某上市集團公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某上市集團公司（以下簡稱"集團"）及其下屬子公司的財務行為，加強財務管理和內部控制，提高資金使用效益，保護投資者和債權人的合法權益，確保集團財務工作的規范化、科學化、信息化，促進集團持續健康發展。2.適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各全資子公司、控股子公司。3.基本原則（1）合法性原則：嚴格遵守國家有關法律法規和財務規章制度。（2）全面性原則：涵蓋集團財務活動的全過程，包括預算管理、資金管理、資產管理、成本費用管理、收入與利潤管理等。（3）準確性原則：財務數據真實、準確、完整，如實反映集團財務狀況和經營成果。（4）及時性原則：及時處理財務事項，定期編制財務報告，為集團決策提供及時有效的財務信息。（5）效益性原則：注重投入產出分析，優化資源配置，提高資金使用效益。二、財務機構與人員1.財務機構設置集團設立獨立的財務管理部門，負責集團財務管理工作。各子公司應根據自身規模和業務需要，設置相應的財務機構，配備必要的財務人員。2.財務人員職責分工（1）財務負責人：全面負責財務部門的管理工作，制定財務工作計劃，組織實施財務核算、財務管理和內部控制，參與集團重大決策，協調與各部門的關系。（2）會計人員：負責財務核算工作，包括賬務處理、編制財務報表、稅務申報等，確保財務數據的準確、及時和完整。（3）出納人員：負責現金收付、銀行結算、票據管理等工作，嚴格遵守現金管理制度，確保資金安全。（4）財務分析人員：負責收集、整理和分析財務數據，為集團決策提供財務分析報告和建議，預測財務風險，提出防范措施。3.財務人員職業道德與培訓（1）財務人員應遵守職業道德規范，誠實守信、廉潔奉公、保守秘密。（2）集團定期組織財務人員參加業務培訓，不斷提高財務人員的業務素質和職業道德水平。三、財務預算管理1.預算編制原則（1）以戰略規劃為導向，結合集團年度經營目標，合理確定預算指標。（2）堅持實事求是，充分考慮市場變化、政策調整等因素，確保預算的科學性和可行性。（3）實行全員參與、上下結合、分級編制、逐級匯總的編制方法。2.預算編制流程（1）每年第四季度，集團財務管理部門制定下一年度預算編制方案，明確預算編制的原則、方法、時間要求等。（2）各子公司、各部門根據集團預算編制方案，結合自身業務情況，編制本單位、本部門的預算草案，并上報集團財務管理部門。（3）集團財務管理部門對各單位、各部門上報的預算草案進行審核、匯總，提出調整意見，報集團管理層審批。（4）經集團管理層審批后的預算方案，下達各子公司、各部門執行。3.預算執行與控制（1）各子公司、各部門應嚴格按照預算執行，確保預算目標的實現。（2）集團財務管理部門定期對預算執行情況進行監控和分析，及時發現問題并采取措施加以解決。（3）如因市場變化、政策調整等原因需要調整預算的，應按照規定的程序進行審批。4.預算考核（1）集團建立預算考核制度，對各子公司、各部門的預算執行情況進行考核評價。（2）考核指標包括預算完成率、費用控制率、資產負債率等。（3）根據考核結果，對預算執行情況良好的單位和部門給予獎勵，對未完成預算目標的單位和部門進行處罰。四、資金管理1.資金籌集管理（1）集團根據自身發展戰略和資金需求，合理確定資金籌集規模和方式。（2）資金籌集方式包括股權融資、債權融資、內部融資等。（3）集團在籌集資金時，應嚴格遵守國家有關法律法規和金融政策，確保資金來源合法、合規。（4）加強與金融機構的溝通與合作，建立良好的銀企關系，爭取優惠的融資條件。2.資金使用管理（1）集團實行資金集中管理，設立資金結算中心，統一管理集團資金。（2）各子公司、各部門應按照預算安排使用資金，嚴格控制資金支出。（3）資金支出應按照審批程序進行，確保資金使用的合理性和安全性。（4）加強對資金使用情況的監督和檢查，防止資金挪用、浪費等現象的發生。3.資金結算管理（1）集團統一使用財務管理軟件進行資金結算，實現資金收付的電子化、信息化。（2）規范資金結算流程，加強票據管理，確保資金結算的準確性和及時性。（3）定期對資金結算情況進行核對和清理，及時發現和解決問題。4.資金風險管理（1）集團建立資金風險預警機制，密切關注資金市場動態，及時發現和預警資金風險。（2）加強對資金流動性風險、利率風險、匯率風險等的管理，采取有效的風險防范措施。（3）合理安排資金結構，優化資金配置，降低資金成本，提高資金使用效益。五、資產管理1.流動資產（1）貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等，應嚴格按照現金管理制度和銀行結算制度進行管理，確保資金安全。（2）應收賬款：加強應收賬款的管理，建立客戶信用評估制度，及時催收賬款，降低壞賬風險。（3）存貨：制定存貨管理制度，加強存貨采購、驗收、保管、發出等環節的管理，定期進行存貨盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產（1）固定資產購置：按照集團固定資產投資計劃進行購置，嚴格執行審批程序。（2）固定資產折舊：根據固定資產的性質和使用情況，合理確定折舊方法和折舊年限，計提固定資產折舊。（3）固定資產清查：定期對固定資產進行清查，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧、報廢等情況。3.無形資產（1）無形資產的確認與計量：按照國家有關會計準則的規定，確認和計量無形資產。（2）無形資產的攤銷：根據無形資產的使用壽命，合理確定攤銷方法和攤銷年限，計提無形資產攤銷。（3）無形資產的處置：無形資產的處置應按照規定的程序進行審批，確保處置價格合理、合規。4.資產減值準備集團按照國家有關會計準則的規定，定期對各項資產進行減值測試，計提資產減值準備，確保資產賬面價值真實、準確。六、成本費用管理1.成本費用核算原則（1）按照權責發生制原則進行成本費用核算，確保成本費用與收入相匹配。（2）嚴格劃分成本費用的界限，不得混淆不同性質的成本費用。（3）成本費用核算應準確、及時、完整，為集團成本管理和決策提供依據。2.成本費用控制措施（1）制定成本費用定額標準，加強對成本費用的預算控制。（2）優化業務流程，降低運營成本，提高工作效率。（3）加強對成本費用支出的審核和監督，嚴格控制不合理的成本費用支出。3.成本費用分析與考核（1）定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因，提出改進措施。（2）建立成本費用考核制度，對各子公司、各部門的成本費用控制情況進行考核評價，激勵各單位、各部門降低成本費用。七、收入與利潤管理1.收入確認原則集團按照國家有關會計準則的規定，合理確認收入，確保收入的真實性和準確性。2.收入管理措施（1）加強市場開拓，提高產品或服務的市場占有率，增加銷售收入。（2）優化銷售政策，加強銷售合同管理，確保銷售款項的及時回收。（3）建立收入分析制度，定期對收入情況進行分析，及時發現問題并采取措施加以解決。3.利潤分配管理（1）集團根據國家有關法律法規和公司章程的規定，制定利潤分配政策。（2）利潤分配應兼顧投資者利益、集團發展需要和員工福利，合理確定利潤分配比例。（3）利潤分配方案應經集團董事會審議通過，并報股東大會批準后實施。八、財務報告與信息披露1.財務報告編制（1）集團按照國家有關會計準則的規定，定期編制財務報告，包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。（2）財務報告應真實、準確、完整，反映集團財務狀況和經營成果。（3）加強財務報告的審核，確保財務報告質量。2.財務報告分析（1）定期對財務報告進行分析，為集團決策提供財務信息支持。（2）分析內容包括財務指標分析、財務結構分析、經營成果分析、現金流量分析等。（3）通過財務報告分析，發現問題，提出建議，促進集團改善經營管理。3.信息披露（1）集團按照上市公司信息披露的有關規定，及時、準確、完整地披露財務信息。（2）信息披露應遵循公平、公正、公開的原則，確保投資者和其他利益相關者能夠及時了解集團財務狀況和經營成果。九、內部控制與審計監督1.內部控制制度（1）集團建立健全內部控制制度，涵蓋財務管理的各個環節，確保財務活動合法、合規、有效。（2）內部控制制度包括內部牽制制度、授權審批制度、財務風險管理制度、內部審計制度等。（3）定期對內部控制制度的執行情況進行檢查和評價，及時發現問題并加以改進。2.內部審計監督（1）集團設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員，對集團財務活動和內部控制制