出納崗位管理制度?一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司出納崗位的工作流程和行為準則，確保公司資金的安全、準確、高效運作，加強財務管理與監(jiān)督，保障公司財務工作的順利開展。2.適用范圍本制度適用于公司出納崗位工作人員。3.職責分工出納崗位負責公司現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理等資金相關業(yè)務的具體操作與日常管理。二、崗位職責1.現(xiàn)金收付管理嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定和公司財務制度，辦理現(xiàn)金收付業(yè)務。對收入現(xiàn)金應及時存入銀行，不得坐支。認真審核現(xiàn)金收付憑證，確保憑證內容真實、準確、完整，手續(xù)完備。對于不符合規(guī)定的憑證，有權拒絕辦理。每日終了，應及時盤點庫存現(xiàn)金，做到賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺或溢余，應及時查明原因，并按規(guī)定進行處理。2.銀行結算業(yè)務負責辦理銀行賬戶的開立、變更、注銷等手續(xù)，并確保賬戶信息的準確無誤。按照銀行結算制度的規(guī)定，正確使用各種銀行結算方式，辦理公司的款項收付業(yè)務。及時取得銀行結算憑證，并妥善保管。定期與銀行核對賬目，編制銀行存款余額調節(jié)表，如發(fā)現(xiàn)未達賬項，應及時查明原因并進行處理，確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。3.票據(jù)管理負責公司支票、匯票、本票等票據(jù)的購買、保管、使用和核銷工作。建立票據(jù)登記簿，詳細記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、領用情況、作廢情況等信息。嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，確保票據(jù)的安全與完整。對作廢的票據(jù)，應加蓋"作廢"戳記，并妥善保管，定期進行核銷。加強對票據(jù)背書轉讓、貼現(xiàn)等業(yè)務的管理，確保票據(jù)業(yè)務的合規(guī)性。4.資金日報與月報編制每日下班前，編制資金日報表，反映公司當日現(xiàn)金、銀行存款的收支及結存情況，并及時報送財務主管和相關領導。每月末，負責編制資金月報表，對本月資金的收支情況進行全面總結和分析，為公司資金管理提供決策依據(jù)。5.印章與保險柜管理妥善保管公司財務專用章和法人章，嚴格按照規(guī)定用途使用印章。印章使用必須經(jīng)過審批流程，登記備案后方可蓋章。負責公司保險柜的日常管理，設置安全可靠的密碼和鑰匙，并定期更換密碼。確保保險柜內存放的現(xiàn)金、票據(jù)等物品安全無虞。6.協(xié)助其他工作協(xié)助會計人員做好賬務處理工作，提供相關資金數(shù)據(jù)和資料。配合公司內部審計、稅務檢查等工作，如實提供資金業(yè)務相關資料和信息。三、工作流程1.現(xiàn)金收付流程收款流程業(yè)務部門將現(xiàn)金收入相關原始憑證傳遞給出納。出納審核原始憑證的真實性、準確性、完整性，包括發(fā)票、收據(jù)、業(yè)務合同等。審核無誤后，開具收款收據(jù)或發(fā)票，并在憑證上加蓋"現(xiàn)金收訖"章。將收款金額與原始憑證核對一致后，收取現(xiàn)金。在現(xiàn)金日記賬上記錄收款日期、來源、金額等信息。當日下班前，將現(xiàn)金存入銀行，并取得銀行存款回單。將銀行存款回單粘貼在收款憑證后，傳遞給會計記賬。付款流程經(jīng)辦人填寫借款單或費用報銷單，注明用途、金額等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的借款單或費用報銷單傳遞給出納。出納審核借款單或費用報銷單的審批手續(xù)是否齊全，金額計算是否正確。審核無誤后，按照批準的金額支付現(xiàn)金，并在憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章。在現(xiàn)金日記賬上記錄付款日期、去向、金額等信息。付款后，要求領款人在借款單或費用報銷單上簽字確認。將付款憑證傳遞給會計記賬。2.銀行結算流程付款流程經(jīng)辦人填寫付款申請單，注明付款金額、收款單位、用途等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的付款申請單傳遞給出納。出納審核付款申請單的審批手續(xù)是否齊全，金額計算是否正確，收款單位信息是否準確。審核無誤后，根據(jù)付款方式選擇相應的銀行結算憑證進行填寫。加蓋預留銀行印鑒后，將結算憑證提交銀行辦理付款手續(xù)。取得銀行付款回單后，在付款申請單上加蓋"銀行付訖"章。在銀行存款日記賬上記錄付款日期、金額、收款單位等信息。將付款憑證傳遞給會計記賬。收款流程收到銀行收款通知或進賬單后，出納核對收款信息，包括收款單位、金額等是否與業(yè)務相符。核對無誤后，在銀行存款日記賬上記錄收款日期、來源、金額等信息。將收款通知或進賬單傳遞給會計記賬。銀行賬戶余額核對流程每月末，出納從銀行獲取對賬單。逐筆核對銀行存款日記賬與銀行對賬單的收支記錄，找出未達賬項。編制銀行存款余額調節(jié)表，對未達賬項進行調整。將銀行存款余額調節(jié)表報送財務主管審核。如發(fā)現(xiàn)異常情況，及時查明原因并進行處理。3.票據(jù)管理流程票據(jù)購買流程根據(jù)業(yè)務需要，填寫票據(jù)購買申請單，注明票據(jù)種類、數(shù)量等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的申請單傳遞給出納。出納攜帶相關證件和資料到銀行購買票據(jù)。購買票據(jù)后，登記票據(jù)登記簿，記錄票據(jù)的種類、號碼、購買日期、金額等信息。將票據(jù)妥善保管在保險柜中。票據(jù)領用流程經(jīng)辦人填寫票據(jù)領用單，注明領用票據(jù)的種類、號碼、用途等信息，并按規(guī)定審批流程簽字。將審批后的領用單傳遞給出納。出納審核領用單的審批手續(xù)是否齊全，核對領用票據(jù)的種類和號碼是否正確。審核無誤后，向經(jīng)辦人發(fā)放票據(jù)，并在票據(jù)登記簿上記錄領用日期、領用人、用途等信息。票據(jù)使用流程經(jīng)辦人按照規(guī)定用途使用票據(jù)，確保票據(jù)填寫規(guī)范、內容真實、印章齊全。使用完畢后，將票據(jù)存根聯(lián)交回給出納。出納核對票據(jù)存根聯(lián)的信息與登記簿記錄是否一致，檢查票據(jù)使用是否合規(guī)。票據(jù)作廢流程因填寫錯誤、業(yè)務變更等原因導致票據(jù)作廢時，經(jīng)辦人應在票據(jù)上加蓋"作廢"戳記。將作廢票據(jù)的存根聯(lián)交回給出納。出納在票據(jù)登記簿上記錄作廢日期、作廢原因等信息，并將作廢票據(jù)妥善保管，定期進行核銷。票據(jù)核銷流程定期對票據(jù)的使用情況進行核對和核銷。核對票據(jù)的領用、使用、作廢等記錄是否完整、準確。將已核銷的票據(jù)存根聯(lián)整理歸檔，妥善保管。四、資金安全管理1.庫存現(xiàn)金限額管理根據(jù)公司日常現(xiàn)金使用量，合理核定庫存現(xiàn)金限額。庫存現(xiàn)金限額一般按照公司35天的日常零星開支所需現(xiàn)金確定。出納應嚴格遵守庫存現(xiàn)金限額規(guī)定，不得超限額留存現(xiàn)金。2.保險柜安全管理保險柜應放置在安全、隱蔽的位置，設置可靠的密碼和鑰匙。密碼應定期更換，鑰匙應妥善保管，不得隨意轉借他人。保險柜內存放的現(xiàn)金、票據(jù)等物品應分類存放，整齊有序。每日下班前，應檢查保險柜是否鎖好。嚴禁在保險柜內存放私人財物或與工作無關的物品。3.印章保管與使用財務專用章和法人章應分別由專人保管，不得由一人同時保管兩枚印章。印章使用必須經(jīng)過審批流程，填寫印章使用申請表，注明使用日期、用途、金額等信息，并經(jīng)相關領導簽字批準。印章保管人員應嚴格按照審批后的申請表使用印章，在使用過程中要確保印章清晰、端正，不得隨意蓋章或在空白紙張上蓋章。印章使用完畢后，應及時將印章歸位保管，并在印章使用登記簿上登記蓋章日期、使用人、用途等信息。4.票據(jù)安全管理加強對票據(jù)的保管，確保票據(jù)存放安全。票據(jù)應存放在保險柜中，與印章分開保管。定期對票據(jù)進行盤點，核對票據(jù)的種類、號碼、數(shù)量等信息是否與登記簿記錄一致。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失或被盜，應立即報告財務主管，并采取相應的掛失、補辦等措施。嚴格按照票據(jù)管理規(guī)定使用票據(jù)，防止票據(jù)丟失、被盜用或偽造。對作廢的票據(jù)，應妥善保管，定期進行核銷，不得隨意丟棄。5.銀行賬戶安全管理妥善保管銀行賬戶的賬號、密碼、U盾等信息，不得泄露給他人。定期更換銀行賬戶密碼，設置強度較高的密碼，并避免使用與個人信息相關的簡單密碼。在使用網(wǎng)上銀行等電子支付工具時，要注意網(wǎng)絡安全，避免在不安全的網(wǎng)絡環(huán)境下進行操作。如發(fā)現(xiàn)異常交易或賬戶信息被盜用，應立即聯(lián)系銀行進行處理，并報告財務主管。加強對銀行對賬單的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保銀行存款安全。如發(fā)現(xiàn)對賬單有異常情況，應及時與銀行溝通核實。五、財務報銷管理1.報銷憑證審核出納負責對報銷憑證進行初審，審核憑證的真實性、完整性、合法性。包括發(fā)票的真?zhèn)巍㈤_票日期、內容明細、金額大小寫是否一致、印章是否齊全等。檢查報銷憑證是否有相關人員簽字審批，審批流程是否符合公司規(guī)定。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，出納有權拒絕受理，并要求經(jīng)辦人補充或更正相關信息。2.報銷金額支付經(jīng)審核無誤的報銷憑證，按照公司財務制度規(guī)定的報銷標準和審批金額進行支付。如采用現(xiàn)金支付，應在報銷憑證上加蓋"現(xiàn)金付訖"章，并按照現(xiàn)金收付流程進行操作。如采用銀行轉賬支付，應填寫付款申請單，按照銀行結算流程辦理付款手續(xù)，并在報銷憑證上加蓋"銀行付訖"章。3.報銷記錄登記在支付報銷款項后，出納應及時在費用報銷登記簿上記錄報銷日期、報銷人、報銷金額、用途等信息。將報銷憑證按照日期順序整理裝訂，定期歸檔保存，以便日后查閱。六、監(jiān)督與檢查1.內部監(jiān)督財務主管定期對出納工作進行檢查，包括現(xiàn)金盤點、銀行存款余額核對、票據(jù)管理、資金日報與月報編制等情況。檢查出納是否嚴格遵守公司財務制度和工作流程，各項業(yè)務操作是否規(guī)范、準確。對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并監(jiān)督出納進行整改。2.審計監(jiān)督公司內部審計部門定期對出納崗位進行審計，審查出納工作的合規(guī)性、準確性和資金安全性。審計內容包括現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理、資金管理等方面的業(yè)務操作和財務記錄。審計部門根據(jù)審計結果出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出處理建議，并督促相關部門進行整改。3.自我監(jiān)督出納應加強自我監(jiān)督，定期對自己的工作進行自查自糾，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。認真學習財務法規(guī)和公司財務制度，不斷提高自身業(yè)務水平和風險防范意識，確保工作的準確性和合規(guī)性。七、考核與獎懲1.考核指標工作準確性：考核現(xiàn)金收付、銀行結算、票據(jù)管理等業(yè)務操作的準確性，是否出現(xiàn)賬務錯誤、資金損失等情況。工作效率：考核各項工作任務的完成及時性，是否按時編制資金日報與月報、辦理款項收付等業(yè)務。資金安全管理：考核庫存現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)、印章等資金安全管理措施的執(zhí)行情況，是否存在安全隱患。制度執(zhí)行情況：考核是否嚴格遵守公司財務制度和工作流程，有無違規(guī)操作行為。2.獎勵措施對于在出納工作中表現(xiàn)出色，工作準確無誤、效率高、資金安全管理到位，且嚴格遵守公司制度的員工，給予表彰和獎勵。獎勵方式包括獎金、榮譽證書、晉升機會等，以激勵員工積極工作，提高工作質量和效率。3.