某某公司固定資產管理制度程序?一、總則1.目的本制度旨在規范某某公司固定資產的管理，確保固定資產的安全、完整，提高固定資產的使用效率，保障公司正常運營。2.適用范圍本制度適用于某某公司總部及各下屬分支機構的所有固定資產。3.固定資產定義固定資產是指公司為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產。包括房屋及建筑物、機器設備、運輸設備、電子設備、辦公家具及其他與生產經營活動有關的設備、器具、工具等。二、固定資產的購置與預算管理1.購置申請各部門根據業務需求，填寫固定資產購置申請表，詳細說明購置固定資產的名稱、規格型號、數量、用途、預計金額等信息，并提交至本部門負責人審核。2.部門審核部門負責人對購置申請進行審核，重點審查購置的必要性、合理性以及與部門預算的匹配性。審核通過后，簽字確認并提交至固定資產管理部門。3.固定資產管理部門審核固定資產管理部門收到購置申請后，對申請內容進行審核，檢查是否符合公司固定資產配置標準和相關規定。同時，查詢公司現有固定資產情況，評估是否可以通過內部調配滿足需求。若需購置，審核通過后提交至財務部門。4.財務部門審核財務部門根據公司財務狀況和預算安排，對購置申請的資金來源及預算進行審核。審核購置金額是否在部門預算范圍內，是否符合公司整體財務規劃。審核通過后，提交至公司管理層審批。5.管理層審批公司管理層對固定資產購置申請進行最終審批。審批時綜合考慮公司戰略規劃、業務發展需求、資金狀況等因素。審批通過后，購置申請方可進入采購流程。6.預算管理公司建立固定資產購置預算管理制度，各部門應在每年末根據下一年度業務發展計劃，編制固定資產購置預算，經審批后納入公司年度預算體系。固定資產購置應嚴格按照預算執行，確因特殊原因需要調整預算的，需按照預算調整程序進行申請和審批。三、固定資產的采購1.采購方式固定資產采購可根據實際情況采用招標采購、詢價采購、單一來源采購等方式。對于金額較大、技術復雜的固定資產采購，應優先采用招標采購方式，以確保采購過程的公開、公平、公正，降低采購成本。2.采購流程確定供應商：根據審批通過的購置申請，采購部門通過多種渠道尋找合適的供應商，對供應商的資質、信譽、產品質量、價格等進行綜合評估，確定最終供應商。簽訂采購合同：采購部門與選定的供應商簽訂固定資產采購合同，明確雙方的權利和義務，包括采購設備的名稱、規格型號、數量、價格、交貨時間、交貨地點、質量標準、售后服務等條款。采購執行：采購部門按照采購合同要求，跟蹤供應商的生產進度和交貨情況，確保供應商按時、按質、按量交付固定資產。驗收：固定資產到貨后，采購部門通知固定資產管理部門、使用部門共同進行驗收。驗收內容包括數量、規格型號、外觀質量、技術參數等是否與采購合同一致。對于需要安裝調試的固定資產，還需進行安裝調試并測試運行，確保其正常使用。驗收合格后，填寫固定資產驗收單。四、固定資產的入賬與核算1.入賬依據固定資產管理部門根據固定資產驗收單，及時辦理固定資產入賬手續。入賬時應以采購合同、發票、驗收單等相關憑證為依據，準確記錄固定資產的名稱、規格型號、數量、金額、購置日期、使用部門等信息。2.賬務處理財務部門按照會計準則和公司財務制度的規定，對固定資產進行賬務處理。將固定資產成本計入相應的資產科目，并按照規定的折舊方法和折舊年限計提折舊。固定資產折舊應按月計提，計入相關成本費用科目。3.固定資產卡片管理固定資產管理部門應為每一項固定資產建立固定資產卡片，詳細記錄固定資產的基本信息、變動情況、使用狀況等。固定資產卡片應與財務賬目的記錄保持一致，并定期進行核對。固定資產卡片信息發生變更時，應及時更新并通知財務部門進行相應的賬務處理。五、固定資產的日常管理1.使用部門管理職責合理使用：各使用部門應按照固定資產的性能和使用說明，合理使用固定資產，確保其正常運行。不得擅自改變固定資產的用途或性能，不得違規操作。日常維護：使用部門負責固定資產的日常維護和保養工作，定期對固定資產進行清潔、檢查、潤滑、緊固等維護操作，及時發現并處理設備故障和隱患。對于需要專業維修的固定資產，應及時通知固定資產管理部門安排維修。資產保管：使用部門應指定專人負責固定資產的保管，確保固定資產的安全。固定資產存放地點應保持整潔、有序，防止資產丟失、損壞或被盜。資產盤點：使用部門應配合固定資產管理部門定期進行固定資產盤點工作，提供資產使用情況和存放地點等信息，協助盤點人員完成盤點任務。2.固定資產管理部門管理職責制定管理制度：制定和完善公司固定資產管理制度，明確固定資產管理流程和各部門職責，確保固定資產管理工作規范有序進行。資產登記與清查：負責固定資產的登記入賬、信息更新和清查盤點工作。定期對固定資產進行清查盤點，核實資產數量、狀態和使用情況，確保賬實相符。對清查中發現的問題及時進行處理，并編制固定資產清查報告。調配與處置：根據公司業務發展和資產使用情況，負責固定資產的內部調配工作，提高資產使用效率。對于閑置、報廢等需要處置的固定資產，按照規定的程序進行審批和處置。監督檢查：定期對各部門固定資產管理情況進行監督檢查，發現問題及時督促整改。對違反固定資產管理制度的行為進行糾正和處理。3.定期巡檢固定資產管理部門應制定固定資產定期巡檢計劃，定期對公司各類固定資產進行巡檢。巡檢內容包括設備運行狀況、維護保養情況、安全性能等。巡檢人員應填寫巡檢記錄，發現問題及時記錄并通知相關部門進行處理。對于存在安全隱患的固定資產，應立即停止使用，并采取相應的安全措施。4.維修與保養維修申請：使用部門發現固定資產出現故障或需要維修保養時，填寫固定資產維修申請表，詳細說明故障情況、維修要求等，并提交至固定資產管理部門。維修審批：固定資產管理部門收到維修申請后，對維修內容和必要性進行審核。對于金額較大或復雜的維修項目，還需組織相關技術人員進行評估和審批。審核通過后，安排維修工作。維修實施：固定資產管理部門根據維修申請，選擇合適的維修供應商或維修人員進行維修。維修過程中，應嚴格按照維修合同或維修規范進行操作，確保維修質量。維修完成后，由使用部門和固定資產管理部門共同對維修結果進行驗收。保養計劃：固定資產管理部門應根據固定資產的特點和使用情況，制定固定資產保養計劃。保養計劃應明確保養內容、保養周期、保養責任人等。保養責任人應按照保養計劃對固定資產進行定期保養，確保資產性能良好。六、固定資產的折舊與減值1.折舊政策公司根據固定資產的性質和使用情況，合理確定固定資產的折舊方法和折舊年限。折舊方法一經確定，不得隨意變更。如需變更，應經公司管理層批準，并在財務報表附注中予以說明。2.折舊計算財務部門按照確定的折舊方法和折舊年限，每月計提固定資產折舊。折舊計算公式為：月折舊額=固定資產原值×月折舊率。月折舊率=年折舊率÷12，年折舊率=（1預計凈殘值率）÷折舊年限。預計凈殘值率由公司根據固定資產的性質和使用情況合理確定，一般不高于固定資產原值的5%。3.減值測試公司定期對固定資產進行減值測試，判斷固定資產是否存在減值跡象。存在減值跡象的，應當估計其可收回金額?？墒栈亟痤~應當根據固定資產的公允價值減去處置費用后的凈額與固定資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。當可收回金額低于固定資產賬面價值時，應當計提固定資產減值準備。固定資產減值準備一經計提，不得轉回。七、固定資產的盤點1.盤點計劃固定資產管理部門應制定年度固定資產盤點計劃，明確盤點范圍、盤點時間、盤點人員、盤點方法等。盤點計劃應報公司管理層批準后實施。2.盤點實施準備工作：在盤點前，固定資產管理部門應通知各使用部門做好資產清查準備工作，包括整理資產賬目、核對資產卡片、清理資產存放地點等。同時，準備好盤點所需的表格、量具等工具。實地盤點：盤點人員按照盤點計劃對固定資產進行實地盤點，逐一核對資產的名稱、規格型號、數量、編號、使用部門、存放地點等信息，并記錄在固定資產盤點表中。對于有實物但賬面上未記錄的固定資產，應及時進行補登；對于賬面上有記錄但實際不存在的固定資產，應查明原因并進行相應處理。盤點結果記錄：盤點結束后，盤點人員應將盤點結果與固定資產賬目和卡片進行核對，編制固定資產盤點差異表，詳細記錄差異情況。對于盤盈、盤虧的固定資產，應注明原因和處理建議。3.盤點報告固定資產管理部門根據盤點結果編制固定資產盤點報告，報告內容包括盤點基本情況、盤點結果、差異分析及處理建議等。盤點報告經相關部門負責人審核簽字后，提交至公司管理層。4.盤點結果處理盤盈處理：對于盤盈的固定資產，應按照同類或類似固定資產的市場價格減去按該項資產的新舊程度估計的價值損耗后的余額，作為入賬價值。經公司管理層批準后，調整固定資產賬目和卡片，并相應增加固定資產和營業外收入。盤虧處理：對于盤虧的固定資產，應查明原因，區分責任。屬于責任人原因造成的損失，由責任人賠償；屬于自然災害等不可抗力原因造成的損失，按照公司相關規定進行處理。經公司管理層批準后，核銷固定資產賬目和卡片，并相應減少固定資產和營業外支出。八、固定資產的處置1.處置原因固定資產處置的原因主要包括閑置、報廢、出售、轉讓、對外投資、非貨幣性資產交換等。2.處置申請各部門因業務調整或其他原因需要處置固定資產時，填寫固定資產處置申請表，詳細說明處置固定資產的名稱、規格型號、數量、原值、凈值、已使用年限、處置原因、處置方式等信息，并提交至固定資產管理部門。3.審核與評估固定資產管理部門收到處置申請后，對處置申請進行審核，并組織相關技術人員對擬處置固定資產進行技術鑒定和評估，確定其是否符合處置條件和處置價值。對于金額較大或涉及重大資產處置的，還需聘請專業評估機構進行評估。4.審批經審核和評估通過的固定資產處置申請，提交至公司管理層審批。公司管理層根據固定資產的實際情況和公司利益，對處置申請進行審批決策。審批通過后，固定資產管理部門方可組織實施處置工作。5.處置方式報廢：對于已達到使用年限、技術落后、損壞嚴重且無法修復或維修成本過高的固定資產，經審批后進行報廢處理。報廢固定資產應按照公司規定的程序進行清理，確保資產安全處置。出售：對于閑置或不再使用但仍有一定價值的固定資產，可通過市場交易等方式進行出售。出售固定資產應按照公開、公平、公正的原則進行，確定合理的出售價格，并簽訂出售合同。出售收入應及時入賬，按照規定進行核算。轉讓：根據公司業務發展需要，將固定資產轉讓給其他單位或個人。轉讓固定資產應簽訂轉讓協議，明確雙方的權利和義務，并按照規定辦理相關手續。對外投資：將固定資產作為對外投資的資產，應按照公司對外投資管理制度的規定進行評估、審批和實施。對外投資應確保資產的安全性和收益性，防范投資風險。非貨幣性資產交換：以固定資產進行非貨幣性資產交換時，應按照會計準則的規定進行賬務處理，并確保交換過程符合相關法律法規和公司規定。6.處置賬務處理財務部門根據固定資產處置審批文件和相關憑證，及時進行賬務處理。核銷固定資產賬面價值