某公司支付結算制度匯編?一、總則1.目的本制度旨在規范公司支付結算行為，加強財務管理，保障資金安全，提高資金使用效率，確保公司各項經濟業務的順利進行。2.適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、分公司、子公司的各類支付結算業務。3.基本原則遵守國家法律法規和金融監管規定，合法合規辦理支付結算。嚴格執行財務審批流程，確保支付依據充分、手續完備。保障資金安全，防范支付風險，確保資金及時、準確支付。提高資金使用效率，優化支付結算方式，降低結算成本。二、支付結算方式1.現金支付適用范圍支付給個人的勞務報酬、獎金、福利等。結算起點以下的零星支出（結算起點為1000元）。其他按照國家規定可以使用現金支付的款項。支付流程業務部門填寫現金支出申請單，注明用途、金額等信息，并經部門負責人審批。財務部門審核現金支出申請單，確認無誤后，由出納根據審批后的申請單支付現金，并在現金支出憑證上加蓋"現金付訖"章。支付完成后，出納應及時登記現金日記賬，確保賬實相符。2.銀行轉賬支付適用范圍除現金支付范圍以外的各類款項支付，包括但不限于采購貨款、服務費、租金、水電費等。與公司有長期合作關系的供應商、客戶等的大額款項支付。支付流程業務部門填寫銀行轉賬支付申請單，詳細注明收款單位名稱、賬號、開戶行、支付金額、用途等信息，并附上相關合同、發票等支付依據，經部門負責人審批。財務部門對支付申請單及相關附件進行審核，重點審核支付金額、用途、收款信息等是否準確無誤，合同是否有效，發票是否合規等。審核通過后，報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，出納根據審批后的支付申請單辦理銀行轉賬手續。可以通過網上銀行、銀行柜臺等方式進行轉賬操作。轉賬完成后，出納應及時打印轉賬憑證，并在支付申請單上加蓋"銀行付訖"章。財務部門應定期與銀行進行對賬，確保銀行存款日記賬與銀行對賬單相符。如發現不符，應及時查明原因并進行處理。3.支票支付適用范圍適用于同城范圍內的商品交易、勞務供應、清償債務等款項的支付。支付流程業務部門填寫支票領用申請單，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并經部門負責人審批。財務部門審核支票領用申請單，確認無誤后，由出納簽發支票。支票上應填寫完整的收款人名稱、金額、日期等信息，并加蓋公司財務專用章和法人章。出納將支票交付給業務部門經辦人員，并在支票領用登記簿上登記領用日期、支票號碼、金額、用途、領用人等信息。業務部門經辦人員在使用支票時，應確保支票的安全性，避免丟失或被盜用。如因特殊情況需要更換支票收款人或金額，應及時通知財務部門辦理相關手續。支票使用后，業務部門經辦人員應及時將支票存根交回財務部門。財務部門根據支票存根及相關發票等憑證進行賬務處理。4.匯票支付適用范圍適用于同城交易或異地結算，尤其是在采購大型設備、支付大額工程款等情況下使用。支付流程業務部門根據業務需要填寫匯票申請書，注明收款人名稱、金額、用途等信息，并附上相關合同、發票等資料，經部門負責人審批。財務部門審核匯票申請書及相關附件，審核通過后，報財務負責人審批。財務負責人審批通過后，出納向開戶銀行申請開具匯票。銀行審核無誤后，出具匯票。出納收到匯票后，應仔細核對匯票內容是否準確無誤，并在匯票登記簿上登記匯票號碼、金額、收款人名稱、出票日期、到期日等信息。出納將匯票交付給業務部門經辦人員，并要求其在匯票交接登記簿上簽字確認。業務部門經辦人員將匯票交付給收款人，并取得對方簽收的收據。收款人在匯票到期時，可持匯票到銀行辦理兌付手續。財務部門根據匯票使用情況及相關憑證進行賬務處理。匯票到期兌付后，應及時核銷匯票登記簿上的記錄。三、支付審批流程1.審批權限設置部門負責人：負責審批本部門日常費用支出、業務費用支出等，單筆金額在[X]元以下的支付申請。財務負責人：負責審核支付申請的財務合規性，包括支付金額、用途、支付方式等是否符合財務規定，單筆金額在[X]元以上至[X]元以下的支付申請。總經理：負責審批重大投資、大額資金支出、對外擔保等重要事項的支付申請，單筆金額在[X]元以上的支付申請。2.具體審批流程業務部門填寫支付申請單，詳細注明支付事項、金額、收款單位、用途等信息，并附上相關合同、發票、審批文件等支付依據。部門負責人對支付申請進行初審，審核支付事項是否真實、合理，金額是否在權限范圍內，相關資料是否齊全。初審通過后，在支付申請單上簽字審批。財務部門收到支付申請單及相關附件后，對支付申請進行財務審核。審核內容包括支付金額是否準確、支付方式是否合規、發票是否真實有效、合同是否履行等。財務審核通過后，報財務負責人審批。財務負責人對支付申請進行再次審核，重點審核財務合規性和資金安排的合理性。審核通過后，在支付申請單上簽字審批。總經理對重大支付申請進行最終審批。總經理根據公司戰略、資金狀況等因素，綜合考慮支付事項的必要性和可行性。審批通過后，在支付申請單上簽字審批。出納根據審批后的支付申請單辦理支付手續。支付完成后，應及時將支付憑證交財務部門進行賬務處理。四、支付結算憑證管理1.憑證種類支付結算憑證包括現金支出憑證、銀行轉賬憑證、支票存根、匯票申請書、匯票登記簿等。財務部門應根據不同的支付結算方式，分別設置相應的憑證格式和內容，確保憑證的規范、完整。2.憑證填制要求支付結算憑證應按照規定的格式和內容填制，做到字跡清晰、內容完整、數字準確。憑證上的各項要素應填寫齊全，包括支付日期、支付金額、收款單位名稱、賬號、開戶行、用途等。憑證的簽章應齊全，包括公司財務專用章、法人章、出納章等。支付結算憑證如有錯誤，應按照規定的方法進行更正。更正處應加蓋更正人員的印章。3.憑證保管財務部門應指定專人負責支付結算憑證的保管。支付結算憑證應按照日期、種類等進行分類整理，裝訂成冊，并妥善保管。支付結算憑證的保管期限應按照國家有關規定執行。一般情況下，會計憑證應保管30年。保管期滿的支付結算憑證，如需銷毀，應按照規定的程序進行審批和銷毀。銷毀時，應編制銷毀清單，由監銷人員簽字確認。五、支付結算風險管理1.風險識別與評估財務部門應定期對支付結算業務進行風險識別與評估，分析可能存在的風險因素，如信用風險、操作風險、法律風險等。針對不同的風險因素，應制定相應的風險評估指標和方法，如客戶信用評級、支付方式風險評估等。根據風險評估結果，確定風險等級，為風險應對措施的制定提供依據。2.風險應對措施信用風險管理加強對客戶信用的調查和評估，建立客戶信用檔案。在與客戶發生業務往來前，應對客戶的信用狀況進行審核，確保客戶具備良好的信用記錄和還款能力。根據客戶信用等級，合理確定信用額度和結算方式。對于信用等級較低的客戶，應采取較為謹慎的結算方式，如預收貨款、現款現貨等。定期對客戶信用狀況進行跟蹤和評估，及時調整信用額度和結算方式。如發現客戶信用狀況惡化，應及時采取措施，減少風險損失。操作風險管理加強支付結算業務的內部控制，規范操作流程。明確各崗位的職責和權限，做到相互制約、相互監督。對支付結算業務進行定期審計和檢查，及時發現和糾正操作中的問題和錯誤。加強對支付結算人員的培訓和教育，提高其業務素質和風險意識，確保操作的準確性和規范性。法律風險管理加強對支付結算法律法規的學習和研究，確保公司支付結算業務符合法律法規的要求。在簽訂合同、協議等法律文件時，應認真審核條款，避免因法律漏洞而導致風險。建立法律風險預警機制，及時關注法律法規的變化，評估對公司支付結算業務的影響，并采取相應的應對措施。3.風險監控與報告財務部門應建立支付結算風險監控體系，實時監控支付結算業務的運行情況。如發現異常情況，應及時進行調查和分析，采取相應的措施進行處理。定期編制支付結算風險報告，向上級領導和相關部門匯報風險狀況、風險應對措施的執行情況等。風險報告應包括風險評估結果、風險應對措施、風險監控情況等內容。