C09017基金信息披露制度?一、引言基金信息披露制度是基金市場健康有序發展的重要保障。它對于保護投資者權益、提高市場透明度、促進基金行業規范運作具有至關重要的意義。本制度旨在明確基金信息披露的基本原則、內容、方式、頻率等要求，確?；鹣嚓P信息能夠及時、準確、完整地傳達給投資者及市場參與者。二、基本原則真實性原則基金信息披露義務人所披露的信息必須真實、準確，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。這是信息披露的最基本要求，只有真實可靠的信息才能讓投資者做出正確的決策。準確性原則披露的信息應當精確地反映所描述的事實，用詞要嚴謹，數據要準確，避免模糊不清或容易引起歧義的表述。完整性原則信息披露應全面涵蓋可能影響投資者決策的相關信息，包括基金的投資組合、業績表現、風險狀況、管理團隊等各個方面，不得故意隱瞞或遺漏重要信息。及時性原則基金相關信息應當在規定的時間內及時披露，確保投資者能夠及時獲取最新信息，以便做出合理的投資決策。不得拖延或滯后披露重要信息。公平性原則信息披露義務人應公平地向所有投資者披露信息，不得有選擇性地向部分投資者披露或提前透露未公開信息，確保所有投資者在信息獲取方面享有平等的權利。三、信息披露的內容基金招募說明書1.基金基本信息基金名稱、基金類型、基金運作方式、基金合同生效日等。基金管理人、基金托管人的基本情況，包括名稱、住所、法定代表人、注冊資本、經營范圍等。2.基金份額發售信息發售時間、發售價格、發售方式、發售對象等。基金份額的面值、最低認購金額、追加認購金額等。3.基金合同的主要內容基金的投資目標、投資范圍、投資策略、業績比較基準等。基金的費用與稅收，包括管理費、托管費、銷售服務費、交易費用、稅收政策等?；鸬氖找娣峙湓瓌t、方式、時間等?；鸬娘L險揭示，包括市場風險、信用風險、流動性風險等各類風險的描述及應對措施。4.基金管理人、基金托管人的基本情況管理人和托管人的組織架構、內部治理結構、人員配備等情況。管理人和托管人的主要業務、財務狀況、經營業績、誠信狀況等。5.基金份額的發售方式、發售機構及登記機構詳細介紹基金份額的發售渠道，如直銷機構、代銷機構的名稱、地址等。說明登記機構的職責、登記流程等情況?；鸷贤?.當事人及權利義務明確基金管理人、基金托管人、基金份額持有人的權利和義務。例如，基金管理人的投資管理職責、基金托管人的托管職責、基金份額持有人的表決權等。2.基金的基本情況同基金招募說明書中的相關內容，進一步細化投資目標、投資范圍、投資策略等。3.基金的運作方式封閉式基金、開放式基金或其他運作方式的具體規定。如開放式基金的申購贖回規則、封閉式基金的封閉期限等。4.基金份額的發售、交易、申購、贖回與登記詳細描述基金份額的發售條件、交易規則、申購贖回的程序、價格計算方式、登記過戶流程等。5.基金的投資與收益分配投資組合的構建原則、投資限制等。收益分配的具體方法、頻率、時間等規定。6.基金費用與稅收各項費用的具體計提標準、支付方式等。明確基金涉及的稅收政策及稅負承擔方式。7.基金的財產基金財產的構成范圍，包括現金、證券、銀行存款等。基金財產的保管、處分原則及程序。8.基金的運作與監督基金運作的流程、決策機制等。基金托管人對基金管理人的監督職責及監督方式。9.基金合同的變更、終止與基金財產的清算合同變更的條件、程序等。合同終止的情形及基金財產清算的方式、順序等。基金托管協議1.托管協議當事人明確基金管理人和基金托管人的基本信息及相互關系。2.基金托管人與基金管理人的權利義務托管人的托管職責，如資產保管、資金清算、監督基金管理人投資運作等。管理人的投資管理職責及向托管人提供相關信息的義務。3.基金托管業務的監督托管人對基金投資范圍、投資比例、投資禁止行為等的監督內容及方式。4.基金資產保管基金資產保管的具體措施，如獨立賬戶設置、資產保管方式等。5.基金資金清算基金資金清算的流程、方式、時間安排等。6.基金會計核算與估值會計核算的原則、方法，估值的方法、頻率等。7.基金信息披露雙方在信息披露方面的職責分工及信息傳遞程序。8.基金費用托管費的計提標準、支付方式等。9.基金資產的保管與處分基金資產保管的具體要求及在特殊情況下處分基金資產的條件和程序。10.違約責任雙方違反托管協議應承擔的違約責任及賠償方式。基金份額發售公告1.基金基本信息同基金招募說明書中的相關內容，簡要介紹基金概況。2.發售安排發售時間、地點、方式等具體安排。各銷售機構的聯系方式。3.基金份額的發售價格、費用及銷售期限明確發售價格、認購費用的收取標準。規定銷售期限及相關時間節點。基金合同生效公告1.基金合同生效的基本信息基金合同生效的日期?；鹉技_到的規模等情況?；鸲ㄆ趫蟾?.基金年度報告基金的基本情況，包括基金簡介、報告期內基金運作情況回顧等?；鸬呢攧諣顩r，如資產負債表、利潤表等主要財務報表及附注?；鸬耐顿Y組合情況，詳細披露投資的各類資產的比例、市值等。基金的業績表現，包括凈值增長率、業績比較基準表現等?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋说哪甓蓉攧請蟾嬲；鸱蓊~的變動情況，如期初、期末份額總數等。重大事件揭示，如基金管理人、托管人變更，重大投資決策等。2.基金中期報告基金前六個月的運作情況概述。中期財務狀況、投資組合情況、業績表現等。與年度報告類似的其他相關內容，但詳細程度略低于年度報告。3.基金季度報告基金本季度的簡要運作情況。季度投資組合、業績表現等數據。基金管理人、托管人報告期內的合規經營情況等。基金臨時報告1.重大事件的定義明確可能對基金份額持有人權益或者基金份額的價格產生重大影響的各類事件，如基金份額持有人大會的召開、基金合同的重大變更、基金管理人或托管人的重大人事變動等。2.臨時報告的披露要求事件發生后及時披露，說明事件的起因、經過、影響等。提供相關的證明文件或說明材料，確保信息的真實性和可靠性?；饍糁倒?.基金份額凈值每日披露基金份額凈值，精確到小數點后若干位。說明凈值的計算方法和依據。2.基金份額累計凈值定期披露基金份額累計凈值，反映基金自成立以來的總體收益情況?；鸱蓊~申購贖回價格公告1.申購贖回價格的計算方法詳細說明基金份額申購贖回價格的計算依據和公式。2.公告頻率在規定時間內公告申購贖回價格，方便投資者進行交易決策?；鹳Y產凈值的復核與審查1.復核機構與流程基金托管人對基金資產凈值進行復核，明確復核的具體流程和時間要求。2.審查結果的處理如發現凈值計算等存在問題，及時與基金管理人溝通并進行調整，同時向投資者說明情況。四、信息披露的方式定期報告的披露方式1.指定報刊在指定的全國性報刊上刊登基金年度報告、中期報告、季度報告等。2.基金管理人網站同時在基金管理人的官方網站上發布，方便投資者隨時查閱。臨時報告的披露方式1.指定報刊在指定報刊上及時刊登臨時報告，向社會公眾公開披露重大事件。2.基金管理人網站同步在網站顯著位置發布，確保信息的廣泛傳播。3.證券交易所網站對于涉及上市交易基金的重大事件，還需在證券交易所網站進行披露，以滿足相關市場監管要求和投資者在交易所平臺獲取信息的需求。基金凈值公告等日常信息的披露方式1.基金管理人網站每日在網站首頁公布基金份額凈值、累計凈值等信息。2.相關資訊平臺通過專業的金融資訊平臺向投資者推送基金凈值等信息，方便投資者及時獲取。五、信息披露的頻率定期報告的披露頻率1.基金年度報告每年結束之日起九十日內編制完成并披露。2.基金中期報告上半年結束之日起六十日內編制完成并披露。3.基金季度報告每個季度結束之日起十五個工作日內編制完成并披露。臨時報告的披露頻率發生重大事件后，應立即編制并披露臨時報告，不得延誤，確保投資者能夠第一時間了解事件動態?；饍糁倒娴热粘Ｐ畔⒌呐额l率基金份額凈值每日披露，基金份額申購贖回價格在規定的交易時間前公告，以保證投資者交易的及時性和準確性。六、信息披露的監督與管理監管機構的監督1.監管職責證券監管機構負責對基金信息披露義務人進行監督管理，確保信息披露符合法律法規及本制度要求。2.檢查與處罰定期對基金信息披露情況進行檢查，對于違規披露信息的行為依法予以處罰，包括責令改正、罰款、暫?；蛉∠嚓P業務資格等。自律組織的自律管理1.行業規范制定基金行業自律組織制定信息披露的自律規則，引導基金行業規范信息披露行為。2.會員監督對會員單位的信息披露情況進行監督，督促會員遵守自律規則，對違規會員采取自律懲戒措施，如警告、業內通報批評等。基金管理人內部的監督機制1.設立專門部門基金管理人設立專門的信息披露部門或崗位，負責信息披露工作的組織和實施。2.內部審核建立信息披露內部審核機制，對擬披露的信息進行嚴格審核，確保信息真實、準確、完整，審核通過后方可對外披露。信息披露違規的責任追究1.民事責任對于因信息披露違規給投資者造成損失的，信息披露義務人應承擔相應的民事賠償責任。2.行政責任違反信息披露規定的，監管機構可依法給予行政處罰，追究相關責任人的行政責任。3.刑事責任構成犯罪的，依法追究刑事責任，以維護信息披露制度的嚴肅性和權威性。七、附則制度的解釋與修訂1.解釋權本制度由