相關產品的過程中，要根據基金投資人的風險承受能力銷售不同風險等級的產品，將合適的產品銷售給合適的基金投資人，這是基金銷售機構必須履行的義務。所以B選項表述錯誤，A、C、D選項正確。6.下列關于基金信息披露的作用，說法錯誤的是（）。A.有利于投資者的價值判斷B.有利于防止利益沖突與利益輸送C.有利于提高證券市場的效率D.能有效防止操縱市場答案：D解析：基金信息披露的作用主要有：有利于投資者的價值判斷，投資者可以根據披露的信息對基金進行分析和評估；有利于防止利益沖突與利益輸送，通過信息公開可以增強透明度，減少不正當行為；有利于提高證券市場的效率，使市場更加公平、公正、公開。但是信息披露并不能有效防止操縱市場，操縱市場是一種違法行為，需要通過監管等多種手段來進行防范和打擊。所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。7.某投資者通過場外申購10萬元申購某開放式基金，假設基金管理人規定的申購費率為1.5%，申購當日基金份額凈值為1.15元，則其可得到的申購份額為（）份。A.85671.15B.85671.25C.85671.35D.85671.45答案：D解析：首先計算凈申購金額，凈申購金額=申購金額÷(1+申購費率)=100000÷(1+1.5%)≈98522.17（元）；然后計算申購份額，申購份額=凈申購金額÷申購當日基金份額凈值=98522.17÷1.15≈85671.45（份）。8.以下關于貨幣市場基金的利潤分配，說法錯誤的是（）。A.對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，可以在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，并應當每日進行收益分配B.當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益C.當日贖回的基金份額自當日起不享有基金的分配權益D.貨幣市場基金每周五進行分配時，將同時分配周六和周日的利潤答案：C解析：當日贖回的基金份額自下一個工作日起不享有基金的分配權益，C選項說法錯誤。A選項，對于每日按照面值進行報價的貨幣市場基金，通常在基金合同中將收益分配的方式約定為紅利再投資，且每日進行收益分配；B選項，當日申購的基金份額自下一個工作日起享有基金的分配權益；D選項，貨幣市場基金每周五進行分配時，將同時分配周六和周日的利潤，都是正確的表述。9.以下不屬于基金管理公司內部控制的總體目標的是（）。A.保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則B.防范和化解經營風險，提高經營管理效益C.確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時D.確保基金持有人獲得豐厚收益答案：D解析：基金管理公司內部控制的總體目標包括：保證公司經營運作嚴格遵守國家有關法律法規和行業監管規則，自覺形成守法經營、規范運作的經營思想和經營風格；防范和化解經營風險，提高經營管理效益，確保經營業務的穩健運行和受托資產的安全完整，實現公司的持續、穩定、健康發展；確保基金和基金管理人的財務和其他信息真實、準確、完整、及時。內部控制并不能確保基金持有人獲得豐厚收益，因為基金收益受到市場等多種因素的影響。所以D選項不屬于內部控制的總體目標，A、B、C選項正確。10.下列關于股票基金的說法，錯誤的是（）。A.股票基金份額凈值是由其持有的證券價格復合而成B.股票基金的投資風險高于混合基金和債券基金C.股票基金適合短期投資D.同一股票基金的表現可能會有較大差異答案：C解析：股票基金適合長期投資，因為股票市場波動較大，短期投資可能會面臨較大的不確定性和風險，而長期投資可以平滑市場波動的影響，分享經濟增長帶來的收益。A選項，股票基金份額凈值是由其持有的證券價格復合而成，計算方式較為復雜；B選項，股票基金主要投資于股票，其投資風險高于混合基金和債券基金；D選項，不同的股票基金由于投資策略、投資標的等不同，同一股票基金在不同時期的表現也可能會有較大差異。所以C選項說法錯誤，A、B、D選項正確。11.某基金的年化收益率為12%，年化標準差為20%，無風險利率為3%，則該基金的夏普比率為（）。A.0.45B.0.5C.0.55D.0.6答案：A解析：夏普比率的計算公式為：夏普比率=(基金的平均收益率-無風險利率)÷基金收益率的標準差。將題目中的數據代入公式可得：夏普比率=(12%-3%)÷20%=0.45。12.以下關于基金托管人的職責，說法錯誤的是（）。A.安全保管基金財產B.按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶C.編制中期和年度基金報告D.按照規定召集基金份額持有人大會答案：C解析：編制中期和年度基金報告是基金管理人的職責，而不是基金托管人的職責。基金托管人的職責包括：安全保管基金財產；按照規定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶；對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，確保基金財產的完整與獨立；保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料；按照基金合同的約定，根據基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；辦理與基金托管業務活動有關的信息披露事項；對基金財務會計報告、中期和年度基金報告出具意見；復核、審查基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額申購、贖回價格；按照規定召集基金份額持有人大會；按照規定監督基金管理人的投資運作等。所以C選項說法錯誤，A、B、D選項正確。13.下列關于ETF的說法，錯誤的是（）。A.ETF本質上是一種指數基金B.ETF可以在交易所上市交易C.ETF的申購、贖回只能用現金進行D.ETF的申購、贖回機制與開放式基金有較大區別答案：C解析：ETF的申購、贖回通常采用實物申購、贖回的方式，即投資者用一籃子股票換取ETF份額，贖回時用ETF份額換取一籃子股票，而不是只能用現金進行。A選項，ETF本質上是一種指數基金，它跟蹤特定的指數；B選項，ETF可以在交易所上市交易，具有交易成本低、交易效率高等優點；D選項，ETF的申購、贖回機制與開放式基金有較大區別，開放式基金一般是用現金進行申購、贖回。所以C選項說法錯誤，A、B、D選項正確。14.基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起（）個工作日內，對該申購（認購）、贖回的有效性進行確認。A.1B.2C.3D.5答案：C解析：基金管理人應當自收到投資者的申購（認購）、贖回申請之日起3個工作日內，對該申購（認購）、贖回的有效性進行確認。所以答案選C。15.以下關于基金客戶服務的特點，說法錯誤的是（）。A.專業性B.規范性C.持續性D.一次性答案：D解析：基金客戶服務具有專業性、規范性、持續性和時效性等特點。專業性要求服務人員具備專業的知識和技能；規范性要求服務過程符合相關的規定和標準；持續性要求服務貫穿于基金銷售和投資的全過程。而不是一次性的，所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。16.下列關于債券的當期收益率，說法正確的是（）。A.當期收益率等于債券每年支付的利息除以債券當前的市場價格B.當期收益率反映了債券的實際價格波動和利息再投資收益C.當期收益率和到期收益率是同一概念D.當期收益率通常小于息票利率答案：A解析：當期收益率的計算公式為：當期收益率=年利息收入÷當前債券市場價格，A選項正確。當期收益率沒有考慮債券的實際價格波動和利息再投資收益，B選項錯誤；當期收益率和到期收益率不是同一概念，到期收益率考慮了債券持有到期的所有現金流和當前價格等因素，C選項錯誤；當期收益率與息票利率的大小關系不確定，當債券價格等于面值時，當期收益率等于息票利率，當債券價格大于面值時，當期收益率小于息票利率，當債券價格小于面值時，當期收益率大于息票利率，D選項錯誤。17.某基金在2024年的資產凈值為1.2元，在2025年的資產凈值為1.5元，期間該基金沒有分紅，則該基金在2025年的收益率為（）。A.20%B.25%C.30%D.35%答案：B解析：基金收益率的計算公式為：收益率=(期末資產凈值-期初資產凈值)÷期初資產凈值×100%。將題目中的數據代入公式可得：收益率=(1.5-1.2)÷1.2×100%=25%。18.以下關于基金銷售機構的職責規范，說法錯誤的是（）。A.基金銷售機構應當建立健全并有效執行基金銷售業務制度和銷售人員的持續培訓制度B.基金銷售機構應當按照基金合同、招募說明書和基金銷售服務協議的約定向投資人收取銷售費用C.基金銷售機構可以擅自變更向投資人收取銷售費用的方式和費率結構D.基金銷售機構應當為投資人提供合法、真實、準確、完整、及時的基金銷售服務信息答案：C解析：基金銷售機構不得擅自變更向投資人收取銷售費用的方式和費率結構，必須按照基金合同、招募說明書和基金銷售服務協議的約定執行。A選項，基金銷售機構應當建立健全并有效執行基金銷售業務制度和銷售人員的持續培訓制度，以提高銷售服務質量；B選項，基金銷售機構應當按照約定向投資人收取銷售費用；D選項，基金銷售機構應當為投資人提供合法、真實、準確、完整、及時的基金銷售服務信息。所以C選項說法錯誤，A、B、D選項正確。19.下列關于基金份額持有人大會的說法，錯誤的是（）。A.基金份額持有人大會由基金管理人召集B.代表基金份額10%以上的基金份額持有人就同一事項要求召開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，代表基金份額10%以上的基金份額持有人有權自行召集，并報國務院證券監督管理機構備案C.基金份額持有人大會應當有代表1/2以上基金份額的持有人參加，方可召開D.基金份額持有人大會的決議，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的2/3以上通過答案：D解析：基金份額持有人大會的一般決議，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的1/2以上通過；轉換基金運作方式、更換基金管理人或者基金托管人、提前終止基金合同等重大事項，應當經參加大會的基金份額持有人所持表決權的2/3以上通過。所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。20.以下關于基金管理人的合規管理目標，說法錯誤的是（）。A.建立健全基金管理人合規風險管理體系B.實現對合規風險的有效識別和管理C.促進基金管理人全面風險管理體系的建設D.確保基金管理人獲得最大的收益答案：D解析：基金管理人的合規管理目標包括：建立健全基金管理人合規風險管理體系，實現對合規風險的有效識別和管理，促進基金管理人全面風險管理體系的建設，確保基金管理人依法合規經營。而確保基金管理人獲得最大的收益不是合規管理的目標，合規管理主要是為了防范合規風險，保障基金管理業務的合法、合規運行。所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。21.某基金的投資組合中，股票占比70%，債券占比30%，該基金的投資風格屬于（）。A.激進型B.穩健型C.保守型D.平衡型答案：A解析：一般來說，股票投資占比較高（通常超過60%）的基金投資風格較為激進，因為股票的波動性較大，風險相對較高。該基金股票占比70%，所以投資風格屬于激進型。穩健型投資組合通常股票和債券的比例相對較為均衡；保守型投資組合債券等固定收益類資產占比較高；平衡型投資組合股票和債券的比例大致相當。所以答案選A。22.以下關于基金宣傳推介材料的說法，錯誤的是（）。A.基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、招募說明書相符B.基金宣傳推介材料可以登載單位或者個人的推薦性文字C.基金宣傳推介材料不得違規承諾收益或者承擔損失D.基金宣傳推介材料中提及基金評價機構評價結果的，應當符合中國證監會關于基金評價結果引用的相關規范答案：B解析：基金宣傳推介材料不得登載單位或者個人的推薦性文字，B選項說法錯誤。A選項，基金宣傳推介材料必須真實、準確，與基金合同、招募說明書相符；C選項，基金宣傳推介材料不得違規承諾收益或者承擔損失；D選項，基金宣傳推介材料中提及基金評價機構評價結果的，應當符合中國證監會關于基金評價結果引用的相關規范。所以答案選B。23.下列關于基金業績評價的說法，錯誤的是（）。A.基金業績評價可以幫助投資者了解基金的表現B.基金業績評價可以為基金管理人提供改進投資策略的依據C.基金業績評價只需要考慮基金的收益率D.不同類型的基金應該采用不同的業績評價方法答案：C解析：基金業績評價不能只考慮基金的收益率，還需要考慮風險、投資組合的分散程度、投資風格等多種因素。基金業績評價可以幫助投資者了解基金的表現，為投資者選擇基金提供參考；也可以為基金管理人提供改進投資策略的依據。不同類型的基金由于投資目標、投資范圍等不同，應該采用不同的業績評價方法。所以C選項說法錯誤，A、B、D選項正確。24.某基金的投資組合中包含了多種行業的股票，這種投資方式主要是為了（）。A.降低非系統性風險B.降低系統性風險C.提高收益率D.提高流動性答案：A解析：非系統性風險是指個別證券特有的風險，通過投資多種行業的股票，進行分散投資，可以降低個別股票或行業的風險，即降低非系統性風險。系統性風險是由宏觀經濟等因素引起的，無法通過分散投資來降低；分散投資不一定能提高收益率，它主要是為了降低風險；分散投資與提高流動性沒有直接關系。所以答案選A。25.以下關于基金托管費的說法，正確的是（）。A.基金托管費是由基金管理人支付給基金托管人的費用B.基金托管費通常按照基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付C.基金托管費的高低與基金規模無關D.我國封閉式基金的托管費率一般低于開放式基金答案：B解析：基金托管費是由基金資產支付給基金托管人的費用，A選項錯誤；基金托管費通常按照基金資產凈值的一定比例逐日計提，按月支付，B選項正確；基金托管費的高低與基金規模有關，一般來說，基金規模越大，托管費率越低，C選項錯誤；我國封閉式基金的托管費率一般高于開放式基金，D選項錯誤。26.下列關于基金投資顧問業務的說法，錯誤的是（）。A.基金投資顧問機構及其從業人員提供基金投資顧問服務，應當具有合理的依據B.基金投資顧問機構及其從業人員可以以任何方式承諾或者保證投資收益C.基金投資顧問機構應當對其服務能力和經營業績進行如實陳述D.基金投資顧問機構及其從業人員提供基金投資顧問服務，應當具有合理的依據答案：B解析：基金投資顧問機構及其從業人員不得承諾或者保證投資收益，這是為了保護投資者的利益，避免誤導投資者。A選項，基金投資顧問機構及其從業人員提供基金投資顧問服務，應當具有合理的依據；C選項，基金投資顧問機構應當對其服務能力和經營業績進行如實陳述；D選項與A選項表述一致。所以B選項說法錯誤，A、C、D選項正確。27.某基金在一個月內的收益率為2%，同期市場指數的收益率為1%，該基金的超額收益率為（）。A.1%B.2%C.3%D.4%答案：A解析：超額收益率是指基金的收益率超過市場指數收益率的部分，計算公式為：超額收益率=基金收益率-市場指數收益率。將題目中的數據代入公式可得：超額收益率=2%-1%=1%。28.以下關于基金銷售渠道的說法，錯誤的是（）。A.直銷渠道是指基金管理公司直接銷售基金的渠道B.代銷渠道是指通過證券公司、商業銀行等機構銷售基金的渠道C.直銷渠道的銷售隊伍專業性較強，但客戶范圍較窄D.代銷渠道的客戶范圍較窄，但銷售隊伍專業性較強答案：D解析：代銷渠道的客戶范圍較廣，因為證券公司、商業銀行等機構擁有廣泛的客戶資源。但代銷渠道的銷售隊伍專業性可能不如直銷渠道，直銷渠道的銷售隊伍通常是基金管理公司的專業人員，對基金產品的了解更深入。A選項，直銷渠道是指基金管理公司直接銷售基金的渠道；B選項，代銷渠道是指通過證券公司、商業銀行等機構銷售基金的渠道；C選項，直銷渠道的銷售隊伍專業性較強，但客戶范圍較窄。所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。29.下列關于基金合同生效的說法，正確的是（）。A.開放式基金募集期限屆滿，募集的基金份額總額符合《證券投資基金法》第44條的規定，并具備下列條件的，基金管理人應當按照規定辦理驗資和基金備案手續：基金募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于2億元人民幣；基金份額持有人的人數不少于200人B.封閉式基金募集期限屆滿，基金募集金額達到核準規模的80%以上，并且基金份額持有人人數達到200人以上，基金合同生效C.基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案；發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請D.以上說法都正確答案：D解析：A選項，開放式基金募集期限屆滿，募集的基金份額總額符合《證券投資基金法》第44條的規定，基金募集份額總額不少于2億份，基金募集金額不少于2億元人民幣，基金份額持有人的人數不少于200人，基金管理人應當按照規定辦理驗資和基金備案手續；B選項，封閉式基金募集期限屆滿，基金募集金額達到核準規模的80%以上，并且基金份額持有人人數達到200人以上，基金合同生效；C選項，基金管理人應當自收到核準文件之日起6個月內進行基金募集。超過6個月開始募集，原核準的事項未發生實質性變化的，應當報國務院證券監督管理機構備案；發生實質性變化的，應當向國務院證券監督管理機構重新提交申請。所以以上說法都正確，答案選D。30.以下關于基金信息披露的禁止行為，說法錯誤的是（）。A.虛假記載是指信息披露義務人將不存在的事實在基金信息披露文件中予以記載的行為B.誤導性陳述是指致使投資者對其投資行為發生錯誤判斷并產生重大影響的陳述C.重大遺漏是指披露中存在應披露而未披露的信息，以至于影響投資者做出正確決策D.對投資業績進行預測不屬于基金信息披露的禁止行為答案：D解析：對投資業績進行預測屬于基金信息披露的禁止行為，因為基金投資具有不確定性，無法準確預測未來的業績。A選項，虛假記載是指信息披露義務人將不存在的事實在基金信息披露文件中予以記載的行為；B選項，誤導性陳述是指致使投資者對其投資行為發生錯誤判斷并產生重大影響的陳述；C選項，重大遺漏是指披露中存在應披露而未披露的信息，以至于影響投資者做出正確決策。所以D選項說法錯誤，A、B、C選項正確。二、多項選擇題（共10題）1.以下屬于基金銷售機構的有（）。A.商業銀行B.證券公司C.獨立基金銷售機構D.基金管理公司答案：ABCD解析：基金銷售機構是指辦理基金銷售業務的基金管理公司和經中國證監會認定的取得基金銷售業務資格的其他機構，包括商業銀行、證券公司、獨立基金銷售機構、證券投資咨詢機構、保險機構等。所以A、B、C、D選項均正確。2.下列關于基金資產估值的說法，正確的有（）。A.基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程B.基金資產凈值=基金資產總值-基金負債C.我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值D.封閉式基金每周披露一次基金份額凈值答案：ABCD解析：基金資產估值是指通過對基金所擁有的全部資產及所有負債按一定的原則和方法進行估算，進而確定基金資產公允價值的過程，A選項正確；基金資產凈值的計算公式為：基金資產凈值=基金資產總值-基金負債，B選項正確；我國的開放式基金于每個交易日估值，并于次日公告基金份額凈值，C選項正確；封閉式基金每周披露一次基金份額凈值，D選項正確。3.以下關于基金投資風格的分類，正確的有（）。A.按投資目標可分為成長型基金、價值型基金和平衡型基金B.按投資理念可分為主動型基金和被動型基金C.按投資對象可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金D.按投資策略可分為大盤基金、中盤基金和小盤基金答案：ABC解析：按投資目標，基金可分為成長型基金（追求資本增值）、價值型基金（注重穩定的股息和紅利收益）和平衡型基金（兼顧資本增值和穩定收益），A選項正確；按投資理念，可分為主動型基金（基金經理主動進行投資決策）和被動型基金（跟蹤特定指數），B選項正確；按投資對象，可分為股票基金、債券基金、貨幣市場基金和混合基金，C選項正確；按股票市值規模，可分為大盤基金、中盤基金和小盤基金，而不是按投資策略，D選項錯誤。4.下列關于基金客戶服務的內容，說法正確的有（）。A.售前服務是指在基金銷售前為客戶提供的各項服務，如介紹基金產品、解答客戶咨詢等B.售中服務是指在基金銷售過程中為客戶提供的服務，如協助客戶完成開戶、辦理認購、申購手續等C.售后服務是指在基金銷售后為客戶提供的服務，如跟蹤客戶賬戶信息、提供投資咨詢建議等D.基金客戶服務的內容貫穿于基金銷售和投資的全過程答案：ABCD解析：基金客戶服務包括售前服務、售中服務和售后服務。售前服務主要是向客戶介紹基金產品、解答客戶咨詢等，幫助客戶了解基金；售中服務是在銷售過程中協助客戶完成開戶、辦理認購、申購手續等；售后服務是在基金銷售后跟蹤客戶賬戶信息、提供投資咨詢建議等。并且基金客戶服務的內容貫穿于基金銷售和投資的全過程。所以A、B、C、D選項均正確。5.以下關于基金的稅收，說法正確的有（）。A.基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫免征收營業稅B.對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅C.基金份額持有人買賣基金份額暫免征收印花稅D.對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅答案：ABCD解析：基金管理人運用基金買賣股票、債券的差價收入，暫免征收營業稅，A選項正確；對基金取得的股利收入、債券的利息收入、儲蓄存款利息收入，由上市公司、發行債券的企業和銀行在向基金支付上述收入時代扣代繳20%的個人所得稅，B選項正確；基金份額持有人買賣基金份額暫免征收印花稅，C選項正確；對證券投資基金從證券市場中取得的收入，包括買賣股票、債券的差價收入，股權的股息、紅利收入，債券的利息收入及其他收入，暫不征收企業所得稅，D選項正確。6.下列關于基金管理人內部控制的原則，說法正確的有（）。A.健全性原則要求內部控制應當覆蓋基金管理人的各項業務、各個部門和各級人員，并滲透到決策、執行、監督、反饋等各個環節B.有效性原則要求內部控制制度應當符合國家法律法規和監管要求，并具有高度的權威性，不得違反內部控制制度搞特殊C.獨立性原則要求各部門和崗位職責應當保持相對獨立，基金財產、管理人固有財產、其他財產的運作應當分離D.成本效益原則要求以合理的控制成本達到最佳的內部控制效果答案：ABCD解析：健全性原則強調內部控制要全面覆蓋各項業務、部門和人員，貫穿決策、執行、監督、反饋等環節，A選項正確；有效性原則要求內部控制制度符合法規和監管要求，具有權威性，嚴格執行，B選項正確；獨立性原則要求各部門和崗位相互獨立，不同財產的運作分離，C選項正確；成本效益原則是指在保證內部控制效果的前提下，合理控制成本，以達到最佳效果，D選項正確。7.以下關于ETF和LOF的區別，說法正確的有（）。A.ETF的申購、贖回通過交易所進行，LOF的申購、贖回既可以通過交易所進行，也可以通過場外銷售機構進行B.ETF通常采用完全被動式管理方法，以擬合某一指數為目標，LOF可以是主動型基金，也