云南建工集團有限公司工程項目債權債務管理暫行辦法?第一章總則第一條目的為加強云南建工集團有限公司（以下簡稱"集團公司"）工程項目債權債務管理，規范債權債務行為，防范財務風險，維護集團公司合法權益，根據國家有關法律法規及集團公司相關規定，結合實際情況，制定本辦法。第二條適用范圍本辦法適用于集團公司所屬各工程公司、分公司、項目部及參與工程項目建設的其他單位（以下統稱"各單位"）在工程項目實施過程中發生的債權債務管理活動。第三條基本原則1.依法合規原則：債權債務管理活動應嚴格遵守國家法律法規及集團公司相關制度規定。2.源頭控制原則：從工程項目前期策劃、合同簽訂、施工過程管理等各環節入手，加強對債權債務的源頭管控，預防和減少債權債務風險。3.動態管理原則：對工程項目債權債務實行動態跟蹤管理，及時掌握債權債務變化情況，采取有效措施加以應對。4.責任追究原則：明確各單位及相關人員在債權債務管理中的責任，對因工作失誤或違規行為導致債權債務風險的，依法依規追究責任。第二章管理職責第四條集團公司職責1.制定和完善工程項目債權債務管理制度和流程。2.監督、指導各單位工程項目債權債務管理工作。3.協調解決各單位在債權債務管理中遇到的重大問題。4.對各單位工程項目債權債務管理情況進行考核評價。第五條工程管理部門職責1.負責工程項目前期策劃，從工程管理角度提出防范債權債務風險的建議和措施。2.參與工程項目合同評審，審查合同條款中關于工程進度、質量、結算等方面與債權債務相關的內容。3.組織工程項目竣工驗收，督促項目部及時辦理竣工結算手續。4.負責協調解決工程施工過程中的相關問題，避免因工程原因導致債權債務糾紛。第六條合同管理部門職責1.負責工程項目合同的起草、審核、簽訂及履行監督。2.審查合同條款中關于付款方式、結算辦法、違約責任等與債權債務相關的內容，確保合同條款合法合規、公平合理。3.建立合同臺賬，對合同執行情況進行跟蹤管理，及時發現并解決合同履行過程中的問題。4.參與工程項目債權債務糾紛的處理，提供相關合同依據和法律支持。第七條財務部門職責1.負責工程項目財務核算，準確反映工程項目債權債務情況。2.對工程項目資金收支進行監控，確保資金安全，合理安排資金使用，保障工程項目順利進行。3.定期與相關部門核對債權債務數據，分析債權債務風險，及時向單位負責人報告。4.參與工程項目債權債務糾紛的處理，提供財務數據支持和財務解決方案。第八條項目部職責1.具體負責工程項目的實施，嚴格按照合同約定組織施工，確保工程質量和進度。2.負責與業主、供應商、分包商等相關方的溝通協調，及時辦理工程簽證、結算等手續，維護集團公司合法權益。3.建立健全項目債權債務臺賬，詳細記錄債權債務發生情況，定期與財務部門核對賬目。4.負責催收應收賬款，及時支付應付賬款，對債權債務糾紛及時報告并積極配合處理。第三章債權管理第九條應收賬款管理1.合同約定：各單位在簽訂工程項目合同時，應明確約定付款方式、結算時間、結算依據等條款，確保應收賬款結算有明確的合同依據。2.結算辦理：項目部應按照合同約定及時向業主提交工程結算資料，跟蹤結算審核進度，爭取盡快完成結算審定工作。結算審定后，應及時與業主辦理結算手續，明確應收賬款金額和付款時間。3.臺賬管理：項目部應建立應收賬款臺賬，詳細記錄業主名稱、工程名稱、合同金額、已結算金額、應收賬款余額、付款時間等信息，并定期更新。財務部門應對應收賬款臺賬進行審核，確保數據準確。4.催收措施：各單位應制定應收賬款催收計劃，明確催收責任人、催收時間和催收方式。對于逾期未付的應收賬款，應及時發函催收，并保留相關催收記錄。加強與業主的溝通協調，了解業主資金狀況和付款困難，積極爭取早日收回款項。對于長期拖欠且催收無效的應收賬款，應及時采取法律手段追討，維護集團公司合法權益。第十條其他應收款管理1.借款管理：嚴格控制工程項目借款，確需借款的，應按照集團公司相關規定辦理借款審批手續，明確借款金額、用途、還款時間等事項。借款經辦人員應及時清理借款，不得長期拖欠。2.保證金管理：對于工程項目中涉及的各類保證金，如投標保證金、履約保證金等，應按照合同約定及時辦理退還手續。在退還保證金時，應確保相關手續齊全，避免因保證金退還不及時引發糾紛。3.其他應收款項管理：對工程項目中發生的其他應收款項，如備用金、押金等，應明確管理責任，定期進行清理核對，及時收回款項。第四章債務管理第十一條應付賬款管理1.合同審核：合同管理部門在審核工程項目合同時，應重點審查付款方式、結算辦法、違約責任等條款，確保合同條款有利于集團公司，減少應付賬款風險。2.結算辦理：項目部應按照合同約定及時與供應商、分包商辦理結算手續，核對賬目，確認應付賬款金額。對于結算存在爭議的，應及時協商解決，避免因結算不清導致應付賬款糾紛。3.臺賬管理：項目部應建立應付賬款臺賬，詳細記錄供應商、分包商名稱、合同金額、已結算金額、應付賬款余額、付款時間等信息，并定期更新。財務部門應對應付賬款臺賬進行審核，確保數據準確。4.付款安排：財務部門應根據合同約定和資金狀況，合理安排應付賬款的付款時間，確保按時足額支付款項，維護集團公司良好信譽。同時，應嚴格控制提前付款情況，避免資金浪費。第十二條其他應付款管理1.暫收款項管理：對工程項目中發生的暫收款項，如業主預付款、押金等，應及時入賬，并按照相關規定進行管理。在款項結算或退還時，應嚴格按照規定程序辦理，確保賬目清晰。2.其他應付款項管理：對工程項目中發生的其他應付款項，如職工借款、代扣代繳款項等，應明確管理責任，及時清理結算，避免長期掛賬。第五章債權債務風險預警與處置第十三條風險預警1.指標設定：各單位應建立債權債務風險預警指標體系，主要指標包括資產負債率、流動比率、速動比率、應收賬款周轉率、應付賬款周轉率等。同時，可根據實際情況增加其他相關指標，如逾期應收賬款占比、債務逾期金額等。2.預警級別：根據債權債務風險指標的變化情況，設定不同的預警級別，如紅色預警（高風險）、橙色預警（較高風險）、黃色預警（一般風險）、藍色預警（低風險）。當指標達到相應預警級別時，及時發出預警信號。3.預警報告：財務部門應定期對債權債務風險指標進行分析計算，當發現指標達到預警級別時，應及時撰寫預警報告，詳細說明風險狀況、產生原因及可能造成的影響，并提出相應的風險應對建議。預警報告應及時報送單位負責人及相關部門。第十四條風險處置1.風險應對措施：各單位在收到債權債務風險預警報告后，應根據風險狀況制定相應的風險應對措施。對于紅色預警和橙色預警情況，應立即啟動應急預案，采取有效措施降低風險；對于黃色預警情況，應加強關注，采取適當措施進行防控；對于藍色預警情況，應持續跟蹤，確保風險處于可控狀態。2.債務重組：對于因各種原因導致暫時無法按時償還債務的，在與債權人充分溝通協商的基礎上，可考慮進行債務重組。債務重組方式包括延長還款期限、調整還款計劃、以物抵債等，通過債務重組緩解資金壓力，降低債務風險。3.資產處置：在必要情況下，各單位可通過處置工程項目相關資產來償還債務。資產處置應按照集團公司相關規定進行，確保資產處置合法合規、公開透明，最大限度減少資產損失。4.法律訴訟：對于債權債務糾紛經協商無法解決的，應及時采取法律訴訟手段維護集團公司合法權益。在法律訴訟過程中，應積極收集證據，配合律師做好訴訟工作，爭取勝訴判決并及時執行到位。第六章監督與考核第十五條監督檢查1.集團公司定期對各單位工程項目債權債務管理情況進行監督檢查，檢查內容包括管理制度執行情況、債權債務臺賬建立情況、應收賬款催收情況、應付賬款支付情況、風險預警與處置情況等。2.監督檢查可采取現場檢查、資料審查、問卷調查等方式進行。對檢查中發現的問題，應及時下達整改通知書，要求相關單位限期整改。第十六條考核評價1.集團公司建立工程項目債權債務管理考核評價制度，對各單位債權債務管理工作進行量化考核評價。考核評價指標主要包括債權債務風險指標完成情況、應收賬款回收率、應付賬款按時支付率、債權債務糾紛發生率等。2.考核評價結果與各單位及相關人員的績效考核、薪酬分配、職務晉升等掛鉤。對債權債務管理工作成績突出的單位和個人，給予表彰獎勵；對因工作不力導致債權債務風險較大或造成