某酒業有限公司財務管理制度?一、總則1.目的本財務管理制度旨在規范某酒業有限公司（以下簡稱"公司"）的財務行為，加強財務管理和經濟核算，確保公司財務工作合法、有序、高效地進行，為公司的穩定發展提供有力的財務支持。2.適用范圍本制度適用于公司總部及各下屬分支機構、子公司的財務活動。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、全面性、規范性、準確性、及時性、效益性等原則。二、財務機構與人員設置1.財務機構設置公司設立獨立的財務管理部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務管理部門應根據公司業務規模和管理要求，合理設置崗位，明確各崗位的職責和權限。2.財務人員配備財務部門配備具有相應專業知識和技能的財務人員，包括財務經理、會計、出納等。財務人員應具備良好的職業道德和專業素養，嚴格遵守財務法規和公司制度。3.財務人員職責財務經理職責：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰略和財務管理制度，組織財務預算編制、執行和監控，協調與其他部門的關系，參與公司重大決策等。會計職責：負責公司會計核算工作，編制財務報表，進行財務分析，管理會計檔案等。出納職責：負責公司現金收付、銀行結算等工作，保管現金和有價證券，登記現金日記賬和銀行存款日記賬等。三、財務預算管理1.預算編制公司應根據年度經營目標，結合市場情況和公司實際，編制年度財務預算。預算編制應遵循"上下結合、分級編制、逐級匯總"的程序，由各部門提出預算草案，財務部門進行審核和匯總，報公司管理層審批。財務預算應包括收入預算、成本預算、費用預算、利潤預算、資金預算等主要內容。預算編制應充分考慮各項因素的影響，確保預算的科學性和合理性。2.預算執行公司各部門應嚴格執行經批準的財務預算，確保預算目標的實現。財務部門應加強對預算執行情況的監控和分析，及時發現問題并提出改進措施。預算執行過程中，如遇特殊情況需要調整預算，應按照規定的程序進行審批。調整后的預算應及時下達各部門執行。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執行情況進行考核評價。考核指標應包括預算完成率、成本控制率、費用節約率等。預算考核結果與各部門績效掛鉤，對預算執行情況好的部門給予獎勵，對未完成預算目標的部門進行懲罰。四、資金管理1.資金籌集公司根據經營需要，合理確定資金籌集規模和方式。資金籌集方式包括股權融資、債權融資等。公司籌集資金應遵循合法、合理、適度的原則，確保資金來源的可靠性和穩定性。同時，應控制融資成本，降低財務風險。2.資金使用公司資金使用應嚴格按照預算執行，確保資金用于公司的生產經營活動。資金支付應按照規定的審批程序進行，嚴禁未經授權的資金支出。加強對資金使用的監督和管理，定期對資金使用情況進行檢查和分析，確保資金使用的安全性和效益性。3.資金結算公司應建立健全資金結算制度，規范資金結算流程。資金結算方式包括現金結算、銀行轉賬結算等。加強對銀行賬戶的管理，定期核對銀行賬戶余額，確保資金安全。同時，應嚴格遵守銀行結算紀律，不得出租、出借銀行賬戶。4.資金內部控制公司應建立資金內部控制制度，加強對資金收支、保管等環節的控制。資金收支應實行不相容崗位分離，確保資金安全。定期對資金內部控制制度進行評估和完善，及時發現和解決存在的問題。五、資產管理1.流動資產貨幣資金：包括現金、銀行存款、其他貨幣資金等。貨幣資金應按照規定的程序進行收付和保管，確保資金安全。應收賬款：公司應加強應收賬款的管理，建立客戶信用檔案，合理確定信用額度和信用期限。定期對應收賬款進行清查和催收，確保應收賬款的及時回收。存貨：公司應建立存貨管理制度，加強對存貨采購、驗收、保管、發出等環節的控制。定期對存貨進行盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產公司應建立固定資產管理制度，加強對固定資產購置、驗收、折舊、處置等環節的管理。固定資產購置應按照規定的審批程序進行，確保固定資產的合理性和必要性。定期對固定資產進行清查和盤點，及時發現和處理固定資產盤盈、盤虧等情況。同時，應合理計提固定資產折舊，確保固定資產的價值得到合理補償。3.無形資產公司應建立無形資產管理制度，加強對無形資產的取得、攤銷、處置等環節的管理。無形資產取得應按照規定的程序進行審批，確保無形資產的合法性和有效性。合理攤銷無形資產，確保無形資產的價值得到合理分攤。同時，應加強對無形資產的保護，防止無形資產的流失。六、成本費用管理1.成本核算公司應建立成本核算制度，明確成本核算對象、成本項目和成本計算方法。成本核算應按照權責發生制原則進行，確保成本核算的準確性和及時性。加強對成本核算過程的控制，定期對成本核算結果進行分析和評價，及時發現和解決成本核算中存在的問題。2.費用控制公司應建立費用管理制度，明確費用開支范圍、標準和審批程序。費用開支應嚴格按照預算執行，不得超支。加強對費用報銷的審核，嚴格控制不合理的費用支出。同時，應定期對費用支出情況進行分析和評價，及時發現和解決費用控制中存在的問題。3.成本費用分析公司應定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動的原因和影響因素。通過成本費用分析，為公司成本控制和決策提供依據。根據成本費用分析結果，制定相應的改進措施，不斷降低公司成本費用水平。七、銷售與收款管理1.銷售政策公司應制定合理的銷售政策，明確銷售價格、銷售折扣、銷售傭金等政策。銷售政策應根據市場情況和公司實際進行調整，確保銷售政策的合理性和有效性。加強對銷售政策執行情況的監督和檢查，確保銷售政策的嚴格執行。2.銷售合同管理公司應建立銷售合同管理制度，加強對銷售合同簽訂、執行、變更、終止等環節的管理。銷售合同簽訂前，應進行嚴格的評審，確保合同條款的合法性和合理性。加強對銷售合同執行情況的跟蹤和監督，及時發現和解決合同執行中存在的問題。同時，應做好銷售合同的歸檔和保管工作。3.收款管理公司應加強對收款工作的管理，建立客戶信用檔案，合理確定收款方式和收款期限。定期對客戶應收賬款進行清查和催收，確保應收賬款的及時回收。對于逾期未收回的應收賬款，應及時采取有效的催收措施，如發函催收、上門催收、法律訴訟等。同時，應分析應收賬款逾期的原因，采取相應的防范措施，避免類似情況的再次發生。八、利潤分配管理1.利潤分配原則公司利潤分配應遵循依法分配、兼顧各方利益、分配與積累并重等原則。2.利潤分配順序公司應按照國家有關規定，先彌補以前年度虧損，然后提取法定盈余公積金、任意盈余公積金等。提取法定盈余公積金和任意盈余公積金后，公司可根據股東大會的決議進行利潤分配。3.利潤分配方案公司應根據當年實現的凈利潤和利潤分配政策，制定利潤分配方案。利潤分配方案應經股東大會審議通過后實施。九、財務報告與財務分析1.財務報告公司應按照國家統一的會計制度和會計準則的規定，定期編制財務報告。財務報告包括資產負債表、利潤表、現金流量表、所有者權益變動表等。財務報告應真實、準確、完整地反映公司的財務狀況、經營成果和現金流量情況。財務報告編制完成后，應經注冊會計師審計，并及時對外披露。2.財務分析公司應定期進行財務分析，為公司管理層提供決策支持。財務分析應包括財務指標分析、財務結構分析、財務趨勢分析等。通過財務分析，應找出公司存在的問題和風險，提出相應的改進措施和建議。同時，應關注行業動態和市場變化，為公司戰略決策提供參考。十、財務內部控制與審計1.財務內部控制公司應建立健全財務內部控制制度，加強對財務活動的風險評估和控制。財務內部控制制度應包括內部控制環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督等要素。定期對財務內部控制制度進行評估和完善，及時發現和解決存在的問題。同時，應加強對財務內部控制制度執行情況的監督和檢查，確保制度的有效執行。2.內部審計公司應設立內部審計機構，配備專業的內部審計人員。內部審計機構應定期對公司財務活動進行審計，檢查財務制度的執行情況，發現和糾正存在的問題。內部